فيما يلي عشرة أسئلة متكررة حول كيفية قيام IRA بتدوير ونقل العمل ، وما يمكنك وما لا يمكنك القيام به.
نقل الأموال في حين لا يزال يعمل
لا تسمح لك معظم خطط التقاعد الخاصة بالشركة بنقل الأموال من الخطة أثناء عملك. لمعرفة ما إذا كانوا يفعلون ذلك ، يمكنك الاتصال برعاية الخطة الخاصة بك ، وسؤالهم عما إذا كانوا يسمحون بما يسمى "التوزيع في الخدمة". لا يجب أن تسمح الخطة بهذا الخيار.
يعتبر التوزيع أثناء الخدمة نوعًا مختلفًا من المعاملة وليس سحب القرض أو المشقة. إن التوزيع في الخدمة هو عبارة عن صفقة يمكنك فيها تحويل جزء من الأموال في خطتك إلى حساب IRA ذاتي التوجيه بينما لا تزال تعمل. فقط بعض الخطط تسمح بذلك.
بمجرد أن لم تعد تعمل هناك ، تتغير القواعد. في ذلك الوقت قد يكون من المنطقي أن تقوم بجمع الأموال من خطتك إلى حساب IRA. لتجنب الخصم الضريبي ، ستحتاج إلى اختيار ما يسمى تحويل IRA المباشر حيث يتم إجراء الشيك إلى المؤسسة المالية الجديدة بصفتك الوصي أو الوصي الجديد.
على الرغم من أن معظم الناس يفكرون في تحويل IRA على أنه تحريك الأموال من 401 (k) إلى IRA ، فهناك أيضًا تحويل عكسي حيث تقوم بنقل أموال IRA إلى خطة 401 (k) . إذا كان لديك حسابات IRA صغيرة في العديد من الأماكن ، وخطة صاحب العمل الخاصة بك توفر خيارات تمويل جيدة مع رسوم منخفضة ، فإن استخدام خيار التمرير العكسي هذا يمكن أن يكون وسيلة لتوحيد كل شيء في مكان واحد.
الالتزامات الضريبية عند نقل الأموال من خطة صاحب العمل إلى الجيش الجمهوري الايرلندي
إذا تم دفع توزيعات مباشرة مؤهلة لك ، فيجب حجز 20٪ منها مقابل الضرائب الفيدرالية. يتم إرسال هذا مباشرةً إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. هذا ينطبق حتى إذا كنت تخطط لفصل التوزيع إلى IRA التقليدية. يمكنك تجنب هذا الخصم الضريبي الإجباري عن طريق اختيار خيار التمديد المباشر ، حيث يتم دفع شيك التوزيع مباشرة إلى مؤسستك المالية الجديدة.
تحويل الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي واحد إلى آخر الجيش الجمهوري الايرلندي
يحدث نقل IRA عند نقل أموال IRA من مؤسسة مالية مباشرة إلى أخرى. طالما أنه لا يوجد توزيعة مستحقة الدفع لك ، فإن النقل يكون خاليًا من الضرائب.
استخدام أموال الجيش الجمهوري الايرلندي معفاة من الضرائب إذا كان الإيداع مرة أخرى في الجيش الجمهوري الايرلندي
إذا قمت بسحب أموال من حساب الاستجابة العاجلة ، ثم قمت بعد ذلك بإعادة إيداعها في حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك في غضون 60 يومًا ، فلن يتم فرض الضريبة على المعاملة. يمكنك القيام بهذا النوع من تحويل IRA مرة واحدة فقط في أي فترة زمنية مدتها 12 شهرًا. لا ينطبق هذا الحكم لسنة واحدة على التحويلات من أمانة إلى أمانة حيث يتم إرسال الأموال مباشرة من مؤسسة إلى أخرى.
يمكنك استخدام هذا الحكم لمدة 60 يومًا لـ "اقتراض" الأموال من حسابك في IRA لفترة زمنية قصيرة. ومع ذلك ، إذا لم يتم سداد أي جزء من التوزيع في غضون 60 يومًا ، وكنت دون سن 59 1/2 ، فسيتم اعتباره سحبًا مبكرًا للجيش الجمهوري الإيرلندي ، يخضع للضرائب والعقوبات ، ما لم تكن مؤهلاً للحصول على استثناء.
