من هو المؤهل
أي فرد مستفيد ، مثل طفل ، أو حفيد ، أو ابنة أخته ، أو ابن أخيه أو حتى صديق له ، مؤهل لتمديد قانون الاستجابة العاجلة الموروث. المنظمات الخيرية غير مؤهلة لأنهم ليس لديهم متوسط العمر المتوقع.
الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات
إن الحد الأدنى المطلوب للتوزيع ، والذي يُسمى غالبًا RMD ، هو مبلغ يجب سحبه من خطط تقاعد معينة كل عام وفقًا لقانون الضرائب. لا يمكن لمالك الحساب ترك الحساب سليماً إلى أجل غير مسمى ، مما يسمح له بالاستمرار في النمو بدون ضريبة.
ينص قانون الإيرادات الداخلية على أن المساهمات المقدمة إلى حساب الاستجابة العاجلة تكون معفاة من الضرائب ، كما يمكن خصمها من عائدات الضرائب الحكومية أيضًا. لكن مصلحة الضرائب تريد الحصول على بعض الإيرادات من هذه الحسابات ، لذلك يتم فرض ضرائب على السحوبات في معدلات الدخل العادية المالك. باستثناء Roth IRAs ، يجب على المالكين البدء في سحب السحوبات - RMDs - في عمر 70 1/2 إذا تقاعدوا.
تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية بعض العقوبات الصارمة لعدم قيامها بذلك.
عندما يتعين على المستفيدين البدء في أخذ إجراءات RMDs
المستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي الموروث لديه عادة خيارين. يمكنه سحب الحساب بالكامل في غضون خمس سنوات من وفاة المالك ، أو يمكنه البدء في أخذ الـ RMDs بناءً على متوسط عمره المتوقع خلال عام واحد من تاريخ الوفاة.
إذا كان متوسط العمر المتوقع أطول بكثير من متوسط العمر المتوقع ، فقد يؤدي ذلك إلى انخفاض التوزيعات المطلوبة وانخفاض الدخل الخاضع للضريبة كل عام للمستفيد.
ماذا يحدث إذا كان المستفيد لا يمتد خارج الجيش الجمهوري الايرلندي
لا يتعين على المستفيد المؤهل لتمديد الحد الأدنى من التوزيعات اللازمة خلال فترة حياته المتوقعة القيام بذلك. يمكن أن يقوم بتصفية الـ IRA الموروث في أي وقت ، لكن هذا سيؤدي إلى إدراج كامل الأموال في الدخل الخاضع للضريبة للمستفيد للسنة التي تم سحبها فيها. إذا كان المستفيد لا يحتاج إلى المال لسبب ما ، فإنه عادة ما يكون أفضل من الناحية الضريبية ليأخذ فقط الحد الأدنى المطلوب للتوزيع في كل عام.
الأزواج الباقين على قيد الحياة لديهم خيار آخر
لدى الزوج الباقي على قيد الحياة والمسمى على أنه المستفيد الأساسي من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بالحزب ، خيارًا إضافيًا: يمكنها تحويل الأموال من حساب IRA الوراثي إلى حساب IRA الخاص بها. وهذا يسمح لها بمعاملة الجيش الجمهوري الأيرلندي الموروث بصفتها الشخصية ، وفقًا لمتطلبات RMD الخاصة بها ومتوسط العمر المتوقع.
عادة ما يكون لدى المستفيدين من حساب الاستجابة العاجلة ، بما في ذلك الأزواج الباقين على قيد الحياة ، العديد من الخيارات للاختيار من بينها عند تحديد ما يجب القيام به مع الحساب. يمكن أن تكون قواعد هذه الخيارات معقدة.
سيكون من المستحسن أن يكون المستفيد حكيما للتشاور مع محامي التخطيط العقاري ، أو مستشار مالي أو محاسب قبل اتخاذ أي قرار بشأن مقدار الانسحاب من الجيش الجمهوري الأيرلندي الموروث.
ملاحظة: يمكن تغيير القوانين الفيدرالية وقوانين الولاية بشكل متكرر وقد لا تعكس هذه المعلومات أحدث التغييرات. يرجى استشارة محام أو خبير ضرائب للحصول على أحدث النصائح. المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست مشورة قانونية أو ضريبية وليست بديلا عن المشورة القانونية أو الضريبية.