يتم تنظيم حسابات التقاعد الفردية بحيث يتم تأجيل أي تأثير ضريبي حتى يتم سحب المال فعليًا من حساب الاستجابة العاجلة فيما يسمى بالتوزيع.
عندما يتم التوزيع ، يمكن تحديد أي معاملة ضريبية.
الاستراتيجية المفضلة لخسائر الجيش الجمهوري الايرلندي: تؤجل أي توزيعات إلى أقل عمرًا 59.5
بشكل عام ، من الأفضل إعادة تخصيص أصولك داخل الخطط بدلاً من توزيعها والحصول على أموال خارج الخطط. هذا لأن الحساب العادي (القابل للخصم) للجيش الجمهوري الايرلندي ، سيتم تضمين المبلغ الكامل للانسحاب في دخلك الخاضع للضريبة ، وهذا قد يدفعك إلى أقواس ضريبية أعلى. أيضا ، هناك 10 ٪ عقوبة التوزيعات في وقت مبكر إذا كان عمرك أقل من 59.5.
يمكن خصم خسائر الجيش الجمهوري الايرلندي إذا تم صرف جميع الحسابات من النوع نفسه
يمكنك أن تأخذ خسارة على خطط الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكن فقط إذا كنت صرف النقدية من جميع IRAs من النوع نفسه. وهذا يعني: صرف جميع حساباتك IRA التقليدية أو صرف جميع حسابات Roth IRA الخاصة بك.
بالنسبة لـ IRAs التقليدي ، يعمل مخصص الخسارة هذا فقط إذا كان لديك أساس من المساهمات غير القابلة للاقتطاع.
أساس يعني أن هناك مبالغ غير قابلة للاشتراك ساهمت في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي. إذا لم يكن هناك أساس ، فلن تكون هناك خسارة يمكنك خصمها من إقرارك الضريبي. ومع ذلك ، لا يمكنك صرف الأموال الخاصة بك فقط IRAs غير قابلة للذوبان. يجب تصفية جميع الأموال التقليدية للجيش الجمهوري الإيرلندي للحصول على خصم الخسارة.
للحصول على معلومات إضافية ، راجع المنشور 590 ، الفصل 1 ثم انتقل لأسفل إلى القسم الخاص بـ "التعرف على الخسائر على استثمارات IRA التقليدية".
يعمل توفير الخسارة بشكل أفضل مع Roth IRAs نظرًا لوجود أساس لمساهماتك الأصلية. أي خسارة ستكون خصمًا مفصلاً متنوعًا يخضع لنسبة 2٪ من حد عتبة AGI. إذا انخفضت قيمة Roth IRA إلى أقل من إجمالي مساهماتك ، فيمكن حينئذٍ صرف قيمة الحساب بالكامل ويمكنك خصم مبلغ من الخسارة ، ولن يخضع التوزيع لغرامة التوزيع المبكر. وهذا منصوص عليه في القسم 1 -408A-6 من قوانين الخزانة ، خاصة رقم 4 و 5 من الأسئلة والأجوبة.
إذا فقدت Roth IRA قيمة ، ولكن قيمتها لا تقل عن إجمالي قيمة المساهمات ، فلن تكون هناك أية خسائر في أغراض الإبلاغ الضريبي. في هذه الحالة ، سيكون من الأفضل الحفاظ على التأجيل الضريبي على المكاسب التي لديك بالفعل. لمزيد من التفاصيل ، انظر المنشور 590 ، الفصل 2 ، ثم انتقل لأسفل إلى قسم "الاعتراف بالخسائر على الاستثمارات".
خصم متنوع لخسائر الجيش الجمهوري الايرلندي
خسائر الجيش الجمهوري الايرلندي هي خصم مفصل متنوع يخضع ل 2 ٪ من الحد من AGI. يتم الإبلاغ عن هذه الخسائر في الجدول أ.
للحصول على الاستفادة من الخصم ، يجب أن تتجاوز خسارتك 2٪ من إجمالي الدخل المعدل ، ويجب أن تكون قادرًا على التفصيل. يمكن تعديل الخصومات المتنوعة من خلال الحد الأدنى من الضريبة البديلة ، مما قد يؤدي إلى تآكل الاستحقاق الضريبي للمطالبة بالخسارة.
الاعتبارات النهائية لخسائر الجيش الجمهوري الايرلندي
بمجرد إزالة الأصول من حساب التقاعد ، يتم إزالتها بشكل دائم. ستتمكن فقط من المساهمة بأموال جديدة. سوف يرغب مستثمرو الجيش الجمهوري الايرلندي في إلقاء نظرة على أهدافهم طويلة الأجل لتخصيص الأصول ، إلى جانب أي توقعات للأرباح. أي أرباح ، فوائد ، توزيعات أرباح ، مكاسب داخل خطة IRA سيتم تأجيل الضرائب (أو معفاة من الضرائب إذا كان Roth). يسمح هذا بتراكم أرباحك دون دفعات الضرائب السنوية. الفكرة هنا هي الحفاظ على التأجيل الضريبي لأطول فترة ممكنة للسماح لأرباحك بالتراكم بشكل أسرع مما قد تكون عليه في حساب الوساطة الخاضعة للضريبة.
ومع ذلك ، قد لا يرغب بعض أصحاب الحسابات في الجيش الجمهوري الإيرلندي في إعادة الاستثمار. وبدلاً من ذلك ، يفضلون سحب المال للأغراض غير الاستثمارية مثل شراء منزل أو دفع نفقات طبية أو بدء عمل تجاري أو نفقات المعيشة. في حين أنني أوصي عموما بمحاولة الحفاظ على التأجيل لأطول فترة ممكنة ، قد يكون من الضروري النظر في استراتيجية للتوزيعات المبكرة. في هذه الحالة ، أود أولا سحب الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي مع خسائر (أول روث ثم الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي). إذا لم يكن هناك أي خسارة شاملة ، ثم سحب المال أولا من روث ثم من غير مقيدة ثم من الجيش الجمهوري الايرلندي قابل للخصم. (توفر هذه التسلسلات فرصة أكبر للحفاظ على الحد الأدنى للعقوبات.) إذا كان دافع الضرائب لديه احتياجات نقدية قصيرة الأجل ، فسأبحث أولاً في الحصول على قرض مقابل 401 (ك) الخاص بك حتى قبل أن تفكر في توزيع IRA ، بما أنه مع 401 ( ك) ستقوم بإعارة نفسك ، وستعود الفائدة داخل خطة 401 (ك) الخاصة بك.
هذه هي الصورة العامة. ما سيعمل بشكل أفضل بالنسبة لك يعتمد إلى حد كبير على أهدافك الاستثمارية والمالية المحددة ، إلى جانب استراتيجية ضريبية تجعل خسارة الجيش الجمهوري الإيرلندي أقل تكلفة ممكنة.