ضرائب الوراثة مقابل الضرائب العقارية
للوهلة الأولى ، قد يبدو الفرق بين ضريبة الأملاك وضريبة الوراثة مجرد دلالات. ويتم جمع كلاهما كنتيجة لوفاة شخص ما ، لكن ضريبة الميراث تستند إلى التركة الفردية للملكية - حرفيا كل وراثة.
يتم تقييم الضريبة العقارية مقابل القيمة الإجمالية للممتلكات المتوفاة ، وجميع الهدايا المقدمة لجميع المستفيدين .
العقارات المتوفاة هي المسؤولة عن دفع الضريبة العقارية ، في حين يكون المستفيد مسؤولا عن ضريبة الميراث. في كثير من الأحيان ، ومع ذلك ، فإن الحوزة التقاط علامة التبويب. بعض الناس يتضمنون أحكامًا في وصايفهم لتجنيب المستفيدين هذا العبء الضريبي. تقوم خمس عشرة ولاية ومقاطعة كولومبيا بتحصيل ضريبة على ملكية الولاية اعتبارًا من عام 2016. ولدى الحكومة الفيدرالية أيضًا ضريبة عقارية ، ولكنها لا تجمع ضريبة الوراثة.
كيف تعمل ضرائب التركات
يُعفى الأزواج الباقون على قيد الحياة في جميع الولايات الست التي تجمع ضرائب الميراث. نيو جيرسي أيضا إعفاءات البقاء على قيد الحياة سجلت الاتحاد المدني أو الشركاء المحليين. أبعد من ذلك ، ومع ذلك ، تصبح الأمور أكثر تعقيدًا.
في بعض الولايات ، مثل كنتاكي ، يتم إعفاء الأبناء والبنات والأبوين من هذه الضريبة أيضًا. وعادة ما يدفعون أقل معدل ضرائب الوراثة في الولايات التي لا يُعفون فيها ، ويتم منحهم إعفاءات أكثر سخاءً من الدولارات - مبالغ معينة يمكن أن يرثوها قبل فرض الضريبة على الرصيد.
يمكن لأخ أو شقيق يرث في نيوجيرزي الحصول على 25000 دولار بدون ضرائب ، في حين أن الشخص غير المرتبط به لا يتمتع بأي إعفاء مطلقًا في هذه الحالة. لا يخضع التأمين على الحياة المستحق للمستفيد المحدد عادة لرسوم الميراث ، على الرغم من أن التأمين على الحياة المدفوع إلى الشخص المتوفى أو إلى تركاته يخضع عادة لضريبة عقارية.
دفع لإلغاء الدولة "ضرائب الموت"
كانت ضرائب الولاية وضرائب الوراثة الحكومية على كتلة القطع في الآونة الأخيرة. تم إلغاء ضريبة العقارات في ولاية أوهايو اعتبارًا من 1 يناير 2013. تم إلغاء ضريبة ولاية تينيسي العقارية اعتبارًا من 1 يناير 2016 ، وتم إلغاء ضريبة الميراث في Indiana ، والتي كان من المفترض أن يتم التخلص منها بحلول 1 يناير 2022 ، حيث تم إلغاؤها بأثر رجعي حتى 1 يناير 2013 .
تم طرح مبادرات لإلغاء ضريبة الميراث في نبراسكا وضريبة ولاية كارولينا الشمالية في عام 2012 ، ولكن لم يحدث شيء على هذا الصعيد في نبراسكا. تم إلغاء ضريبة العقارات في ولاية كارولينا الشمالية في نهاية المطاف في يوليو 2013. في 6 نوفمبر 2012 ، هزم Ballot Measure 84 ، الذي كان من شأنه إلغاء ضريبة ولاية أوريغون العقارية بحلول 1 يناير 2016 ، بهامش 54٪ لصالح الحفاظ على الضريبة العقارية مقابل 46 في المئة لصالح التخلص منه.
الدولة ضريبة التوارث الرسم البياني
يوجد أدناه مخطط يلخص تفاصيل القوانين الحالية التي تحكم ضرائب التركات في الولايات الست التي تجمعها . الأحفاد تشمل الأطفال والأحفاد. تنطبق أدنى معدلات الضريبة على أفراد الأسرة غير المعترف بهم الأكثر ارتباطًا ارتباطًا وثيقًا. يخضع الأفراد غير المرتبطين والكيانات الأخرى عادة إلى أعلى المعدلات ، على الرغم من أن المنظمات الخيرية عادة ما تكون معفاة.
| حالة | هل يعفى الزوجان؟ | هل يعفى أحفادهم؟ | هل الشركاء المحليون معفيون؟ | هل يعفى التأمين على الحياة؟ | معدل الضريبة | نموذج الضرائب | تاريخ الاستحقاق |
| ايوا * | نعم فعلا | نعم فعلا | لا | نعم فعلا | من 5٪ إلى 15٪ | شكل IA 706 | اليوم الأخير من الشهر التاسع بعد الموت |
| كنتاكي | نعم فعلا | نعم فعلا | لا | نعم فعلا | 6٪ إلى 16٪ | النموذج 92A200 أو 92A202 أو 92A205 | بعد 18 شهرا من الموت |
| ماريلاند ** | نعم فعلا | نعم فعلا | تحويلات معينة | نعم فعلا | 10٪ | يختلف | يختلف |
| نبراسكا | نعم فعلا | لا | لا | نعم فعلا | 1 ٪ إلى 18 ٪ | نموذج 500 | بعد 12 شهرا من الموت |
| نيو جيرسي | نعم فعلا | نعم فعلا | نعم فعلا | نعم فعلا | 11٪ إلى 16٪ | شكل IT-R أو IT-NR | بعد 8 أشهر من الموت |
| بنسلفانيا | نعم فعلا | لا | لا | نعم فعلا | 4.5٪ إلى 15٪ | شكل REV-1500 أو REV-1737A | بعد 9 أشهر من الموت |
* لا تفرض أيوا ضريبة على الميراث في الحالات التي تبلغ فيها قيمة صافي ملكية المتوفي الواحد 25 ألف دولار أو أقل.
** لا تفرض ولاية ميريلاند ضريبة على الميراث على المستفيدين من العقارات المبسّطة مع قيم ملكية بروتكسية أقل من 30،000 دولار.
ملاحظة: تتغير القوانين الضريبية دوريًا ، ويجب عليك استشارة خبير الضرائب للحصول على أحدث النصائح. لا يقصد من المعلومات الواردة في هذه المقالة كمشورة ضريبية وليست بديلا عن المشورة الضريبية.