فهم كيفية تأثير ضرائب الوراثة في إنديانا على العقار
لا تفرض ولاية إنديانا ضريبة عقارية منفصلة بسبب التغييرات في قوانين الضرائب العقارية الفيدرالية التي تخلصت من فرض ضريبة الولاية اعتبارا من 1 يناير 2005.
ومع ذلك ، فإن ولاية إنديانا حاليًا من بين سبع ولايات فقط تقوم بتقييم ضريبة منفصلة للإرث على ملكية معينة مملوكة لأحد المقيمين في إنديانا والعقارات والممتلكات الشخصية الملموسة الواقعة في ولاية إنديانا والتي يملكها غير مقيم. ولكن في عام 2022 ، سوف يتغير هذا بسبب قانون جديد تم إصداره في مارس 2012 والذي سيؤدي إلى الإلغاء الكامل لضريبة الوراثة في الهند التي تكون سارية المفعول بالنسبة للوفيات التي تحدث في أو بعد 1 يناير 2022. بالإضافة إلى ذلك ، قام هذا القانون الجديد بإجراء تغييرات بأثر رجعي على الإعفاء. من ضريبة الميراث بولاية إنديانا المتاحة لبعض المستفيدين من الوفيات التي تحدث في أو بعد 1 يناير 2012.
تلخص هذه المقالة قوانين ضرائب الوراثة في إنديانا والتي تكون سارية المفعول للوفيات التي تحدث في أو بعد 1 يناير 2013. راجع النظرة العامة لقوانين ضريبة الميراث في إنديانا - 2011 والسنوات السابقة من أجل التعرف على القوانين السارية للوفيات التي تحدث في أو قبل 31 كانون الأول 2011 ، وعرض عام لقوانين ضريبة الميراث في ولاية إنديانا - 2012 من أجل التعرف على القوانين السارية بشأن الوفيات التي حدثت في أو بعد 1 كانون الثاني 2012 وفي أو قبل 31 كانون الأول 2012.
يجب أن تكون مدركًا أيضًا أنه في عام 2013 ، ينص القانون الجديد على تخفيض ضريبة الميراث في إنديانا بنسبة 10٪ سنويًا ، وهو ما سيؤدي ، كما سبق ذكره ، إلى التخلص التدريجي من الضرائب على الوفيات التي تحدث في أو بعد 1 يناير 2022 .
الضرائب العقارية مقابل الضرائب الوراثة - ما هو الفرق؟
في حين أنه قد يبدو مجرد دلالات ، هناك فرق حقيقي بين ضريبة الأملاك وضريبة الميراث:
- يتم فرض ضريبة عقارية على العقار بأكمله بغض النظر عمن قد يكون المستفيدون من التركة.
- يتم فرض ضريبة الميراث فقط على أسهم بعض المستفيدين من التركة.
ما المستفيدين يخضعون لضريبة الميراث إنديانا؟
يحصل كل مستفيد من حوزة إنديانا على إعفاء من ضريبة الميراث بناءً على درجة علاقة المستفيد مع المتوفي. فيما يلي الإعفاءات من ضريبة الميراث المتوفرة بموجب قانون ولاية إنديانا للوفيات التي تحدث في أو بعد 1 يناير 2012:
- يُعفى الزوجان والجمعيات الخيرية الباقية على قيد الحياة من ضريبة الميراث. وهذا يتماشى مع قوانين الولايات الست الأخرى التي تجمع الميراث ، حيث أن الستة جميعهم يعفون ممتلكات تعود إلى الزوج الباقي على قيد الحياة.
- ومن بين المستفيدين من الفئة أ الآباء والأمهات والأطفال وأطفال الزوجية والأجداد والأحفاد وغيرهم من الأسلاف الوحوش وأحفادهم الأبرياء وأزواج الأطفال أو أبناء زوجها . يحق لكل نوع من المستفيدين من الفئة "أ" الحصول على إعفاء قدره 000 250 دولار . ملاحظة: من بين الولايات الست الأخرى التي تجمع ضريبة الميراث ، تعفي أربع ولايات الأطفال والأحفاد من الضرائب.
- المستفيدين من الفئة ب يشملون الإخوة والأخوات والأشقاء الذين ينحدرون من الأخوة أو الأخوات (بمعنى أبناء وبنات وأحفادهم) . يحق لكل نوع من المستفيدين من الفئة ب الحصول على إعفاء بقيمة 500 دولار فقط .
- من بين المستفيدين من الفئة C ، أي شخص غير مدرج أعلاه ، مثل العمات والأعمام وأبناء العم وأبناء وبنات الأخوة عن طريق الزواج والأصدقاء والشركات . يحق لكل نوع من المستفيدين من الفئة C الحصول على إعفاء بقيمة 100 دولار فقط .
هل يشمل التأمين على الحياة في عقار إنديانا؟
يتم تضمين التأمين على الحياة المدفوعة لحوزة المتوفى في قيمة الحوزة ، في حين أن التأمين على الحياة الذي يدفع للمستفيد الحي ليس كذلك.
ما هي المصروفات التي يمكن خصمها من قيمة عقار إنديانا؟
يمكن خصم بعض المصروفات من قيمة ملكية ولاية إنديانا ، بما في ذلك:
- تكاليف الجنازة
- اتعاب محاماة
- الرسوم الشخصية وممثل الوصي
- ديون قانونية مستحقة على المتوفي ، بما في ذلك الرهون العقارية التي هي امتيازات ضد العقارات الواقعة في ولاية إنديانا
- ضرائب الدخل الفردي غير المدفوعة ، الفيدرالية والدولة ، على دخل المتوفي حتى تاريخ الوفاة
ما هو معدل ضريبة الوراثة إنديانا؟
معدلات ضريبة الميراث إنديانا كالتالي:
- الفئة تتراوح معدلات ضريبة الميراث من 1٪ إلى 10٪
- وتتراوح معدلات الميراث من الفئة ب من 7 ٪ إلى 15 ٪
- تتراوح معدلات ضريبة الميراث من الفئة C من 10٪ إلى 20٪
ومع ذلك ، وكما ذكر أعلاه ، سيتم التخلص تدريجيا من ضريبة الميراث في Indiana بحلول عام 2022 من خلال تقديم طلب للحصول على ائتمان بنسبة 10 ٪ سنويا ابتداء من عام 2013. للحصول على مخطط يوضح أقواس معدل الوراثة ، راجع الصفحة 3 من التعليمات العامة لميراث إنديانا. الإقرار الضريبي (نموذج IH-6) ، والرجوع إلى الصفحة 7 من التعليمات الخاصة بالرسم البياني الذي يعرض ائتمان الإلغاء التدريجي لضريبة التركات حسب السنة - انظر المزيد في هذا النموذج أدناه.
ما هي نماذج ضريبة الوراثة في إنديانا التي يجب تقديمها ومتى تستحق؟
بالنسبة لسكان إنديانا ، يجب تقديم نموذج ضريبة الميراث في إنديانا ، نموذج IH-6 ، خلال تسعة أشهر من تاريخ وفاة المتوفى ويجب دفع ضريبة الميراث في غضون اثني عشر شهرًا من تاريخ الوفاة ، وإلا ستبدأ الفائدة من تاريخ الوفاة. إذا تم دفع ضريبة الميراث في غضون تسعة أشهر ، فسيتم تطبيق خصم 5 ٪.
بالنسبة لغير المقيمين الذين يمتلكون عقارات و / أو ممتلكات شخصية مادية تقع في ولاية إنديانا ، يجب تقديم نموذج ضريبة الوراثة في ولاية إنديانا لغير المقيمين المقيمين ، نموذج IH-12 ، في غضون تسعة أشهر من تاريخ الوفاة المتنازل والميراث يجب دفع الضريبة خلال اثني عشر شهراً من تاريخ الوفاة ، وإلا ستبدأ الفائدة من تاريخ الوفاة. إذا تم دفع ضريبة الميراث في غضون تسعة أشهر ، فسيتم تطبيق خصم 5 ٪.
أين يجب تقديم نماذج ضريبة الوراثة في إنديانا؟
يجب تقديم ضريبة ضريبة التوارث للمقيم ( نموذج IH-6 ) مع محكمة الوصاية في مقاطعة إنديانا التي أقام فيها المتوفي في وقت الوفاة أو مع محكمة الوصاية التي تدار فيها ملكية الوصية المتوفاة.
يجب تقديم ضريبة ضريبة الوراثة لغير المقيمين (نموذج IH-12) مع محكمة الوصاية التي تدار فيها ملكية الوصية المتوفاة. إذا لم يكن هناك ملكية عقارية تدار ، فيجب أن يتم تقديم العائد في المحافظة حيث العقارات أو الممتلكات الشخصية الملموسة غير المقيمة.
أين مدفوعات الضرائب الوراثي إنديانا صنعت؟
تدفع مدفوعات ضرائب الوراثة لمنزل الساكن في إنديانا إلى أمين الصندوق في مقاطعة الإقامة المتوفاة.
تدفع مدفوعات ضريبة الميراث لحيازة غير المقيم مباشرة إلى قسم ضريبة الميراث في إدارة ولاية إنديانا ، 100 N. Senate Avenue، Room N248، Indianapolis، Indiana 46204-2253. يجب أن تكون الشيكات مستحقة الدفع لوزارة ولاية إنديانا.
أين يمكنك العثور على معلومات إضافية حول الضرائب الوراثة إنديانا؟
لمزيد من المعلومات حول ضرائب الوراثة في إنديانا ، يرجى الرجوع إلى موقع وزارة العائدات في ولاية إنديانا.