فهم كيف يؤثر هاواي العقارية الضرائب على العقارات
إذا كنت تعيش في هاواي ، فأنت تعيش في واحدة من حفنة من الولايات التي لا تزال تجمع ضريبة الموت المحلية. تخضع ممتلكات المقيمين في هاواي ، فضلاً عن عقارات غير المقيمين الذين يمتلكون عقارات في هاواي ، لضريبة الموت المحلية بموجب المبادئ التوجيهية التالية.
ملاحظة: تتغير القوانين الحكومية والمحلية بشكل متكرر وقد لا تعكس المعلومات التالية التغييرات الحديثة. للاطلاع على الضرائب الحالية أو المشورة القانونية ، يرجى استشارة أحد المحاسبين أو المحامين نظرًا لأن المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست ضريبية أو قانونية وليست بديلاً عن الضرائب أو المشورة القانونية.
01 متى كان عقار يخضع لضريبة ولاية هاواي في عام 2015؟
ومع ذلك ، إذا كان الزوج المتوفى قد نجا من الزوج وأُجيز للزوجين المطالبة بإجراء عملية نقل ، أو " قابلية ،" لإعفاء الضريبة غير المستحقة على الزوج المتوفى ، فإنه يجب تقديم ضريبة ضريبة على الأراضي من هاواي لإجراء الانتخابات. . انظر المزيد حول قابلية النقل أدناه.
كانت ملكية رجل غير مقيم للولايات المتحدة ، وليس مواطناً أمريكياً ، خاضعة للضريبة إذا كانت الحوزة الخاضعة للضريبة (التي تم تحديدها باستخدام نموذج 706-NA ، الجزء الثاني ، الخط 1 من مصلحة الضرائب الأمريكية) 60،000 دولار أو أكثر.
02 ما هي نماذج الضرائب العقارية في هاواي التي تم تقديمها؟
يجب أن يكون الممثل الشخصي أو الائتماني الآخر الذي يمثل حوزة خاضعة لضريبة ولاية هاواي قد استكمل وقدم الاسترجاع الضريبي لحي هاواي ، النموذج M-6.
كانت الوثائق الإضافية التي يتعين تقديمها إلى إدارة الضرائب في هاواي كما يلي:
- نموذج 706 من IRS (لسنة الوفاة) تم استكماله من خلال الجزء 2 ، السطر 12 أو نموذج IRS 706-NA الذي تم استكماله من خلال الجزء الثاني ، الخط 8
- جميع الجداول الفيدرالية مع النماذج الاتحادية 712 ، على النحو المطلوب
- شهادة وفاة
- الوصية الاخيرة والعهد
- الثقة يطبق
- قوة وثائق التعيين
- نسخة من إقرار ضريبة وفاة دولة أخرى أو إقرار بالضريبة الأجنبية ، إذا كانت الحوزة تخضع لضرائب أخرى
- أي تقييم أو تقييم
بالنسبة للممتلكات التي لم تكن مطلوبة لتقديم إقرار ضرائب هاواي العقارية ، يجب أن يكون الممثل الشخصي أو الشخص (الأشخاص) الذين يملكون أو يتحكمون أو يتحفظون على ممتلكات المتوفى قد تقدموا بطلب للإفراج ، نموذج M-6A ، مع إدارة الضرائب إذا كان الموظف يرغب في الحصول على الإفراج الذي يشير إلى أن الحوزة خالية من الضرائب بموجب الفصل 236 هـ ، قوانين هاواي المعدلة.
03 هل كانت التحويلات إلى الزوج الباقين على قيد الحياة خاضعة للضريبة؟
لم تكن التحويلات الصريحة إلى الزوج الباقي على قيد الحياة خاضعة للضريبة.
بالنسبة للأزواج الذين استخدموا AB Trust للتخطيط للحد من فاتورة ضريبة العقارات الفيدرالية ، لم تكن ضريبة الموت في هاواي مستحقة على B Trust بعد وفاة الزوج الأول لأن إعفاء هاواي يعادل الإعفاء الفيدرالي.
04 هل كانت التحويلات إلى شريك في الاتحاد المدني خاضعة للضريبة؟
في 1 يناير 2012 ، تم الاعتراف بالنقابات المدنية في هاواي. كما تم الاعتراف بالنقابات المدنية التي دخلت في ولاية أخرى بخلاف هاواي ، شريطة أن تلبي العلاقة متطلبات أهلية هاواي ، وقد تم إبرامها وفقا لقوانين الولاية القضائية الأخرى ، ويمكن توثيقها.
