حساب IRA هو حساب توفير مع بعض الامتيازات الضريبية
هناك عدة أنواع مختلفة من IRAs ولكل منها آثارها الضريبية الخاصة ومتطلبات التأهل.
حسابات التقاعد الفردية التقليدية
تشمل مزايا IRA التقليدية ما يلي:
- يمكنك المطالبة بخصم ضريبي عندما تساهم بأموال في حساب IRA التقليدي . يقلل هذا الخصم من دخلك الخاضع للضريبة ، لذلك فإن النتيجة النهائية هي أنك لا تدفع ضريبة الدخل على الأموال التي تضعها جانباً في الحساب.
- تنمو المدخرات الضرائب المؤجلة. لن تضطر إلى تضمين الفائدة أو الأرباح أو المكاسب الرأسمالية من حساب الاستجابة العاجلة في الإقرار الضريبي السنوي.
- عند سحب الأموال ، يتم تضمين التوزيع من حساب الاستجابة العاجلة في دخلك الخاضع للضريبة. يتم فرض ضريبة عليه كدخل عادي. أنت تدفع بشكل فعال الضرائب في وقت لاحق من المال الذي تكسبه اليوم ، وذلك بفضل خصم الضرائب مقابل مساهماتك. يجد العديد من المتقاعدين أنفسهم في أقواس ضريبية أقل مما كانوا يخضعون لها عندما كانوا يعملون ويكسبون ، لذلك قد ينتهي بك الأمر بدفع أقل من معدل الضريبة على هذا المال.
الآن ، على الجوانب السلبية:
- لن تدفع ضريبة الدخل على المال فقط إذا وجدت أن عليك سحب جزء منه قبل التقاعد. ستدفع أيضًا 10٪ من الضرائب الإضافية على هذا التوزيع المبكر إذا سحبت الأموال قبل أن تصل إلى 59 عامًا.
- يجب عليك البدء في سحب الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي في بداية السنة التي تصل إلى سن 70 1/2. يجب أن تأخذ على الأقل الحد الأدنى المطلوب للتوزيع أو "RMD" كل عام أو ستضرب بفرض ضريبة سعرية قدرها 50 في المائة من مبلغ RMD الذي لم تدفعه لضريبة الدخل العادية لأنك لم تسحب المال.
- هناك بعض القيود فيما يتعلق بمن يمكن أن يأخذ خصمًا مقابل مساهمات IRA التقليدية. إذا كنت أنت أو زوجك مشمولًا أيضًا بخطة تقاعد في العمل ، فقد يكون اقتطاعك محدودًا أو قد لا تتمكن من خصم أي من مساهمتك على الإطلاق.
حسابات التقاعد الفردية التقليدية غير القابلة للاقتطاع
الجيش الجمهوري الايرلندي غير قابلة للطعن هو الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ولكن المساهمات ليست معفاة من الضرائب. ما هي الفائدة في هذا؟ سوف تستمر هذه المدخرات في زيادة الضرائب المؤجلة حتى تبدأ في أخذ التوزيعات ، والجزء الأساسي من هذه التوزيعات يكون خاليًا من الضرائب عند التقاعد لأنك دفعت بالفعل ضرائب على الأموال المستثمرة في وقت كسبها. يتم فرض الضريبة على جزء النمو كدخل عادي.
يختار الناس عادةً الجيش الجمهوري الإيرلندي غير القابل للتحلل عندما يجدون أنفسهم في وضع مالي محدد للغاية:
- انهم تغطيه خطة التقاعد من خلال صاحب العمل ، و
- مداخيلهم مرتفعة للغاية بحيث لا يحق لهم اقتطاع مساهماتهم التقليدية في حساب الاستجابة العاجلة ، و
- هم غير مؤهلين لتمويل Roth IRA ، و
- انهم يريدون المساهمة في تحقيق وفورات إضافية نحو التقاعد في حساب الضرائب المؤجلة.
الفارق الأساسي بين IRA غير القابل للخصم و IRA التقليدي هو المعاملة الضريبية للمساهمة الأصلية.
تنطبق جميع القواعد الأخرى التي تنطبق على حسابات IRA التقليدية هنا أيضًا. لا تزال هناك غرامة ضريبة بنسبة 10 في المائة على التوزيعات المبكرة ، ويجب أن تبدأ التوزيعات في السنة التي يصل فيها صاحب الحساب إلى سن 70 1/2.
