الاستراتيجية الضريبية الأساسية باستخدام الخصومات والائتمانات الضريبية

يمكن للاستراتيجية البسيطة أن تقطع شوطا طويلا لتقليل الضرائب

يمكنك خفض ضريبة الدخل بشكل كبير عن طريق التوفير للتقاعد ، أو امتلاك منزل ، أو إرسال أطفالك إلى الكلية. وإليك كيفية عملها لعميل واحد.

قبل عدة سنوات ، عندما كنت أُعدّ الإقرار الضريبي لزوجين من أجل السنة الضريبية 2012 ، أدركت أن لديهم الإستراتيجية الضريبية المثالية. كانوا قادرين على تخفيض ضرائب الدخل الفيدرالية عن طريق امتلاك منزل متواضع ، ووضع الأطفال من خلال الكلية ، والادخار للتقاعد.

تبدو مثالية ، ولكن كيف تعمل الأرقام؟ باستخدام حدود الضرائب السنوية لعام 2012 ومعدلات الضرائب السارية في ذلك الوقت ، إليك الطريقة التي خفضنا بها دخله الخاضع للضريبة.

لمعرفة كيف يمكن أن تعمل هذه الاستراتيجيات من أجلك ، تأكد من استشارة موقع ويب IRS لمعرفة أحدث معدلات ضريبة الدخل الفيدرالية.

إستراتيجية الضرائب 1: حفظ في خطة 401k

لنبدأ بملفهم الشخصي. يقدم الزوجان إقرارات ضريبية مشتركة ولديهما ثلاثة أطفال: اثنان في الكلية والآخر في المدرسة الثانوية. بين كل منهما ، يكسبان 76،500 دولار في الأجور. يضع كل واحد منهم خمسة آلاف دولار في خطط التوفير للتقاعد التي يبلغ عددها 401 ألف ، مما يقلل من أجورهم الخاضعة للضريبة بمقدار 10000 دولار. الآن ، الضريبة على الزوجين فقط على 66500 دولار. (هذا يحدث أيضا ليكون الدخل الإجمالي المعدلة .)

استراتيجية الضرائب 2: شراء منزل وتصنيف الاستقطاعات الخاصة بك

لأنهم يملكون منزلاً ، يكون الزوجان مؤهلين لإفصاح خصوماتهم . بالإضافة إلى رهن بقيمة 16،000 دولار ، فإن الزوجين لديهما ضرائب عقارية (5000 دولار أمريكي) ، تبرعات إلى كنيستهم (حوالي 3700 دولار) ، ودعونا لا ننسى ضرائب دخل الدولة التي تم حجبها على شيكاتهم (2500 دولار).

وبلغ مجموع الخصومات المفصلة الخاصة بها ما يصل إلى 27200 دولار. هذا ، بدوره ، يقلل من AGI من 66500 دولار إلى 300 39 دولار.

يمكن للعملاء خفض دخلهم الخاضع للضريبة بمقدار 19000 دولار بسبب إعفاءاتهم الشخصية الخمس. الإعفاءات الشخصية هي مبلغ قياسي لكل دافع ضريبي ويعتمد على الإقرار الضريبي.

وبالنسبة لعام 2012 ، يبلغ مبلغ الإعفاء الشخصي 3800 دولار ، أي خمسة أشخاص (الزوج والزوجة وثلاثة من المعالين) تساوي 19000 دولار. تعمل الإعفاءات الشخصية كخصم في أن هذا يقلل من الدخل الضريبي للزوجين.

بعد طرح إعفاءاتهم الشخصية ، يبلغ دخل الزوجين الخاضع للضريبة 20،300 دولار. هذا هو المبلغ الذي يتم احتساب ضريبة الدخل الاتحادية عليه. باستخدام معدلات الضريبة لعام 2012 يمنحهم ضريبة دخل بقيمة 175 2 دولارًا. نلاحظ أن الزوجين يقعان في الشريحة الضريبية 15 ٪ على أساس الدخل الخاضع للضريبة للزوجين المتزوجين معا. في عام 2012 ، تم فرض ضرائب على أول 17400 دولار من الدخل الخاضع للضريبة بمعدل 10٪. تسري الشريحة الضريبية 15٪ على الدخل الخاضع للضريبة فوق 17400 دولارًا إلى 700 70 دولار. ومع ذلك ، فإن الدخل الخاضع للضريبة للزوجين هو فقط 30000 دولار ، لذا فإن معدل 15٪ ينطبق فقط على المبلغ الذي تتجاوز به دخله الخاضع للضريبة 17،400 دولار ، وهو نهاية الشريحة الأقل 10٪. المبلغ الضريبي بمعدل 15 ٪ هو 2900 $ ، مما أدى إلى احتساب 435 دولار في الضرائب. الجمع بين المبالغ من 10 ٪ و 15 ٪ من معدلات الضرائب ، هذا الزوج له ضريبة دخل اتحادية تبلغ 2175 $.

