كيف الضرائب قد تؤثر على الوراثة الخاصة بك

كيف الضرائب قد تؤثر على الوراثة الخاصة بك

ملاحظة: تتغير القوانين الضريبية بشكل متكرر ، وقد لا تعكس المعلومات التالية التغييرات الأخيرة في هذه القوانين. للاطلاع على الضرائب الحالية أو المشورة القانونية ، يرجى استشارة أحد المحاسبين أو المحامين نظرًا لأن المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو قانونية وليست بديلاً عن الضرائب أو المشورة القانونية.

السؤال الشائع الذي يظهر عندما أتحدث مع المستفيد من التركة أو الثقة هو ما إذا كان على المستفيد أن يدفع أي ضرائب على ميراثه أم لا.

قبل الإجابة عن هذا السؤال ، يجب على المستفيد أن يفهم أن مصطلح "الضرائب" يشمل في الواقع ثلاثة أنواع مختلفة من الضرائب: ضرائب الميراث والضرائب العقارية وضرائب الدخل .

سواء كان ميراثك سيخضع لضرائب الميراث ، فإن الضرائب العقارية و / أو ضرائب الدخل ستعتمد على العديد من العوامل ، لذلك دعونا نتعامل مع كل نوع من أنواع الضرائب هذه بشكل منفصل.

ضرائب الوراثة

والخبر السار بالنسبة لمعظم المستفيدين هو أنهم لن يضطروا أبدا إلى القلق بشأن ضرائب الميراث لأن ست ولايات فقط هم الذين يجمعونها حاليا - أيوا ، كنتاكي ، ميريلاند ، نبراسكا ، نيوجيرسي وبنسلفانيا . أيضا ، في جميع هذه الدول يتم إعفاء ممتلكات إلى زوج على قيد الحياة من ضرائب الميراث ، وفقط نبراسكا وبنسلفانيا جمع الضرائب على الممتلكات التي تمليها على الأطفال والأحفاد.

لذا ، إذا كان المتوفي الذي توارثه لا يعيش في أيوا أو كنتاكي أو ميريلاند أو نبراسكا أو نيوجيرسي أو بنسلفانيا أو يمتلك عقارات في أي من هذه الولايات ، فإنك لن تدين بأي ضرائب على الميراث.

صحيح حتى لو كنت ، الشخص الذي يحصل على الميراث ، يعيش في واحدة من هذه الدول الست.

وحتى إذا كان المتوفي يعيش في واحدة من هذه الدول أو يمتلك عقارات في واحد أو أكثر منها ، فقد تدين أو لا تدين بالضرائب على الميراث اعتمادا على علاقتك مع المتوفي. أيضا ، عادة ما يتعين دفع ضرائب الميراث قبل أن تتمكن من استلام شيكات الميراث الخاص بك ، لذلك سيتم بالفعل تخفيض المبلغ الذي تدفعه من الضرائب المستحقة.

يقدم مخطط ضريبة الوراثة في ولايتي لمحة موجزة عن قوانين ضريبة الميراث في الولايات الست التي تجمعها ، في حين أن الروابط المذكورة أعلاه المرتبطة بكل اسم ولاية تعطي معلومات مفصلة حول قوانين ضريبة الميراث لكل ولاية.

الدولة الضرائب العقارية والضرائب العقارية الاتحادية

والخبر السار هو أنه بالنسبة للأغراض الضريبية العقارية الفيدرالية ، كان الإعفاء من الضرائب العقارية لعام 2014 يبلغ 5،340،000 دولار وإعفاء الضريبة العقارية لعام 2015 هو 5،430،000 دولار. وبالتالي ، إذا كانت قيمة العقار المتوارث الذي توارثه أقل من مبلغ الإعفاء المطبق عن سنة الوفاة ، فلن تكون هناك أية ضرائب ملكية اتحادية .

فيما يتعلق بالضرائب العقارية الحكومية ، في الوقت الحالي ، هناك عدد قليل فقط من الولايات القضائية التي تجمعها - كونيتيكت ، ديلاوير ، مقاطعة كولومبيا ، هاواي ، إلينوي ، مين ، ميريلاند ، ماساتشوستس ، مينيسوتا ، نيو جيرسي ، نيويورك ، أوريغون ، رود آيلاند ، تينيسي ، فيرمونت وواشنطن . لذا ، كما هو الحال مع ضرائب الوراثة في الولاية ، إذا كان المتوفي الذي توارثه لا يعيش في أي من هذه الدول أو يمتلك عقارات في أي من هذه الدول ، فإنك لن تكون مدينًا لأية ضرائب عقارية حتى لو كنت أنت ، تلقي الميراث ، ويعيش في واحدة من هذه الدول .

