يمكن أن تكون القواعد المؤهلة لبعض الاعتمادات الضريبية معقدة
لسوء الحظ ، يمكن أن تكون كل هذه التخفيضات الضريبية مربكة لأن كل منها يأتي مع مجموعة من القواعد المؤهلة الخاصة به. تعرف على الأرصدة الضريبية التي يمكنك المطالبة بها ، والتي لا يمكنك ، ومعنى جميع هذه المصطلحات الضريبية المرتبطة بها.
الاعفاءات الضريبية مقابل الاستقطاعات الضريبية
الاعتمادات الضريبية ليست هي نفس الخصومات الضريبية. الاعتمادات الضريبية هي أفضل بكثير.
الخصومات هي الطرح التي تقلع دخلك. إذا كسبت 50000 دولار أمريكي على مدار العام ، وكان لديك 10 آلاف دولار من الخصومات ، فستعمل مصلحة الضرائب الأمريكية على فرض ضرائب عليك بقيمة 40.000 دولار فقط. هذا بالتأكيد شيء جيد ، ولكن قارنه بالاعتمادات الضريبية.
لقد انتهيت من الإقرار الضريبي ، بما في ذلك أخذ جميع الخصومات التي يحق لك الحصول عليها. تدرك الآن أن التخطيط الضريبي قد تم إيقافه وبطريقة ما أنت مدين بمبلغ 1000 دولار أمريكي. إذا كان يحق لك المطالبة برصيد ضريبي قدره 1000 دولار أو أكثر ... الديون الضريبية الخاصة بك تختفي. أنت لا تدين بأي شيء لـ IRS. إذا كنت مدينًا بمبلغ 2000 دولارًا أمريكيًا (IRS) وكنت تستحق رصيدًا بقيمة 1000 دولار أمريكي ، فأنت الآن مدين بالفرق فقط - 1000 دولار. الاعتمادات تأتي من الديون الضريبية الخاصة بك ، وليس دخلك ، ويفعلونه الدولار مقابل الدولار.
ائتمانات مستردة مقابل قروض غير مستردة
الآن أصبح الوضع أكثر تعقيدًا بعض الشيء لأن هناك نوعين من الإعفاءات الضريبية: الصنف القابل للاسترداد والأشياء غير القابلة للاسترداد.
معظم الاعتمادات ، ولكن ليس كلها ، غير قابلة للاسترداد ، وهناك فرق كبير.
يمكن أن يحذف الرصيد الضريبي غير القابل للاسترداد أي ضرائب قد تكون مدينًا بها لمصلحة الضرائب الأمريكية ، ولكن لن تتمكّن مصلحة الضرائب الأمريكية من رد الأموال إليك في حالة وجود أي رصيد متبقٍ. على سبيل المثال ، إذا كنت مدينًا بمبلغ 1000 دولار أمريكي كضرائب بعد إكمال إقرارك الضريبي وإذا كنت تستطيع المطالبة بمبلغ ضريبي غير قابل للاسترداد قدره 2000 دولار ، فسيظل دينك الضريبي متباعدًا ولكن مصلحة الضرائب تحافظ على الرصيد المتبقي - أي المبلغ المتبقي وهو 1000 دولار.
لا يمكنك أن تمضي قدما في السنوات المقبلة ، ولن تتلقى الأموال النقدية لهذا المبلغ.
على النقيض هذا مع رصيد قابل للاسترداد. إذا كان الرصيد الضريبي الذي دفعته بمبلغ 2000 دولار أمريكي قد تم استرداده ، فسيؤدي ذلك إلى إلغاء ديونك الضريبية وسيُرسل إليك IRS مبلغ 1000 دولار كرد أموال للرصيد.
الخصم الضريبي للدخل المكتسب
من الواضح أن الاعتمادات الضريبية القابلة للاسترجاع أفضل ، لكن لا يوجد سوى عدد قليل منها. إن ضريبة ضريبة الدخل المكتسبة هي واحدة من الأكثر شعبية.
