موروثة الجيش الجمهوري الايرلندي من غير الزوج

قواعد IRA الموروثة للمستفيدين من غير الزوجين

مع اقتراب تعداد سكان الولايات المتحدة ، من الشائع أن يرث الجيش الجمهوري الايرلندي (IRA) من أمي أو أب أو عمة أو عم أو حتى شقيق أو صديق. يحدث هذا غالبًا عندما تكون في التقاعد أو بالقرب منه. لديك بعض الخيارات حول كيفية التعامل مع هذا الجيش الجمهوري الايرلندي. (إذا كنت قد ورثت IRA من زوجك ، فسوف يتم تطبيق خيارات مختلفة لذلك انظر المقالة التي ورثت حساب IRA من زوجي .)

يعتقد العديد من الناس أنهم يستطيعون أن يجمعوا IRA موروثًا في حسابهم الخاص.

لسوء الحظ ، إذا كنت قد ورثت حسابًا من شخص ليس زوجك ، فلن تتمكن من تدوين الحساب في حسابك الخاص أو التعامل مع الجيش الجمهوري الإيرلندي على أنه حسابك الخاص. بدلاً من ذلك ، يجب عليك الاختيار من بين الخيارات الموضحة أدناه.

النقدية في الجيش الجمهوري الايرلندي الآن - أو في غضون 5 سنوات

لديك دائما خيار صرف الأموال في IRA الموروثة. سوف تدفع ضرائب على مبلغ التوزيع ، ولكن لا ضريبة 10 ٪ IRA ضريبة السحب المبكر . إذا اخترت هذا الخيار ، فيجب عليك الدفع نقدًا في حساب ضريبة الدخل الإجمالي الموروث بأكمله بحلول 31 ديسمبر من السنة الخامسة التي تلي وفاة مالك IRA الأصلي. على الرغم من عدم تطبيق أي ضريبة جزائية ، إلا أنه قد لا يكون أفضل خيار لك. قد يعني التحويل في حساب IRA الكبير أنه في أي مكان من 25٪ - 39.6٪ منه يسري على الضرائب الفيدرالية. سوف يتم تطبيق ضرائب دخل الدولة أيضًا. لهذا السبب ، قد ترغب في النظر في الخيار 2 أدناه.

تمتد خارج السحب الخاص بك

لأخذ عمليات السحب ببطء ، يمكنك إعداد ما يسمى حساب "IRA الوراثي" معك كمستفيد.

كمستفيد ، يجب أن تأخذ الحد الأدنى من مبالغ التوزيع من الجيش الجمهوري الأرمني الموروثة كل عام وفقا لمتوسط ​​العمر المتوقع باستخدام مجموعة محددة من القواعد. وتسمى هذه التوزيعات التوزيعات الدنيا المطلوبة وغالباً ما يشار إليها باسم RMDs. وكثيرا ما يشار إلى هذا الخيار من أخذ الانسحابات على العمر المتوقع الخاص بك باسم " امتداد الجيش الجمهوري الايرلندي ".

الشيء الجميل في هذا الخيار هو أنه يمكنك دائمًا سحب الأموال بشكل أسرع إذا لزم الأمر. القواعد ببساطة تملي الحد الأدنى الذي يجب عليك سحبه. الانسحاب أكثر من الحد الأدنى هو دائما موافق.

مع امتداد IRA ، يجب أن يحدث الحد الأدنى من التوزيع الأول بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية لسنة وفاة مالك IRA الأصلي. ستحتاج إلى المعلومات التالية لحساب مبلغ التوزيع الأدنى المطلوب:

1. عمرك اعتبارًا من 31 ديسمبر من السنة التالية لوفاة مالك IRA الأصلي.
2. رصيد الحساب اعتبارًا من 31 ديسمبر من العام السابق.

استخدم المعلومات المذكورة أعلاه في الخطوات الموضحة أدناه:

1. بصفتك مستفيدًا من غير الزوج ، تبدأ بالبحث عن متوسط ​​العمر المتوقع لديك كما هو موضح في الجدول الأول من منشور IRS 590. استخدم عمرك كما في البند 1 في القائمة أعلاه. (عند الوصول إلى هذا الرابط ، انتقل لأسفل إلى الملحق C للعثور على جدول العمر المتوقع المناسب.)
2. اقسم رصيد حساب نهاية السنة السابق (البند 2 في القائمة أعلاه) حسب متوسط ​​العمر المتوقع. هذا يساوي المبلغ المطلوب منك الانسحاب في السنة الأولى يجب أن تأخذ التوزيع.
3. في كل عام بعد ذلك ، خذ متوسط ​​العمر المتوقع للسنة السابقة ناقص 1 ويصبح القاسم الجديد الذي يجب استخدامه.

يمكنك أيضًا استخدام الحاسبة الثالثة المدرجة في قائمة 3 حاسبات RMD الصالحة للقيام بهذا الحساب من أجلك.

الشيء الجميل في خيار التمديد هذا هو أنه يسمح لك بدفع ضرائب فقط على المبلغ المسحوب عند إخراجه بينما يستمر باقي المبلغ في الحساب في زيادة الضرائب المؤجلة.

للحصول على مزيد من التفاصيل ، انظر 4 خيارات للمستفيدين من غير الزوجين من الـ IRAs الموروثة .

الثقة أو الكيان الآخر ورث الجيش الجمهوري الايرلندي

إذا كنت تمثل أمانة أو كيانًا آخر ليس فردًا ، فسيتم تطبيق مجموعة مختلفة من القواعد. يمكنك صرف الأموال في حساب الاستجابة العاجلة ، ومن المرجح أن يكون عليك القيام بذلك في غضون خمس سنوات. والاستثناء من ذلك هو إذا كان جميع المستفيدين من هذه الثقة أشخاصًا فرديين ، فقد يكون لديك خيار تمديد عمليات التوزيع على متوسط ​​العمر المتوقع للمستفيد الأكبر سنا.

راجع قسم المستفيد وليس فردًا في منشور مصلحة الضرائب 590 للحصول على التفاصيل.