وينص قانون هاواي على أن تسري أقسام قانون الضرائب الداخلية والأحكام المشار إليها في قوانين ضريبة التملك والتخويل عن التوليد والتي تنطبق على الزوج والزوجة أو الزوجين أو الشخص في علاقة زوجية قانونية على الشركاء في اتحاد مدني مع نفس القوة والتأثير كما لو كانا "الزوج والزوجة" ، "الزوجين" ، أو غيرها من المصطلحات التي تصف الأشخاص في علاقة زوجية قانونية. "وبناءً على ذلك ، تشير أيضًا الإشارة إلى" متزوجين "و" غير متزوجين "و" زوج "إلى" في اتحاد مدني "،" ليس في اتحاد مدني "، و" شريك الاتحاد المدني "، على التوالي.
هل تم السماح بإعفاء الضريبة العقارية في هاواي بين الزوجين؟
نعم فعلا. ومع ذلك ، تم تطبيق قابلية النقل فقط على الوفيات التي حدثت بعد 25 يناير 2012 ، من المقيمين في الولايات المتحدة أو المواطنين الأمريكيين الذين كانوا متزوجين بشكل صحيح في تاريخ الوفاة (بما في ذلك النقابات المدنية في هاواي أو ما يعادلها) ولغير المقيمين في الولايات المتحدة ، وليس المواطنين الأمريكيين ، حيث مسموح به بموجب أي التزام تعاهدي معمول به في الولايات المتحدة
06 ما هو معدل ضريبة العقارات في هاواي؟
بدأ معدل ضريبة العقارات في هاواي بنسبة 5 ٪ وتصدرت بنسبة 16 ٪.
07 متى كانت مستحقات هاواي العقارية والضرائب المستحقة؟
يجب أن يكون النموذج M-6 قد تم تقديمه ، ويجب أن يتم دفع أي ضريبة عقارية مستحقة ، في غضون 9 أشهر من وفاة المتوفى. لم يمدد تمديد الوقت لتقديم نموذج M-6 الوقت لسداد أي ضريبة مستحقة.
تم تمديد ملف Form M-6 على أساس الامتداد الفدرالي لتقديم طلب الإقرار الضريبي الفيدرالي. لم يكن لدى هاواي نموذج ملحق منفصل ، ولكن سيتم منح تمديد تلقائي لمدة ستة أشهر لملف النموذج M-6 في الحالات التالية:
- تم إرفاق نسخة من تمديد IRS لتقديم ملف الإقرار الضريبي الفيدرالي ، نموذج IRS 4768 ، إلى نموذج M-6 ؛ و
- تم تقديم نموذج M-6 في موعد الاستحقاق المحدد بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية لتقديم الإقرار الضريبي الفيدرالي.
08 أين تم سداد ضريبة ضريبة العقارات في هاواي ودفع الضرائب؟
يمكن إرسال جميع النماذج المطلوبة وأي مدفوعات مستحقة إلى:
هاواي ادارة الضرائب
صندوق بريد 259
هونولولو ، هاواي 96809-0259
09 أين يمكنني العثور على معلومات إضافية حول الضرائب العقارية في هاواي؟
لمزيد من المعلومات حول ضرائب العقارات في هاواي ، يرجى الرجوع إلى موقع دائرة الضرائب في هاواي.
يمكنك الاتصال بخدمة العملاء على الرقم 808-587-4242 أو الرقم المجاني 1-800-222-3229 ؛ الهاتف للمعاقين ضعاف السمع في 808-587-1418 أو الرقم المجاني في 1-800-887-8974 ؛ أو إرسال فاكس إلى 808-587-1488.
يمكنك أيضًا إرسال بريد إلكتروني على العنوان التالي: Taxpayer.Services@hawaii.gov.
يمكن إرسال المراسلات بالبريد إلى:
فرع خدمات دافعي الضرائب
صندوق بريد 259
هونولولو ، مرحبا 96809-0259
10 هل تقوم هاواي بجمع ضريبة الوراثة؟
لا ، لم تعد هاواي تقوم بتحصيل ضريبة الميراث لأنه تم استبدالها بضريبة ملكية رسمية في عام 1983.