تم إدخال هذا الائتمان في قانون الإيرادات الداخلية في عام 1975 بفكرة وضع المزيد من الأموال في جيوب دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط. كما يوحي الاسم ، يجب أن يكون لديك دخل مكتسب مستمد من العمل لصاحب العمل أو العمل لحسابهم الخاص. إذا كان لديك أكثر من 3450 دولارًا من دخل الاستثمار أو الفوائد اعتبارًا من 2017 ، فلن تكون مؤهلاً. يجب أن يكون عمرك 25 سنة على الأقل وأنك لم تستطع بلوغ 65 سنة. يجب أن تكون قد عشت في الولايات المتحدة لمدة لا تقل عن ستة أشهر من السنة الضريبية ، ولا يمكن أن تدعي أنك معتمد على أي دافع ضرائب آخر. إذا كنت متزوجًا ، يجب عليك تقديم عودة مشتركة مع زوجتك.
يتم بناء مبلغ من EITC وفقا لعدد المعالين لديك ودخلك. إذا ربحت الكثير ، فلن تكون مؤهلاً.
كلما زاد عدد المعالين لديك ، كلما زاد رصيدك. إذا كان دخلك منخفضًا جدًا وكان لديك ثلاثة معالين أو أكثر ، فقد يكون من حقك الحصول على رصيد ضريبي للدخل المكتسب بقيمة 6،318 دولار أمريكي اعتبارًا من عام 2017.
الخصم الضريبي للطفل
هذا هو الائتمان آخر شعبية جدا. قد تكون مؤهلاً للحصول على 1000 دولار أمريكي لكل طفل بحد أقصى 3000 دولار أمريكي إذا كان لديك أطفال.
يجب أن يكونوا أصغر من 17 عامًا ، ويجب أن يكون لك ولأطفالك أرقام الضمان الاجتماعي التي تم تعيينها في أو قبل تاريخ استحقاق الضرائب للسنة. يجب أن يكون كل طفل ذريتك البيولوجية ، أو طفلك المتبنى ، أو طفل ربيب وضعته معك وكالة حكومية ، أو ابنك. إذا كان لديه أي دخل خاص به ، فإنه لا يستطيع تقديم نصف أو أكثر من دعمه المالي الخاص خلال السنة الضريبية. يجب أن تدعي أنه تابع لك ويجب أن يكون مواطنًا أمريكيًا.
يجب أن يكون قد عاش معك لمدة لا تقل عن نصف السنة.
كما هو الحال مع رصيد الدخل المكتسب ، لا يمكنك أن تكسب الكثير إذا كنت تأمل في الحصول على الرصيد الكامل البالغ 1000 دولار لكل طفل. اعتبارًا من السنة الضريبية لعام 2017 ، تبلغ حدود الدخل 75،000 دولارًا أمريكيًا للفرد الواحد ورئيس مالكي الأسر المعيشية ، و 110،000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يشتركون بشكل مشترك ، و 55،000 دولار أمريكي إذا كنت متزوجًا ولكنك ستحصل على عائد منفصل. يجب طرح 50 دولارًا من رصيدك الضريبي لكل 1000 دولار تكسبها من هذه الحدود.
من الناحية الفنية ، فإن الخصم الضريبي للطفل غير قابل للاسترداد ، ولكن هناك صيد. إذا كان دخلك يبلغ 3000 دولار على الأقل ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على رصيد ضريبي إضافي للأطفال أيضًا ، والذي يمكن أن يضع بعض المال في جيبك. اعتبارًا من عام 2017 ، يمكن أن يصل هذا الرصيد إلى 15 في المائة من الدخل المكتسب الخاضع للضريبة على عتبة 3000 دولار. إذا كان بإمكانك المطالبة بالخصم الضريبي الإضافي للطفل ، فيمكنك الحصول على هذا الجزء الأكبر من رصيدك الضريبي الأصلي للطفل بعد استرداد أي دين ضريبي مستحق عليك.
بعض الاعتمادات غير مستردة شعبية
هناك العديد من الاعتمادات الضريبية غير القابلة للاسترداد ، ولكن بعضها أكثر شيوعًا من غيرها.
