لماذا لا يمكنك نقل أسهم الشركة إلى 401 (ك)
ترسل معظم خطط 401 (k) شيكًا أو تحويل الأموال نقدًا مباشرةً إلى حساب IRA الذي اخترته عند إجراء التمديد. هناك عدد قليل جداً من خطط 401 (k) التي تسمح بما يسمى بالتحويل "العيني" / التمديد حيث يتم نقل أسهم الاستثمارات التي تملكها داخل 401 (k) عينا إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك.
لا تتوفر التحويلات العينية عادة لأن معظم الخيارات الاستثمارية داخل خطة تقاعد الشركة لا تتوفر خارج الخطة. على سبيل المثال ، تقدم العديد من خطط 401 (k) فئة خاصة من أسهم الصناديق المشتركة لخطط التقاعد. والأموال ذات القيمة الثابتة ، وهي خيار شائع داخل خطط التقاعد ، غير متوفرة خارج الخطط.
كيف يساعد صافي التقدير غير المحقق على إدارة أسهم الشركة
عندما تتقاعد أو تترك الشركة أمامك خياران:
- توزيع الأسهم من الخطة بموجب قواعد ضريبية خاصة
- قم بتحويل جميع الأموال نقدًا إلى حساب الاستجابة العاجلة (يمكنك أيضًا توزيع المخزون بموجب قواعد ضريبية خاصة ثم تحريك باقي الأموال إلى حساب الاستجابة العاجلة)
إذا تم شراء أسهم الشركة في خطة التقاعد الخاصة بك من خلال اشتراكات صاحب العمل أو مع مساهماتك الخاصة قبل الضرائب ، فيكون مؤهلاً للحصول على معاملة ضريبية غير محققة. يستغرق الأمر بعض الحسابات لتحديد ما إذا كانت هذه المعاملة الضريبية الخاصة ستكون مفيدة لك.
لفهم كيفية عمله ، دعنا نتجرب على سبيل المثال. لنفترض أنك تمتلك 60 ألف دولار من أسهم WIDGET في خطة التقاعد الخاصة بك. فكر في مخزون شركتك على أنه يتكون من ثلاثة أجزاء:
- أساس التكلفة هو السعر (أو السعر المتوسط) المدفوع للأسهم. يمكن أن يوفر لك صاحب العمل هذا الرقم. على سبيل المثال ، سنفترض أن أساس التكلفة لإجمالي الأسهم التي تملكها هو 25000 دولار أمريكي. عند توزيع الأسهم كمبلغ مقطوع عند التقاعد ، فسوف تدفع ضريبة على معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك على أساس التكلفة. لذلك في سنة التوزيع ، سيتم الإبلاغ عن 25،000 دولار من الدخل على إقرارك الضريبي كتوزيع المعاشات التقاعدية.
- صافي التقدير غير المحقق (NUA) هو الفرق بين أساس التكلفة والقيمة السوقية عند توزيع السهم من الخطة. بافتراض أن يوم توزيع الأسهم يبلغ إجمالي قيمة مشاركاتك 60،000 دولار. وبما أن أساس التكلفة هو 25000 دولار ، فإن صافي الربح غير المحقق سيكون 35000 دولار. عادة لا تدفع ضرائب على هذه الأرباح الصافية غير المحققة حتى تقوم ببيع الأسهم ، وفي ذلك الوقت سيتم فرض ضرائب على معدل مكاسب رأس المال على المدى الطويل حتى لو قمت ببيعها على الفور. (يمكنك إجراء انتخابات خاصة لدفع الضريبة في وقت التوزيع. قد يكون هذا منطقيًا إذا كان دخلك للسنة يضعك في معدل مكاسب رأسمالية منخفضة أو معدومة ، وكنت تتوقع في المستقبل معدل ضريبة مكاسبك الرأسمالية يكون أعلى من ذلك بكثير.)
- التقدير الإضافي هو مصطلح يصف المكاسب الرأسمالية المكتسبة بمجرد توزيع السهم ، إذا استمر في الارتفاع. يخضع هذا التقدير الإضافي للضريبة إما على معدلات الأرباح الرأسمالية القصيرة أو طويلة الأجل اعتمادًا على مدة الاحتفاظ بالأسهم بعد توزيعها من الخطة. يتعين عليك الاحتفاظ بالأسهم لمدة لا تقل عن 12 شهرًا للتأهل لمعدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية الطويلة الأجل.
كيفية تحديد ما إذا كان العلاج الضريبي NUA يوفر لك المال
هناك العديد من الآلات الحاسبة غير المتحققة على الانترنت ، ولكن معظمها معيب.
سيسمح لك التحليل المخصص باستخدام تنسيق الجدول الزمني لإدخال معدلات الضرائب الهامشية السنوية المتوقعة ، ومعدلات المكاسب الرأسمالية المتوقعة ، والتوزيعات على أساس سنة تلو الأخرى. فيما يلي العوامل الواجب مراعاتها عند اتخاذ قرارك:
- العمر: كلما كنت أصغر سنًا ، كلما ازدادت فترة النمو المتأخرة في تأجيل الضرائب في حساب الاستجابة العاجلة بحيث تفوق معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية الأقل التي قد تكون سارية من خلال توزيع الأسهم. ومع ذلك ، يتم تطبيق جميع قواعد التوزيع العمري 401 (ك) العادية . توزيعات NUA ليست معفاة من الضرائب المفروضة على التوزيع المبكر.
- مبلغ الأموال في حسابات التقاعد: أنا أغلبية أموالك في الحسابات المؤجلة الضرائب (401ks ، IRAs ، 457s ، 403bs ، الخ) ثم توزيع الأسهم مع العلاج الضريبي NUA قد تعطيك الفرصة لتطوير توازن أكبر بسرعة بين صناديق ما قبل الضرائب وما بعد الضرائب . قد ينتج عن ذلك توفير إضافي للضرائب في وقت لاحق في سنوات التقاعد الخاصة بك عندما تبدأ الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) من حسابات التقاعد. عن طريق تخفيض مبلغ المال في حسابات التقاعد سوف تقوم بتخفيض RMDs الخاصة بك.
- كمية NUA: إذا كان الأساس منخفضًا والقيمة الحالية لأصول الشركة مرتفعة ، فقد يجعل المعاملة الضريبية في NUA أكثر ملاءمة.
- معدلات الضرائب الخاصة بك: أنا معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك في السنوات المقبلة عندما ستأخذ التوزيعات من حسابات التقاعد ومن المتوقع أن تكون أعلى قليلا جدا من معدلات ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل وهذا قد يجعل استراتيجية NUA أكثر ملاءمة.
- المخاطر: الأسهم الفردية هي استثمارات أكثر خطورة من محفظة متنوعة. إذا كان سهم الشركة يمثل جزءًا كبيرًا من أصولك المالية وكنت تنوي الاحتفاظ بالسهم بعد توزيعه من الخطة ، فيجب أن تأخذ في الاعتبار مقدار المخاطر الاستثمارية المترتبة على ذلك.
عند النظر في كيفية توزيع أسهم الشركة من خطة التقاعد ، يوصى بإجراء تحليل مخصص بواسطة مخطط تقاعد مؤهل أو خبير ضرائب.