كيفية حساب المسؤولية الضريبية العقارية الخاصة بك

إجمالي العقارات المخفضة من الديون والمصروفات يساوي صافي الممتلكات الخاضعة للضريبة

إذا حدثت الوفاة خلال عام عندما تكون الضريبة العقارية الفيدرالية سارية المفعول ، فعندئذ ما إذا كانت حيازتك ستكون مسؤولة عن الضرائب العقارية الفيدرالية أم لا ، فستعتمد على قيمة العقار الإجمالي ، ومقدار الدين الذي تدين به في وقت وفاتك ، إجمالي النفقات التي سيتم تكبدها أثناء تسوية العقار ، وأي استقطاعات يمكن أن تتخذها ملكيتك. فيما يلي كيفية معرفة تقدير خصوم ضرائبك العقارية.

للحصول على نظرة عامة حول قوانين الضرائب العقارية الفيدرالية الحالية والرسم البياني الذي يوضح مقدار الإعفاء الضريبي الفيدرالي للضريبة العقارية والضرائب العقارية من عام 1997 حتى عام 2014 ، راجع ما يلي:

• نظرة عامة على قوانين الضرائب العقارية الفيدرالية الحالية
• الرسم البياني لإعفاء ضريبة العقارات الفيدرالية ، 1997 - 2014

ملحوظة:

يتم تقديم هذه المعلومات بتنسيق مبسّط بحيث يمكنك حساب تقدير تقريبي لمسؤولية ضريبة العقار. لا ينبغي الاعتماد عليه للاستشارة القانونية أو الضريبية.

تحديد قيمة ملكيتك العقارية

قيمة العقار الإجمالي الخاص بك هو ما يستخدم كنقطة انطلاق لتحديد مسؤولية ضريبة الممتلكات الخاصة بك. تعلم كيفية حساب تقدير لقيمة العقار الإجمالي الخاص بك عن طريق قراءة:

• ما هي قيمة الأصول المستخدمة لأغراض ضريبة العقارات؟
• كيفية حساب قيمة العقار الإجمالي الخاص بك

من إجمالي ملكيتك ، يمكن عندئذ طرح ما يلي لإعطائك قيمة صافي ملكيتك للأغراض الضريبية العقارية:

1. الديون والمصروفات ، بما في ذلك الرهون العقارية ، وخطوط الائتمان ، والقروض الشخصية ، وديون بطاقات الائتمان ، ونفقات الجنازة والفواتير الطبية ؛ وكذلك المصاريف الإدارية لتسوية عقارك أو Revocable Living Trust ، بما في ذلك المحامي والمحاسبة وتقييم الرسوم ورسوم التخزين والشحن والتأمين ورسوم المحكمة ؛ ( نصيحة : للحصول على تقدير تقريبي للنفقات الإدارية ، اضرب إجمالي ملكيتك بنسبة 5٪) ؛

1. التحويلات الخيرية ، بما في ذلك الهدايا والعقارات المباشرة ، يتم وضعها جانباً في صندوق Charitable Remainder Trust أو Charitable Lead Trust ؛ و
2. التحويلات إلى الزوج الذي هو مواطن أمريكي ، بما في ذلك التحويلات الصريحة من خلال حق البقاء والتحويلات إلى الثقة التي تؤهل للخصم الزوجي غير المحدود ، مثل " الثقة " المنشأة عند تخطيط AB Trust أو تخطيط ABC Trust .

حدد مسئوليتك عن الضرائب العقارية الفيدرالية

من الممتلكات الخاصة بك صافي ثم طرح الإعفاء من الضرائب العقارية الاتحادية المتاحة للوصول إلى الحوزة الخاضعة للضريبة الخاصة بك. كان الإعفاء الضريبي الفيدرالي للسنتين الضريبيتين 2010 و 2011 هو 000 000 5 دولار ، وكان الإعفاء للسنة الضريبية لعام 2012 هو 000 520 1 دولار ، وكان الإعفاء لعام 2013 هو 000 250 5 دولار ، وارتفع إلى 000 340 5 دولار في عام 2014. وسيستمر إجراء الإعفاء في مؤشر التضخم. في عام 2015 والسنوات اللاحقة.

