إمكانات دخل الاستثمار المعفى من الضرائب باستخدام Roth IRA
روث الجيش الجمهوري الايرلندي مقابل. الجيش الجمهوري الايرلندي أخرى
مثل غيرها من خطط ادخار التقاعد ، لا يتم فرض ضرائب على دخل الاستثمار الذي يتم عقده داخل Roth IRA كما حصل عليه.
لا يتعين عليك الإبلاغ عن الفائدة أو الأرباح كدخل على إقرارك الضريبي قبل أن تدخل التقاعد. أيضا مثل الخطط الأخرى ، هناك عقوبات على أخذ المال في وقت مبكر.
ما هو مميز حول حسابات Roth IRA هو أنه يمكن سحب الأموال بالكامل بدون أي ضرائب بعد تقاعدك إذا تم استيفاء شروط معينة. هذا لأنك لا تحصل على خصم ضريبي على المساهمات التي تدخلها في الحساب على مر السنين ، على عكس ما تفعله مع حساب IRA التقليدي. لقد دفعت بالفعل ضرائب على مساهماتك مرة واحدة ، في الوقت الذي ربحت فيه الدخل الذي ساهمت به ، ولا يتم فرض ضرائب على الدخل الذي تكسبه. تقدم Roth IRAs فرصة فريدة للتخطيط الضريبي للمدخرين والمستثمرين بسبب قدرتها على تجميع دخل استثماري معفي من الضرائب.
ميزة أخرى من روث هو أنك قد تكون قادرة على المساهمة في هذا النوع من الجيش الجمهوري الايرلندي حتى لو كنت تغطيها خطة التقاعد في العمل. هذه ليست الحال عادة مع غيرها من الجيش الجمهوري الايرلندي.
ترتبط المدخرات التي يتم الاحتفاظ بها داخل Roth IRA حتى تصل إلى 59 1/2 ، وهذا هو الحال أيضا مع معظم حسابات التقاعد. هناك بعض الاستثناءات التي تسمح لك بسحب الأموال مسبقًا لأسباب معينة. وبخلاف ذلك ، فإن السحب المبكر من روث IRA يخضع لعقوبة ضريبية فيدرالية بنسبة 10 بالمائة ، وستصبح أي أرباح يتم سحبها خاضعة للضريبة.
معايير لتوزيعات روث IRA المعفاة من الضرائب
الأموال التي يتم سحبها من Roth IRA ستكون معفاة تمامًا من الضرائب في الحالات التالية:
- يتم إجراء التوزيع بعد خمس سنوات على الأقل من التاريخ الذي بدأت فيه المساهمة لأول مرة في Roth IRA ، و
- يتم التوزيع بعد بلوغك سن 59/1 أو لأنك معاق ، إذا كان التوزيع قد دفع للمستفيد بعد وفاته ، أو إذا استخدمت التوزيع لشراء منزل لأول مرة.
معا ، هذه المعايير تجعل الانسحاب من روث الجيش الجمهوري الايرلندي "توزيع المؤهلة" للمعالجة معفاة من الضرائب.
المعاملة الضريبية للتوزيعات غير المؤهلة
السحب من حساب Roth IRA الذي لا يستوفي معايير التوزيعات المؤهلة يخضع جزئياً للضريبة. يتم إرجاع مساهمتك الأصلية إلى Roth IRA إلى حسابك معفاة من الضرائب ، ولكن أي أرباح ونمو خاضع للضريبة تمامًا. الجزء الخاضع للضريبة من انسحاب روث يخضع أيضا لعقوبة التوزيع المبكرة 10 في المئة.
كم يمكنك المساهمة في روث الجيش الجمهوري الايرلندي؟
الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك المساهمة به في Roth IRA هو 5،500 دولار سنويًا لعامي 2016 و 2017. يمكن للأشخاص الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر المساهمة بمبلغ إضافي قدره 1000 دولار أمريكي سنويًا كمساهمة تلحق بالركب .
ينطبق هذا الحد على كل من Roth و IRAs التقليدي.
يمكنك المساهمة في العام نفسه ، ولكن لا يمكن أن يتجاوز مجموع مساهماتك الحد الأقصى للسنة. إذا تجاوزت الحد الأقصى ، فيجب تصحيح المشكلة عن طريق اتخاذ توزيع تصحيحي قبل تاريخ استحقاق الإقرار الضريبي.
حدود المساهمة على أساس الدخل
لدى Roth IRAs بعض القيود على الدخل فيما يتعلق بمن يستطيع تمويلها. يمكن تخفيض حد مساهمتك الفعلية لـ Roth IRA أو حتى القضاء عليها اعتمادًا كليًا على مستوى دخلك للسنة. هناك في الواقع حدين:
- واحد يسمى أولاً حد الدخل المكتسب. يمكنك المساهمة بحد أقصى للمساهمة أو دخلك المكتسب للسنة ، أيهما أقل. لأغراض IRA فقط ، يتكون الدخل المكتسب من الأجور المبلغ عنها في W-2 ، وإيرادات العمل الذاتي من الأعمال التجارية أو المزارع ، والنفقة. إذا كان دخلك من جميع هذه المصادر هو 5000 دولار فقط ، فهذا كل ما يمكنك المساهمة به في Roth IRA. إذا كان 30000 دولار ، يمكنك المساهمة بحد يصل إلى 5500 دولار.
