كم عدد الهدايا التي يمكنك منحها بدون تكبد ضريبة هدية؟
ما هو الإعفاء عن الهدايا مدى الحياة؟
الإعفاء هو المبلغ الذي يمكن للفرد أن يهديه على مدار حياته دون تكبد ضريبة هدايا فيدرالية.
كان الإعفاء من الضرائب على الهدية 15 مليون دولار في عام 2010 ، وكان أعلى معدل للضرائب يبلغ 35 في المائة. فقد ارتفع إلى 5 ملايين دولار ، وظل أعلى معدل للضرائب عند 35 في المائة في عام 2011 ، ثم ارتفع مرة أخرى إلى 5.12 مليون دولار في عام 2012 مع بقاء المعدل على حاله.
وبموجب أحكام قانون إغاثة دافع الضرائب الأمريكي ، ارتفع الاستثناء مدى الحياة إلى 5.25 مليون دولار في عام 2013. وارتفع معدل الضريبة إلى 40 في المائة. على الرغم من أن ATRA أبقت ضريبة الهدية في مكانها ، فقد فهرست الاستبعاد مدى الحياة للتضخم. هذا يعني أنها سوف تستمر في الزيادة سنويا. يبلغ الإعفاء 5.45 مليون دولار أمريكي اعتبارًا من عام 2016 ، مع بقاء أعلى معدل للضرائب عند نسبة 40٪.
كيف تغير إعفاء مدى الحياة على مر السنين
الإعفاء مدى الحياة من الضرائب الاتحادية هدية: 1997 - 2016
هدايا مصنوعة للزوجات
تعفى الهدايا المقدمة إلى زوجك بالكامل من ضرائب الهدية بسبب الاستقطاع الزوجي غير المحدود إذا كانت مواطنة أميركية.
يتم إعفاء الهدايا لأزواج غير المواطنين حتى أول 148،000 دولار أمريكي سنويًا اعتبارًا من عام 2016. ويخضع فقط الرصيد في القيمة على هذا المبلغ سنويًا للضريبة.
الاعتماد الضريبي الموحد
ترتبط الضرائب المفروضة على الهدية والضرائب العقارية في النظام الضريبي ، لذا فإن ضرائب الهدية تشترك في إعفائها مدى الحياة مع الإعفاء من الضريبة العقارية بموجب حكم يعرف بالائتمان الضريبي الموحد.
الحكومة لا تريد منك أن تعطي الكثير من المال مجانا ، سواء كنت على قيد الحياة أو بعد وفاتك. يمنع الائتمان الضريبي الموحد دافعي الضرائب من التخلي عن جميع ممتلكاتهم خلال حياتهم لتجنب الضرائب العقارية بعد الموت.
في كل مرة تنقر فيها على الإعفاء الضريبي على مدى الحياة ، فإنها تقلل من إعفاء الضريبة العقارية المتاحة لعقارك في إطار الائتمان الموحد. عند 5.45 مليون دولار اعتبارًا من عام 2016 ، سيبقى فقط 2.45 مليون دولار لإيواء عقارك من الضرائب إذا قدمت 3 ملايين دولار كهدايا خلال حياتك ،
الاستبعاد السنوي من ضريبة الهدايا
ينص قانون الإيرادات الداخلية على الاستثناءات السنوية أيضًا - القيم في الهدايا التي يمكنك منحها للشخص الواحد سنويًا دون تحمل ضريبة هدية. هذه " هدايا الاستبعاد السنوية " لا تخضع لضريبة الهدية الفيدرالية على الإطلاق. لا يستخدمون أيًا من الإعفاءات الخاصة بك مدى الحياة ما لم تتجاوزهم. بعد ذلك ، سيطرح الرصيد على استبعادك السنوي من رصيدك الموحد ما لم تختر دفع ضريبة الهدية في السنة التي تكبدتها.
هذا الاستبعاد السنوي مفهرس أيضا للتضخم. يزداد بشكل دوري لمواكبة الاقتصاد ، لكنه لا يمكن أن يزيد إلا بمقدار 1000 دولار. يمكنك تقديم هدية بقيمة تصل إلى 14000 دولار للشخص في عام 2016 دون تكبد أي ضريبة هدايا فيدرالية.
يمكن للزوجين المتزوجين الجمع بين الاستبعادات والهبة التي تصل إلى 28000 دولار أمريكي للشخص الواحد سنويًا اعتبارًا من عام 2016 ، ولكن يجب أن يتم الإبلاغ عن هذه "الهدايا المقسّمة" إلى مصلحة الضرائب الأمريكية في نموذج 709 ، العائد الضريبي من الولايات المتحدة (والانتقال من الجيل إلى الخارج) .
تم فهرسة المبلغ السنوي لاستبعاد ضريبة الهدايا لأول مرة بسبب التضخم الذي بدأ في عام 1997. انظر الرسم البياني عرض الاستبعاد السنوي من ضريبة الهدايا: 1997 - 2016.
المعروف أيضًا باسم: استبعاد ضريبة الهدايا ، الإعفاء من ضرائب الهدايا ، استبعاد هدايا مدى الحياة ، الإعفاء من إهداء مدى الحياة ، استبعاد ضريبة الهدايا مدى الحياة ، الإعفاء من ضرائب الهدايا مدى الحياة