من ناحية أخرى ، إذا كان المتوفي يعيش في واحدة من هذه الدول أو يمتلك عقارات في واحدة أو أكثر من هذه الدول ، فإن قيمة العقار يجب أن تتجاوز الإعفاء الضريبي الحكومي قبل أن تكون أية ضرائب عقارية للدولة مستحقة.

حاليا ، تتراوح الإعفاءات الضريبية على مستوى الولاية من مستوى منخفض قدره 675،000 دولار في نيوجيرزي إلى 5430،000 دولار في ديلاوير وهاواي. ولكن حتى لو كانت الحوزة مدينًا للضريبة العقارية التي تفرضها الدولة ، فيجب دفع هذه الضرائب عادةً قبل أن تتمكن من استلام شيكات التوريث الخاصة بك ، وبالتالي فإن المبلغ الذي تدفعه سيتم تخفيضه بالفعل من الضرائب المستحقة.

يسرد مخطط بلدي الضرائب العقارية والإعفاء الإعفاءات الضريبية الحالية في الولاية في الولايات القضائية التي تجمعها ، في حين أن الروابط المذكورة أعلاه المرتبطة بكل اسم ولاية تعطي معلومات مفصلة عن قوانين ضريبة العقارات في كل ولاية. أيضًا ، يوضح الرسم البياني لضريبة الموت الصادر عن الولاية لعام 2015 الإعفاءات جنبًا إلى جنب مع أعلى معدلات ضريبة الموت.

ضرائب الدخل على الدولة وضريبة الدخل الفيدرالية

بشكل عام ، لا يعتبر الميراث بحد ذاته دخلًا ، لذا لن تضطر إلى الإبلاغ عن ميراثك في الولاية أو ضريبة الدخل الفيدرالية .

ومع ذلك ، قد يكون للعقار الذي ترثه نتائج ضريبية مدمجة في الدخل. على سبيل المثال ، إذا كنت ترث IRA تقليديًا أو 401 (ك) ، فسيتعين عليك تضمين جميع التوزيعات التي تحصل عليها من حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) في دخلك الفيدرالي العادي ، وربما دخل الولاية ، خلال العام في الذي تأخذ التوزيعات.

وبصرف النظر عن حسابات التقاعد ، إذا كنت ترث العقارات أو أي أسهم محتفظ بها خارج حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) ، ففي السنة التي تبيع فيها العقار أو الأسهم ، قد تتكبد ضرائب على أرباح رأس المال على أساس الفرق بين القيمة الموروثة للعقار (الذي يتلقى " أساسًا متصاعدًا " اعتبارًا من تاريخ الوفاة) مقابل سعر البيع الذي تتلقاه. على سبيل المثال ، إذا كنت ترث منزلاً بقيمة 100000 دولار على تاريخ وفاة المتوفى ، لكنك تستدير وتبيع المنزل مقابل 150،000 دولار بعد بضع سنوات ، فستكون مدينًا لضرائب أرباح رأس المال على 50،000 دولار.

ملاحظة حول الهدايا والميراث الواردة من الأجانب

إذا كنت مواطنًا أمريكيًا أو أجنبيًا مقيمًا وكنت تتلقى هبة أو ميراثًا من أجنبي ، فيجب أن تكون على دراية بأن هناك متطلبات محددة للإبلاغ يجب اتباعها لأغراض الضريبة الفيدرالية فيما يتعلق بالهبة الأجنبية أو الميراث: هل يتعين عليك الإبلاغ عن الهدايا أو الميراثات المستلمة من الأجانب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟

The Bottom Line on Taxes on Your Neheritance

هناك العديد من المفاهيم الخاطئة حول الضرائب والميراث. إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت ستضطر لدفع ضرائب على ملكيتك الموروثة ، فقم بالتشاور مع محامي التخطيط العقاري أو المحاسب قبل فترة طويلة من موعد استحقاقك الضريبي.