- إذا كان عمرك لا يقل عن 65 عامًا أو إذا كنت عاجزًا ، فقد تتمكن من المطالبة بالخصم الضريبي لكبار السن والمعاقين ، ويطلق عليه أحيانًا " ائتمان الضريبة الأقدم ". مرة أخرى ، إذا ربحت الكثير ، فستفوز " مؤهلين ، والعتبات منخفضة للغاية: فقط 17500 دولار في الدخل الإجمالي المعدل إذا كنت فردًا واحدًا أو رئيسًا لملحق الأسر المعيشية. تظهر الحسابات الأكثر تعقيدًا إذا كان لديك تأمين اجتماعي غير خاضع للضريبة أو دخل تقاعدي آخر. تتراوح قيمة هذا الرصيد من $ 3،750 إلى $ 7،500 حتى 2017.
- قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان رعاية الطفل والمعال إذا كنت تدفع لمقدم الرعاية لمراقبة طفلك أو الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 13 عامًا حتى تتمكن من العمل أو البحث عن عمل. يمكنك أيضًا التأهل إذا كان زوجك غير قادر على الرعاية الذاتية ، لذلك يجب عليك أن تدفع شخصًا لرعايته. يمكن أن يصل هذا الرصيد إلى 35 بالمائة من نفقات الرعاية المؤهلة ، ولكن مرة أخرى ، يخضع لقيود الدخل.
- يوجد اعتمادان ضريبيان تثقيفيان متاحان في السنة الضريبية لعام 2017: رصيد التعلم مدى الحياة والائتمان الضريبي للفرص الأمريكية . يتيح لك كل منها خصم نسبة ما تدفعه في الرسوم الدراسية والتكاليف ذات الصلة لك أو لزوجك أو أحد المعالين لمتابعة التعليم ما بعد الثانوي. كما تنخفض مبالغ هذه الائتمانات مع زيادة دخلك إلى ما وراء حدود معينة. تحدد القواعد طبيعة النفقات التعليمية المؤهلة للحصول على الائتمان ، بما في ذلك بعض الرسوم والتكاليف الإلزامية. يمكنك المطالبة بأحد هذه الائتمانات أو غيرها ، ولكن ليس كليهما.
التقدم بحذر
هذه الاعتمادات هي مجرد غيض من فيض والقواعد المقدمة هنا هي مجرد ملخصات. تأكد من أنك مؤهل للمطالبة بهذه الائتمانات الضريبية أو غيرها قبل أن تفعل ذلك فعلاً. يمكن أن تؤدي محاولة المطالبة برصيد ضريبي لا يحق لك الحصول عليه إلى تدقيق في مصلحة الضرائب الأمريكية ، وهو أمر لا يرغب أحد في التعامل معه. من السهل أن تأخذ خطوة خاطئة لأن قواعد معظم الائتمانات متشابكة ومعقدة. إذا كان لديك أي شكوك على الإطلاق ، فقد ترغب في مراجعة مسؤول الضرائب قبل تقديمك لردك.
بالنسبة لعتبات الدخل هذه ، ضع في اعتبارك أنه بالنسبة لمعظم الأرصدة ، فإنها تشير إلى إجمالي الدخل المعدل أو AGI ، وليس المبلغ الإجمالي الذي كسبته لهذا العام. يمكنك العثور على AGI الخاص بك على السطر 37 من الإقرار الضريبي الخاص بك إذا قمت بتقديم نموذج 1040 ، على السطر 21 إذا قمت بتقديم نموذج 1040A ، أو السطر 4 في نموذج 1040EZ.
إن AGI الخاص بك هو ما يتبقى بعد أخذ تعديلات معينة "فوق الخط" على الدخل ولكن قبل طرح الخصومات القياسية أو الخصومات التفصيلية. وبعض الاعتمادات تستخدم الدخل الإجمالي المعدلة المعدلة بدلا من ذلك ، على الرغم من أن هذا هو نفس AGI الخاص بك لمعظم دافعي الضرائب. مرة أخرى ، إذا كنت غير متأكد من ما هو MAGI الخاص بك وتحتاج إلى معرفته ، تحقق مع خبير الضرائب.