روث حسابات التقاعد الفردية
A Roth IRA يوفر إمكانية التوفير والتوزيعات المعفاة من الضرائب. على عكس IRA التقليدي ، لا تحصل على خصم مقابل مساهماتك في الوقت الذي تصنعه فيها. وهذا يجعل هذه الحسابات مشابهة لـ IRAs غير القابلة للذوبان ، ولكن هناك اختلافات كبيرة في كيفية فرض الضرائب على التوزيعات.
السمات الرئيسية ل Roth IRA ما يلي:
- المساهمات ليست معفاة من الضرائب
- ليس عليك دفع ضريبة الدخل على الأرباح ونمو المدخرات داخل Roth IRA
- تعتبر التوزيعات من Roth IRA خالية تمامًا من الضرائب شريطة استيفاء شروط معينة.
- يمكنك المساهمة في Roth IRA حتى إذا كنت مشمولًا بخطة التقاعد في العمل
- Roth IRAs لديها بعض القيود على الدخل
- لا تنطبق قواعد التوزيع الدنيا المطلوبة على Roth IRAs
حدود مساهمة IRA
المبلغ الإجمالي الذي يمكن أن يساهم به IRA التقليدي أو Roth IRA كل عام ، أو أي مزيج من الاثنين ، يقتصر على 5،500 دولار اعتبارًا من عام 2017. بقي هذا الحد بدون تغيير منذ 2013 عندما ارتفع من الحد 5000 دولار الذي كان في مكان في عام 2012.
ولكن يمكنك المساهمة أكثر إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، إلى 1000 دولار إضافية . يُعرف هذا باسم مساهمة "التقديم" ، ويظل كما هو من عام إلى آخر.
تنطبق حدود المساهمة هذه عبر الأنواع التقليدية وغير القابلة للاقتطاع و Roth IRA. إذا كنت ترغب في تمويل كل من حساب IRA التقليدي و Roth IRA ، فيمكنك المساهمة بأي مجموعة من الأموال لكلٍّ منهما ، ولكن لا يمكن أن يتجاوز المجموع الإجمالي الحد السنوي. على سبيل المثال ، قد تضع 2750 دولارًا في حساب IRA التقليدي و 2750 دولارًا آخر في Roth IRA.
تبسيط حسابات التقاعد الفردية للموظفين
SEP IRAs هي نوع من خطة التقاعد الجماعي. يضع صاحب العمل خطة SEP IRA ، ثم يقدم مساهمات لـ IRA التقليدي الذي تم إنشاؤه داخل SEP IRA. تحظى هذه الخطط بشعبية لدى الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص لأنها تسمح بحدود مساهمة أكبر من تلك الخاصة بالجيش الجمهوري الإيرلندي العادي. خلاف ذلك ، يتم التعامل مع SEP IRAs على غرار IRAs التقليدية. تتم المساهمات من دولارات ما قبل الضرائب ، ويتم احتساب الضرائب على التوزيعات كدخل عادي ، وهناك عقوبات على أخذ التوزيعات المبكرة.
خطط التوفير الحافز المباراة للموظفين
IMA بسيطة هي أيضا شكل من أشكال خطة التقاعد الجماعي. من الأسهل إعدادها والحفاظ عليها أكثر من 401 (k) أو خطط المعاشات التقاعدية ، ولكنها تقدم حدود مساهمة أقل من خطط المجموعات الأخرى. تسمح لك IRA البسيطة بالمشاركة بالدولار قبل الضرائب مع مساهمات مطابقة من جهة عملك. تخضع الضريبة للضريبة كدخل عادي ، وتوجد عقوبات على التوزيعات المبكرة.
عندما يجب تقديم المساهمات
يمكنك المساهمة بأموال إلى الجيش الجمهوري الايرلندي في أي وقت على مدار العام. بعد انتهاء العام ، لا يزال بإمكانك المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة في العام السابق طالما تم تقديم المساهمة بحلول الموعد النهائي الضريبي في شهر أبريل. ويعني هذا أنه بالنسبة للسنة الضريبية لعام 2017 ، فإن الموعد النهائي لتقديم التمويل هو 17 أبريل 2018.