لاحظ أيضًا أنه إذا كنت قد قدمت أي هدايا خاضعة للضريبة خلال حياتك ، فسوف يكون إعفاءك من الضرائب العقارية مساوياً للفرق بين إجمالي الإعفاء المتاح وقيمة الهدايا التي تم إجراؤها على مدار العمر.

بعض الأمثلة

إليك بعض الأمثلة التي يجب أن تساعدك على فهم كيفية حساب فاتورة ضريبة الأملاك:

1. الموت في عام 2014 ، لا توجد هدايا مدى الحياة ، ملكية خاضعة للضريبة - إذا كنت تموت في عام 2014 وكان إجمالي قيمة العقار الخاص بك هو 6،000،000 دولار أمريكي ، والديون المسموح بها والمصاريف والاستقطاعات هي 500000 دولار ، فإن صافي ملكيتك هو 5،500،000 دولار. ثم تطرح من ملكيتك العقارية الإعفاء الضريبي الخاص بالعقار لتصل إلى العقار الخاضع للضريبة. إذا لم تكن قد قدمت أي هدايا خاضعة للضريبة خلال حياتك ، ففي هذا المثال ستساوي ملكية الخاضع للضريبة 250.000 دولار:
   
   $ 5،500،000 صافي ممتلكات - إعفاء ضريبي عقاري بقيمة 5،340،000 دولار = ملكية خاضعة للضريبة بقيمة 160،000 $
   
   بعد ذلك ، يتم ضرب ملكيتك الخاضعة للضريبة بنسبة 40٪ للوصول إلى التزامك الضريبي الفيدرالي ، والذي يساوي في هذا المثال 64،000 دولار :
   
   ملكية خاضعة للضريبة بقيمة 160،000 دولار أمريكي × نسبة 40٪ = مبلغ ضريبي قدره 64،000 دولار أمريكي

1. الموت في عام 2014 ، لا توجد هدايا عمر ، ممتلكات غير خاضعة للضريبة - استخدم نفس الحقائق أعلاه ، فيما عدا أن قيمة ملكيتك العقارية تبلغ 4000،000 دولار. في هذه الحالة ، نظرًا لأن صافي ملكيتك العقارية أقل من الإعفاء الضريبي في عام 2013 ، ستكون قيمة العقار الخاضع للضريبة 0 دولارًا أمريكيًا ، وبذلك تكون التزامك الضريبي 0 دولار أمريكي :
   
   4.000.000 $ ملكية عقارية - إعفاء ضريبي عقاري بقيمة 5،340،000 دولار = ملكية 0 $ خاضعة للضريبة
2. الموت في عام 2014 ، مليون دولار في الهدايا الدائمة - استخدم نفس الحقائق المذكورة أعلاه كما في # 1 ، باستثناء أن وفاتك تحدث في عام 2014 وأنك قدمت 1،000،000 دولار من الهدايا الخاضعة للضريبة خلال حياتك. هذا يعني أنه سيتم طرح 1000،000 دولار في الهدايا العمرية الخاضعة للضريبة من الإعفاء الضريبي الخاص بالعقارات ، مما يترك لك إعفاء بقيمة 4،340،000 دولار:
   
   إعفاء بقيمة 5،340،000 دولار - هدايا بقيمة 1،000،000 دولار أمريكي = إعفاء بقيمة 4،340،000 دولار
   وبالتالي ، فإن التزامك الضريبي سيكون 464،000 دولار
   5،500،000 $ ملكية عقارية - إعفاء متاح بقيمة 4،340،000 $ = 1،160000 دولار أمريكي ملكية خاضعة للضريبة
   
   ملكية تبلغ 1150000 دولار أمريكي خاضع للضريبة × 40٪ معدل = 464000 دولار أمريكي كضرائب

حاسبة ضريبة العقارات

لحساب تقدير لضريبة ضريبة الممتلكات الفيدرالية ، راجع الآلة الحاسبة التالية التي تقدمها شركة الاستثمار في Burton Asset Management، LLC: How Much Estate Tax Might You Owe؟