- ينطبق الحد الثاني على دافعي الضرائب ذوي الدخل الأعلى. يعتمد على الدخل الإجمالي المعدل المعدل لدافعي الضرائب للسنة ويحدد مقدار ، إن وجدت ، من ذلك الدخل يمكن أن يساهم في Roth IRA.
| روث IRA التأهل التخلص التدريجي بناء على تعديل AGI | ||||
| حالة الايداع | 2016 | 2017 | ||
| من عند | إلى | من عند | إلى | |
| غير مرتبطة | $ 117،000 | $ 132،000 | $ 118،000 | $ 133،000 |
| رب الأسرة | 117000 | 132000 | 118000 | 133000 |
| تقديم المتزوجين معا | 184000 | 194000 | 186000 | 196000 |
| أرملة التأهيل / إيه | 184000 | 194000 | 186000 | 196000 |
| تزوج المتزوجين بشكل منفصل * | 0 | 10000 | 0 | 10000 |
| مصدر: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
يمكن للأزواج استخدام حدود الدخل للأشخاص العزاب إذا كانوا يعيشون منفصلة وبصرف النظر عن بعضها البعض طوال السنة الضريبية بأكملها.
ثلاث نتائج محتملة
- إذا كان AGI المعدل الخاص بك أقل من المبلغ "من" الموضح أعلاه ، فيمكنك المساهمة حتى الحد الكامل للحد المخصص للمساهمة في Roth IRA.
- إذا كان AGI المعدل الخاص بك بين "من" و "إلى" ، فإن مساهماتك في Roth IRA تكون محدودة أو "تم التخلص منها" وفقًا للحسابات التي تم إجراؤها باستخدام ورقة العمل 2-2 في منشور IRS 590.
- إذا كان مبلغ AGI المعدل الخاص بك فوق مبلغ "إلى" ، فأنت لست مؤهلاً للمساهمة في Roth IRA لتلك السنة.
بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب ، فإن AGI المعدل هو دخلك الإجمالي المعدل بالإضافة إلى أي إيرادات فوائد معفاة من الضرائب تم الإبلاغ عنها في السطور 37 و 8 b من النموذج 1040 وأي استقطاعات فوق الخطية التي اتخذتها ، ولكن تحقق مع خبير الضرائب إذا كنت تشعر بأنك "على مقربة من" من "الحد لذلك يمكنك أن تكون على يقين. من المحتمل أن يكون MAGI و AGI الخاصين بك نفس الشيء إذا لم تأخذ أيًا من هذه التخفيضات الضريبية.
تحويل الأموال من حسابات التقاعد الأخرى
يمكن تحويل الأموال المعفاة من الضريبة من حساب IRA التقليدي ، أو 401 (k) ، أو خطط التوفير المماثلة قبل الضرائب إلى Roth IRA ، ولكن هذا يعني إلغاء التراجع الضريبي. ستدفع ضرائب على الأرباح المتراكمة وعلى أي مساهمات في المدخرات التي حصلت على خصم ضريبي عليها. هذا يحول الأموال قبل الضرائب إلى أموال ما بعد الضرائب.
على عكس حدود مساهمة Roth IRA ، لا توجد قيود على الدخل للتحويل إلى Roth IRA. هذا يخلق فرصة للتخطيط الضريبي لذوي الدخل المرتفع الذين ليسوا مؤهلين لتمويل Roth IRA بالكامل بشكل مباشر. يمكن لدافعي الضرائب الأعلى دخلاً أن يمولوا حساب IRA التقليدي غير القابل للخصم ، ثم يحوّلون فيما بعد ذلك الجيش الجمهوري الإيرلندي التقليدي إلى روث.
ملخص المزايا الضريبية والعيوب
- لا يتم الإبلاغ عن دخل الاستثمار المكتسب داخل Roth IRA في الإقرار الضريبي السنوي.
- يمكن أن تكون السحوبات من Roth IRA خالية تمامًا من الضرائب على المستوى الفيدرالي.
- لا يملك Roth IRAs توزيعات صغيرة إلزامية ، تعرف باسم RMDs. لست ملزمًا بأخذ النقود حتى تريد ذلك.
- يمكن إرساء Roth IRAs للورثة ، وبالتالي يمكن الهروب من ضرائب الدخل والضرائب العقارية .
- قد تخضع السحوبات المبكرة من Roth IRA للضرائب والعقوبات.
- هناك قيود الدخل لكونه مؤهلا لتمويل روث الجيش الجمهوري الايرلندي.
- إن الخسائر في Roth IRA قابلة للخصم الضريبي فقط إذا قمت بسحب الحساب بالكامل ، وهو ما قد لا يكون دائمًا مفيدًا.