ماذا ومتى وكم من التوزيعات الدنيا المطلوبة.
متى يجب أن أبدأ بأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة؟
يجب أن يحدث أول لقاح التهاب المفاصل الروماتويدي الخاص بك بحلول 1 أبريل من السنة بعد بلوغك سن 70 ½ ، ولكن معظم الناس سيجدون أنه الأكثر كفاءة في استخدام الضريبة لأخذ أول توزيع لهم في السنة التي يبلغون فيها سن 70 1/2.
مثال: عيد ميلاد بوب في فبراير. وهكذا يتحول إلى 70 ½ في أغسطس. يجب أن يتم توزيعه الأول بحلول الأول من أبريل من السنة التالية ، على الرغم من أنه يمكن أن يأخذها في العام الحالي. إذا انتظر "بوب" حتى 1 أبريل من السنة التالية للسنة التي يبلغ فيها 70 درجة ، فسيتعين عليه أخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيع لكل عامين. إن قراره بالانتظار والانتقال إلى توزيعين في السنة الثانية ، أو أخذ أول توزيع له في السنة التي يبلغ فيها 70 عاماً ، يجب أن يعتمد على الخيار الذي سيؤدي إلى أقل ضرائب على هذين العامين. مع المئات من المتقاعدين الذين عملت معهم ، رأيت حالات قليلة للغاية حيث كان من المنطقي تأخير موعد أول اختبار لقاح التهاب السحايا.
هل يجب علي أخذ RMDs من روث؟
لست ملزمًا بالحصول على الحد الأدنى من التوزيعات من Roth IRA. ومع ذلك ، يتعين عليك أخذ RMDs من أنواع أخرى من حسابات Roth.
على سبيل المثال ، تتطلب قواعد IRS أن تأخذ RMDs من Roth 401 (k) s ، ومع ذلك ، عند التقاعد ، يمكنك تدوير Roth 401 (k) في Roth IRA وبالتالي تجنب هذا المطلب.
يجب أن تأخذ أيضًا RMDs من Roth IRAs الموروث ، لذا عندما يرث أطفالك Roth IRA ، لا يمكنهم السماح للأموال بالنمو بدون ضرائب إلى الأبد - يجب عليهم البدء في أخذ مبلغ محدد من كل عام.
ماذا لو كنت ما زلت أعمل في عمر 70 1/2؟
إذا كنت لا تزال تعمل وتسهم في خطة التقاعد التي يرعاها صاحب العمل ، فستسمح لك بعض الخطط بتأخير قسم إدارة المخاطر.
كل خطة مؤهلة لديها مجموعة من القواعد الخاصة بها. عليك أن تتحقق من خطتك لمعرفة ما إذا كان سيُطلب منك أخذ توزيعات في عمر 70 1/2 إذا كنت لا تزال تعمل.
كم يجب علي أن أخرج؟
يعتمد مقدار التوزيع المطلوب على أمرين: رصيد حسابك في السنة السابقة 31 ديسمبر ، وجدول مصلحة الضرائب الأمريكية استنادًا إلى عمرك.
أنت تستخدم عمرك اعتبارًا من عيد ميلادك في سنة توزيعك. لذلك ، إذا كنت تتوزع في عام 2017 ، فاستخدم العمر الذي تحققه في عيد ميلادك في عام 2017.
للرجوع إليها ، فإن أول عشرين سنة (تغطي التوزيعات للأعمار من 70 إلى 90) من الجدول الأكثر استخدامًا ، جدول معدل العمر الموحد ، يتم سرده في أسفل هذه المقالة. لحساب التوزيعات المطلوبة لشخص فوق سن 90 ، قم بالرجوع إلى الجدول الكامل الموحد مدى الحياة على موقع IRS (في صفحة IRS هذه ، قم بالتمرير لأسفل للجدول III للبحث عن الجدول الموحد).
إذا كان لديك زوج يقل عمره عن عشر سنوات ، أو كنت تأخذ التوزيعات كمستفيد من غير الزوج من حساب IRA ، من استخدام جدول بديل في أحد الروابط أدناه:
- ﺟدول اﻟﻧﺟﺎة اﻟﻣﺷﺗرك واﻷﺧﯾر (اﻧظر اﻟﻣﻟﺣق ب) - اﺳﺗﺧدم إذا ﮐﺎن ﻋﺿوﯾﺗك أﺻﻐر ﺳﻧًﺎ ﺑﻌﺷر ﺳﻧوات ﻣﻧك.
- جدول متوسط العمر الافتراضي - استخدمه إذا كنت تأخذ التوزيعات كمستفيد من غير الزوج / الزوجة.
هل يمكنني تحويل حسابي في RMD إلى Roth؟
لا ، لا يمكنك تدوين الحد الأدنى المطلوب من التوزيع إلى Roth IRA. ومع ذلك ، يمكنك توزيع الأموال من عيني الخاص بك ، مما يعني توزيع الأسهم للاستثمار بدلا من النقد. ثم تظل تلك الأموال مستثمرة في حساب الوساطة.
هل يمكنني توجيه رصيدي إلى جمعية خيرية؟
يمكنك توجيه RMD إلى مؤسسة خيرية ، ولن يتم تسجيلها كدخل خاضع للضريبة على إقرارك الضريبي. كان هذا الحكم حكما مؤقتا في قانون الضرائب ولكنه أصبح دائمًا اعتبارًا من عام 2016. ويطلق عليه "التوزيع الخيري المؤهل".
كيف أحسب الحد الأدنى للتوزيع المطلوب؟
لتحديد المبلغ الذي يجب عليك سحبه ، خذ رصيد حساب IRA الخاص بك في السنة السابقة 31 ديسمبر ، ابحث عن عمرك على الطاولة المناسبة ، وقم بتقسيم رصيد حسابك حسب العامل (فترة التوزيع المتبقية) بناءً على عمرك.
مثال: كان لدى بوب 100،000 دولار في حسابه في IRA في 31 ديسمبر من العام السابق. بوب هو 70 وقرر أن يأخذ أول توزيع له في السنة التي يتحول فيها إلى 70 ½.
- 100000 دولار / 27.4 = 3649.63 دولارًا
هذا هو المبلغ الذي يجب أن يسحبه بوب خلال السنة التقويمية التي يبلغ فيها 70 ½.
جرب حاسبة RMD عبر الإنترنت لتقدير الحد الأدنى للتوزيع الحالي أو الخاص بك في المستقبل.
ماذا؟ عقوبة لعدم تلقي الحد الأدنى من التوزيع المطلوب!
عقوبة عدم أخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيع هي ضريبة بنسبة 50٪ على أي مبالغ لم يتم سحبها في الوقت المناسب.
للحصول على معلومات إضافية حول الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات ، انظر:
IRS Planning Planning Planning فيما يتعلق بالحد الأدنى المطلوب من التوزيعات
أول 20 عامًا من جدول التوزيع الأدنى المطلوب
| أول عشرين عاما من الحد الأدنى المطلوب توزيع الجدول (عمر موحد) | ||
| عمر | فترة التوزيع | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |