ائتمان ضريبي فدرالي يصل إلى 2000 دولار أمريكي لتغطية نفقات التعليم الجامعي
يمكنك المطالبة برصيد التعلم مدى الحياة في إقرارك الضريبي إذا كنت أنت أو زوجك أو من تعولك مسجلين في مؤسسة تعليمية مؤهلة وكنت مسؤولاً عن دفع مصروفات الكلية.
على عكس رصيد American Opportunity ، لا يجب أن تكون في السنوات الأربع الأولى من الدراسة الجامعية. حتى لو أخذت فصلًا واحدًا فقط ، يمكنك الاستفادة من رصيد التعلم مدى الحياة.
المؤسسات التعليمية المؤهلة
جميع الكليات والجامعات المعتمدة هي مؤسسات تعليمية مؤهلة . بالإضافة إلى ذلك ، المدارس المهنية وغيرها من مؤسسات التعليم ما بعد الثانوي مؤهلة أيضًا. في الأساس ، إذا كانت المؤسسة مؤهلة للمشاركة في برامج المساعدات الفيدرالية للطلاب من خلال وزارة التعليم الأمريكية ، فيجوز لك استخدام الرسوم الدراسية المدفوعة إلى المدرسة للمطالبة بالحساب الضريبي للتعليم مدى الحياة.
مصاريف التأهل
تشمل مصاريف التأهل المبالغ المدفوعة مقابل الرسوم الدراسية وأي رسوم مطلوبة (مثل رسوم التسجيل ورسوم الطلاب). لا تشمل نفقات التأهل أي مما يلي: الكتب ، اللوازم ، المعدات ، الغرف والمكاتب ، التأمين ، رسوم صحة الطلاب ، النقل ، أو نفقات المعيشة.
يجب أن تكون مسؤولاً عن دفع الرسوم الدراسية للكلية والرسوم. تحتاج أيضًا إلى تقليل نفقات التأهل عند تحديد رصيدك الضريبي بمقدار مبلغ المساعدة المالية التي تتلقاها من المنح أو المنح الدراسية أو تعويضات من صاحب العمل. ولكنك لا تحتاج إلى تخفيض نفقاتك المؤهلة ، إذا كنت قد دفعت رسوم التعليم الجامعي باستخدام الأموال المقترضة ، بما في ذلك قروض الطلاب ، أو باستخدام هدايا من أفراد العائلة.
من يستطيع المطالبة بائتمان التعليم؟
إذا كان ابنك أو ابنتك ذاهبة إلى الكلية وكنت تدعي أنه أو أحد الوالدين ، يمكنك المطالبة بائتمانات التعليم في إقرارك الضريبي. إذا لم يعد ابنك أو ابنتك معتمدا ، فعليه أن يدعي أي اعتمادات تعليمية على إقراره الضريبي. إذا قمت بدفع نفقات الكلية لشخص لا يعتمد عليك ، فلا يمكنك المطالبة بأي ائتمان ضريبي.
قيود الدخل على الائتمان التعلم مدى الحياة
يقتصر مبلغ "رصيد التعلم مدى الحياة" على مدى التخلص التدريجي. إذا كان إجمالي الدخل المعدل المعدل أقل من الإلغاء التدريجي ، فلن يتم تخفيض رصيدك الضريبي. إذا كان دخلك في منتصف نطاق التخلص التدريجي ، فسيتم تخفيض رصيدك الضريبي. إذا تجاوز دخلك نطاق التخلص التدريجي ، فأنت لست مؤهلاً للمطالبة بالرصيد الضريبي للتعليم مدى الحياة.
بالنسبة لعام 2016 ، فإن ميادين التخلص التدريجي من الدخل هي:
- 55.000 إلى 65000 دولار أمريكي: أعزب ، رب أسرة ، أو أرمل مؤهل
- 110،000 دولار إلى 130،000 دولار: متزوج الايداع معا
بالنسبة لعام 2015 ، فإن ميادين التخلص التدريجي من الدخل هي:
- 55.000 إلى 65000 دولار أمريكي: أعزب ، رب أسرة ، أو أرمل مؤهل
- 110،000 دولار إلى 130،000 دولار: متزوج الايداع معا
بالنسبة لعام 2014 ، فإن ميادين التخلص التدريجي من الدخل هي:
- 54000 إلى 64000 دولار أمريكي: أعزب ، رب أسرة ، أو أرمل مؤهل
- 108،000 دولار إلى 128000 $: متزوج الايداع بالاشتراك
بالنسبة لعام 2013 ، فإن ميادين التخلص التدريجي من الدخل هي:
- من 53000 إلى 63000 دولار أمريكي: أعزب ، رب أسرة ، أو أرمل مؤهل
- 107،000 دولار إلى 127،000 دولار: متزوج الايداع معا
بالنسبة لعام 2012 ، فإن ميادين التخلص التدريجي من الدخل هي:
- من 52000 إلى 62000 دولار: أعزب ، رب أسرة ، أو أرمل مؤهل
- من $ 104،000 إلى $ 124،000: زواج متزوج بالاشتراك
مقارنات مع فواصل الضرائب التعليمية الأخرى
انتهى استقطاع ضريبة التعليم والرسوم في نهاية عام 2014. وكان هذا الخصم ، الذي قد يجدده الكونغرس ، مشابهاً لمصطلح "التعلم مدى الحياة" ، حيث أن الإعفاءات الضريبية كانت متاحة لأي طالب يأخذ دروساً في الكليات أو غير ذلك من التعليم ما بعد الثانوي. بغض النظر عما إذا كانوا يدرسون بالكامل أو لبعض الوقت.
بالمقارنة مع رصيد الفرصة الأمريكي ، فإن رصيد التعلم مدى الحياة متاح لأي مستوى من التعليم ما بعد الثانوي (المرحلة الجامعية ، والدراسات العليا ، والدورات الإرشادية ، والمدارس المهنية ، وما إلى ذلك). وعلى النقيض من ذلك ، لا يتوفر "فرصة الفرصة الأمريكية" إلا للسنوات الأربع الأولى من التعليم ما بعد الثانوي.
أيضا ، يتم التخلص من ائتمان الفرصة الأمريكية للأشخاص الذين لديهم دخل إجمالي معدل معدّل من 80،000 دولار إلى 90،000 دولار أمريكي (غير المتزوجين) أو 160،000 دولار إلى 180،000 دولار (للأزواج المتزوجين معا) لسنة 2016.
على النقيض من ذلك ، في عام 2016 ، يتم التخلص التدريجي من رصيد التعلم مدى الحياة للأشخاص غير المتزوجين من 55،000 إلى 65،000 دولار من الدخل الإجمالي المعدل المعدل. وبالتالي فإن رصيد الفرصة الأمريكية متاح للطلاب (أو أولياء أمورهم) على نطاق دخل أكبر مقارنةً برصيد التعلم مدى الحياة.
موارد من مصلحة الضرائب
- نموذج 8863 ، قروض التعليم (pdf)
- تعليمات للنموذج 8863 (pdf)
- الإعفاءات الضريبية لمركز معلومات التعليم
- نظرة عامة على رصيد التعلم مدى الحياة
- المنشور 970 ، الإعفاءات الضريبية للتعليم
آخر تعديل 10/26/2015.