استراتيجية الضرائب 3: استخدام الاعفاءات الضريبية للقضاء على الضرائب الخاصة بك

اثنان من أطفالهما يذهبون إلى الكلية. ابنتهما الكبرى هي كبيرة في جامعة ولاية ، وكان ابنهما ، وهو ثاني أقدم ، طالباً في جامعة أخرى في الولاية.

بالنسبة لعام 2012 ، فلديهم خيار اتخاذ القرار بين " رصيد التعلم مدى الحياة" أو " ائتمان الفرصة الأمريكية" . وأنفق الزوجان 15000 دولار على تعليم الابنة و 5000 دولار على تعليم ابنهما لهذا العام. يمكن للزوجين الاختيار ما بين " رصيد التعلم مدى الحياة" بقيمة 20٪ من أول 10000 دولار من المصروفات الدراسية (بحد أقصى قدره 2،000 دولار) أو ائتمان الفرصة الأمريكية بقيمة تصل إلى 2500 دولارًا على أول 4،000 دولار من النفقات التعليمية المؤهلة التي تتضمن مواد الدورة التدريبية وكذلك الرسوم الدراسية.

إما الجمع بين الاعتمادات الضريبية للتعليم العالي من شأنه أن يلغي تماما الزوجين 2.175 دولار في ضريبة الدخل الاتحادية. ولكن في حالتهم ، فإن برنامج American Opportunity Credit قد تحسن بشكل جيد ، حيث أن 40٪ من هذا المبلغ الضريبي قابل للاسترداد. مع اثنين من ائتمانات فرصة الأمريكية في مبلغ الحد الأقصى 2500 دولار ، وهذا هو 5000 دولار في الائتمانات الضريبية.

ستون في المئة من هذا المبلغ ، أو 3000 دولار ، تعوض ضريبة دخلها الاتحادية التي تبلغ 2.175 دولار. يعتبر هذا الجزء من رصيد American Opportunity غير قابل للاسترداد ، لذلك فإن هذا الجزء من الرصيد الضريبي يقلل من ضريبة الدخل الفيدرالية إلى الصفر ، ولكن ليس أقل من الصفر.

كان 40٪ من رصيد American Opportunity قابلًا للاسترداد ، لذلك تم التعامل مع مبلغ 2،000 دولار من هذا الرصيد كما لو كان دفع الضرائب. تعمل الأرصدة القابلة للاسترداد تمامًا مثل الإعفاء من الضرائب ومدفوعات الضرائب الأخرى ، ويتم رد أي مبلغ زائد أعلى من ضريبة الدخل الفيدرالية عن طريق مصلحة الضرائب الأمريكية. بالنسبة إلى هذين الزوجين ، استلما مبلغًا ضريبيًا كان قيمته 2000 دولار أمريكي أعلى من مبلغ الضريبة الذي دفعتهما من خلال الخصم.

إستراتيجية الضرائب 4: ضبط استقطاعك وقضاء استرداد الضريبة بحكمة

لذلك ، يحصل الزوجان على استرداد كامل المبلغ المستحق عليهما ، بالإضافة إلى مبلغ إضافي من الجزء القابل للاسترداد من رصيد الفرصة الأمريكي. قرروا استخدام جزء من ردهم لفتح Roth IRAs لكل من الزوج والزوجة (حتى 5000 دولار لكل منهما في عام 2012) ، ووضع الباقي في العديد من شهادات الإيداع البنكية لصندوق كلية الابنة الأصغر.

كما ترون ، في بعض الأحيان ، تكون الإعفاءات الضريبية أمرًا جيدًا جدًا. من خلال امتلاك منزل ، ووضع أطفالهم من خلال الكلية ، والادخار للتقاعد ، تمكن هذا الزوج من القضاء على فاتورة الضرائب الخاصة بهم.