خصم غير محدود الزواج و ضرائبك

كيف يمكن للخصم الزوجي اللامحدود أن يستفيد من عقارك

يمكن أن تدفع لربط عقدة - على الأقل وفقا لخدمة الإيرادات الداخلية. تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية اقتطاعًا زوجيًا غير محدود يسمح للأزواج بإجراء انتقالات غير محدودة للملكية دون تكبد ضريبة ، سواء خلال فترة حياتهم أو بعد وفاتهم. ينطبق الخصم على كل من الضرائب العقارية وضرائب الهدية.

مواطنة المواطنة ، أيضا

يمكن لجميع المقيمين في الولايات المتحدة أخذ هذا الخصم مقابل نقل الملكية إلى الزوج الذي هو أيضا مواطن أمريكي ، ولكن القواعد تتغير لأزواج غير المواطنين.

لا يُسمح بالخصم إذا كان زوج الشخص الذي يقدم الهدية ليس مواطناً أمريكياً ، لكن الزوج المهدِّف يمكن أن يمنحها مبلغاً يصل إلى 148000 دولار اعتباراً من عام 2016 دون تكبد عواقب على الهدية الضريبية. يتم فهرسة هذا المبلغ للتضخم ، لذلك سوف ترتفع بشكل دوري لمواكبة الاقتصاد.

بعض القواعد الأخرى

لا يتوفر الخصم الزوجي غير المحدود إلا حتى وفاة الزوج الثاني. إذا لم تنفق أو تستنفدها خلال حياتها ، فقد تكون قيمة العقار الخاص بها خاضعة لضرائب العقارات حيث تقوم بتمرير العقار إلى ورثتها. إذا أعطت المال أو الملكية لأي شخص غير الزوج ، فقد تتكبد ضريبة هدية.

يمكن للزوج الباقي على قيد الحياة المشاركة في الاستقطاع الزوجي غير المحدود مع زوجها الجديد ، ومع ذلك ، إذا تزوجت من جديد. ويمكن أن ترث من زوجها الأول وهديتها أو تتركها إلى زوجها الثاني دون فرض ضرائب ، ولكن سيتم فرض ضرائب عليها إذا تركتها لغيرها من المستفيدين مثل أطفالها.

اعتبارا من عام 2016 ، كان الإعفاء المجمع للضريبة على العقارات والوحدات 5.45 مليون دولار. الملكية التي تم تمريرها على هذا المبلغ لمعظم الأفراد أو الكيانات غير الزوج يخضع إما إلى ضريبة عقارية أو هدية. علاوة على ذلك ، تجاوزت مصلحة الضرائب مصلحة الضرائب السنوية التي تبلغ 14000 دولار أمريكي. يمكن للزوج الباقي على قيد الحياة التخلي عن هذا المبلغ للشخص الواحد في السنة خلال حياتها دون تكبد ضريبة هدية ، بغض النظر عن الخصم الزوجي.

الحصة الزوجية غير المحدودة والائتمان الحي

كل هذا يمكن أن يتطلب بعض التخطيط العقاري المعقدة لأن بعض الثقة الحية يمكن أن تتجنب القواعد المعتادة.

إذا كان المتوفي قد غادر الممتلكات لصالح زوجته غير المواطن على قيد الحياة في "الصناديق الأهلية المؤهلة" المصممة بشكل صحيح ، فإن "QDOT" سوف يتأهل للحصول على خصم.

كما أن الملكية الممنوحة إلى أنواع أخرى من الصناديق التي أنشأها أحد الزوجين لصالح الآخر تؤهل للحصول على خصم زوجي غير محدود. وتشمل هذه الثقة الاستئمانية الزوجية أو الثقة الملكية القابلة للتأهل الملكية المؤهلة ، وأحيانا تسمى الثقة QTIP . هذا هو الثقة "A" في خطة ثقة AB . Inter vivos مؤهل ائتمانات الملكية القابلة للاختصار ، والتي تسمى أحيانًا علاقات الثقة في برنامج QTIP ، وهي مؤهلة أيضًا. يتم إنشاء هذه لمصلحة الزوج خلال حياة trustmaker - الزوج الذي ينشئ الثقة.

الضرائب العقارية على مستوى الدولة

الدول التي تجمع الضرائب العقارية الخاصة بها تسمح أيضا لاستقطاعات الزوجية غير محدودة. في الولايات التي تسمح بانتخابات QTIP فقط من خلال استخدام خطة ABC Trust ، تكون الثقة "A" و "C" الثقة في QTIP التي تؤهل للحصول على الخصم الزوجي غير المحدود للدولة.

ملاحظة: تتغير قوانين الولاية والقوانين الفيدرالية بشكل متكرر وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. يرجى استشارة محامٍ للحصول على أحدث النصائح إذا كنت تفكر في إجراء تحويل كبير ، خاصة إلى أحد غير المتزوجين. المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست مشورة قانونية أو ضريبية وليست بديلا عن المشورة القانونية أو الضريبية .