استخدام تجدد IRA لنقل جزء من الحساب
لحسن الحظ أن انقلاب الجيش الجمهوري الايرلندي ليس مقترحًا للجميع أو لا شيء. يمكنك استخدام تحويل IRA لنقل جزء من أموالك من حساب IRA إلى آخر ، أو بمجرد تقاعده ، لتحويل جزء من خطة تقاعد الشركة إلى حساب IRA.
وراثة الجيش الجمهوري الايرلندي والمتداول في الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك
إذا كنت ترث حسابًا تقليديًا من زوجك ، يمكنك تحويل الأموال إلى حساب IRA الخاص بك ، أو يمكنك اختيار تسميته باعتباره حسابًا IRA موروثًا. هناك إيجابيات وسلبيات للقيام بذلك بأي طريقة.
إذا كنت ترث حسابًا تقليديًا للجيش الجمهوري الإيرلندي من شخص آخر غير زوجك ، فلا يمكنك تجديده أو السماح له بتلقي مساهمة في التمديد. يجب عليك سحب أصول حساب الاستجابة العاجلة في غضون فترة زمنية محددة وفقًا لقواعد التوزيع الدنيا المطلوبة (RMD).
التمديد مطلوب الحد الأدنى لمتطلبات التوزيعات
اﻟﻣﺑﺎﻟﻎ اﻟﺗﻲ ﯾﺟب ﺗوزﯾﻌﮭﺎ ﺧﻼل ﺳﻧﺔ ﻣﻌﯾﻧﺔ ﺑﻣوﺟب اﻟﻘواﻋد اﻟدﻧﯾﺎ اﻟﻣطﻟوﺑﺔ ﻟﻟﺗوزﯾﻊ ﻏﯾر ﻣؤھﻟﺔ ﻟﻌﻼج ﺗدﺣﯾل IRA.
ومع ذلك ، يمكنك توزيع أسهم الاستثمارات من IRA الخاص بك لتلبية متطلبات RMD. يمكن بعد ذلك أن تظل هذه الأسهم مستثمرة في حساب وساطة غير تقاعدي. سواء قمت بتوزيع النقد أو الأسهم ، سيتم الإبلاغ عن أي مبلغ تم توزيعه من حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك على رقم 1099-R ويتم تضمينه في إقرارك الضريبي كدخل.
الإبلاغ عن المعاملات IRA التمديد على الإقرار الضريبي
يتم الإبلاغ عن انقلاب IRA في إقرارك الضريبي ولكن كعملية غير خاضعة للضريبة. حتى إذا قمت بتنفيذ عملية إعادة التمديد IRA بشكل صحيح ، فمن المحتمل أن يقوم أمين خطة العمل أو أمين الحفظ الخاص بك بالإبلاغ عن الخطأ في الرقم 1099-R الذي يصدره لك وإلى مصلحة الضرائب الأمريكية. لقد رأيت هذا يحدث عدة مرات في مسيرتي.
إذا أبلغك أمين الحفظ عن المعاملة بشكل غير صحيح ، وقمت بتسليم المستندات إلى أخصائي الضرائب الخاص بك دون أن تشرح لك المعاملة ، فقد يتم الإبلاغ عنها عند عودتك بشكل غير صحيح. للتأكد من أنك لا تدفع ضرائب على ترحيل IRA أو تحويله ، يجب أن تشرح بعناية أي عمليات لتحويل أو إعادة تحويل IRA إلى معد الضريبة الخاص بك ، أو تحقق مرة أخرى من جميع الوثائق إذا كنت تعد عائدك الخاص.
تحويل الأموال بعد الضرائب إلى روث الجيش الجمهوري الايرلندي
تؤكد الأحكام الضريبية الأخيرة أنه يمكن تحويل الأموال بعد الضريبة في خطة الشركة المؤهلة إلى Roth IRA. هذا خيار رائع لأن أموال Roth IRA تنمو بدون ضريبة ولن تحتاج إلى توزيعات من Roth.
نقل أسهم الشركة من الخطة إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي
قد تتمكن من استخدام قاعدة ضريبية خاصة لتوزيع أسهم الشركة من الخطة بمجرد تقاعدك أو عدم العمل هناك. هذا هو خيار التوزيع يسمى صافي التقدير غير المحققة (NUA). بعض 401 (k) قد تسمح لك بنقل الأسهم الموجودة مباشرة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي. تتطلب العديد من المؤسسات أن تذهب الأموال إلى حسابك في IRA بدلاً من الأسهم. تحقق مع الوصي المالي خطة 401 (ك) لمعرفة ما هي خيارات التوزيع المسموح بها.