تعرف على ما قبل الضريبة مقابل. بعد الضرائب الاستثمارات

عند مناقشة خطط التقاعد والضرائب ، فغالبًا ما تسمع دولارات "ما قبل الضريبة" أو "بعد الضرائب". ماذا تعني هذه المصطلحات ... وكيف تعرف ما هو ما قبل الضرائب مقابل الضرائب؟

بعد الضرائب الحسابات

الدولارات ما بعد الضريبة سهلة الفهم. إذا كسبت المال ، دفع ضريبة الدخل عليه ، ثم قمت بإيداعه في نوع معين من الحساب ، أو شراء استثمار فيه ، فقد استخدمت دولارات ما بعد الضرائب.

يمكن أن تكون هذه الأنواع من الحسابات حسابات التوفير أو حسابات الوساطة أو حسابات الصناديق المشتركة.

يسمى المبلغ الأصلي الذي تستثمره أساس تكلفتك ، أو الأصل. عندما تقوم باستثمار استثمار ما بعد الضرائب (حساب عدم التقاعد) ، فإنك تدفع فقط الضريبة على أي زيادة في الاستثمار تزيد عن مبلغ الاستثمار الأصلي الخاص بك.

عندما تستخدم المال بعد خصم الضرائب لشراء الاستثمارات التي تحقق عائدات استثمارية عادة في شكل أرباح مؤهلة ومكاسب رأسمالية على المدى الطويل ، قد تدفع ضرائب أقل على المدى الطويل - تخضع هذه الأنواع من دخل الاستثمار لمعدل ضرائب أقل - وفي بعض الحالات ، لا يتم فرض ضرائب على أرباح رأس المال طويلة الأجل على الإطلاق.

عندما يكون لديك أموال في حساب ما بعد الضريبة ، ستتلقى 1099 نموذجًا ضريبيًا من مؤسستك المالية كل عام. سيوضح لك نموذج 1099 هذا دخل الفائدة ودخل توزيعات الأرباح و / أو مكاسب رأس المال المكتسبة لتلك السنة. يجب الإبلاغ عن بنود دخل الاستثمار هذه في إقرارك الضريبي كل عام.

يمكن استثمار دولارات ما بعد الضرائب في أي شيء: CD ، وحسابات التوفير ، والصناديق المشتركة ، والأسهم ، والسندات ، والعقارات ، والمعاشات السنوية ، وأكثر من ذلك بكثير.

حسابات ما قبل الضرائب

دولارات ما قبل الضرائب تعني الأموال التي وضعتها أنت أو صاحب العمل في نوع من حسابات التقاعد مثل حسابات IRA ، أو 401 (k) ، أو خطط التقاعد الأخرى مثل المعاشات التقاعدية ، وحسابات تقاسم الأرباح ، و 457 خطة أو خطط 403 (b).

لم يتم فرض ضرائب عليك بعد على هذا المال.

على سبيل المثال ، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة سيبلغ 40،000 دولار أمريكي وقمت بوضع 2000 دولار في حساب ما قبل الضرائب مثل حساب IRA القابل للخصم ، فإن دخلك الخاضع للضريبة المعلن عنه في ذلك العام سيكون 38،000 دولار.

تسمح لك قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية و / أو صاحب العمل الخاص بك بوضع مبلغ معين فقط (والذي يختلف حسب نوع الحساب) في هذه المركبات قبل الضرائب كل عام.

الأموال الموجودة داخل حسابات ما قبل الضرائب هذه تنمو في شكل ضرائب مؤجلة ، لذلك لا تحصل على 1099 نموذج ضريبي كل عام ، ولا يتعين عليك دفع ضريبة على دخل الفائدة ودخل توزيعات الأرباح و / أو مكاسب رأس المال المكتسبة حتى هذا الوقت. كما تأخذ الانسحاب. التأجيل الضريبي أمر جيد لأنك تحصل على فائدة على الأموال التي كان عليك دفعها إلى العم سام.

الجانب السلبي لحسابات ما قبل الضرائب هو أنك لا تحصل على الاستفادة من معدلات الضريبة الأقل التي تنطبق على الأرباح المؤهلة والمكاسب الرأسمالية طويلة الأجل. يتم فرض ضريبة على دخل الاستثمار داخل حسابات ما قبل الضريبة بنفس الطريقة - كالإيراد العادي عند السحب.

في الوقت الذي تقوم فيه بسحب IRA من حساب ما قبل الضريبة ، فإن السحب الكامل سيكون دخلاً خاضعاً للضريبة في السنة التقويمية التي تأخذها (لا يتم احتساب التحويلات وعمليات التبديل عندما يتم ذلك بشكل صحيح كعمليات سحب).

يشترط أن يكون حساب التقاعد قبل خصم الضرائب حاضناً . تتمثل مهمة أمين الحفظ في إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية بالكمية الإجمالية للمساهمات وعمليات السحب التي يتم إجراؤها أو أخذها من حسابات التقاعد هذه. سوف يرسل لك أمين الحفظ ، أو المؤسسة المالية ، التي تحتفظ بحسابك قبل الضريبة ، ونموذج ضريبة الدخل (IRS) 1099-R في أي عام تسحبه. إذا قمت بالانسحاب من حساب ما قبل الضريبة مبكرًا (بشكل عام قبل 59 1/2) ، فيجوز أن تطبق ضريبة جزاء السحب المبكر بالإضافة إلى ضرائب الدخل العادية على المبلغ المسحوب.

في حساب ما قبل الضريبة ، يمكنك شراء أنواع عديدة من الاستثمارات مثل الأقراص المضغوطة CD ، والأقساط السنوية (الثابتة والمتغيرة أو الفورية) ، والصناديق المشتركة ، والأسهم ، والسندات. قد يقوم صاحب العمل باستضافة حسابات ما قبل الضرائب مثل 401 (k) قد يحد من استثماراتك المتاحة لقائمة مختارة مسبقاً من الصناديق المشتركة.

الحسابات المؤجلة الضرائب

يمكنك أيضًا إنشاء حسابات تشتمل على مزيج من الضرائب قبل الضرائب وبعدها. يطلق عليها حسابات الضرائب المؤجلة.

يتم تمويل الحسابات المؤجلة الضريبية بدولارات ما بعد الضرائب ، ولكن بمجرد تمويلها ، تمامًا كما هو الحال مع حسابات ما قبل الضرائب ، لا يتعين عليك دفع ضريبة على دخل الفائدة ودخل توزيعات الأرباح و / أو كسب رأس المال المكتسب إلى أن تصل إلى وقت الانسحاب. يتم تأجيل هذا دخل الاستثمار حتى الانسحاب - ولكن ، كما هو الحال مع حسابات الضرائب ، فإن الجانب السلبي هو أن جميع دخل الاستثمار يخضع للضريبة بنفس الطريقة عند السحب - كدخل عادي.

النوع الأكثر شيوعا من مركبات الادخار الضريبي المؤجل هي المعاشات الثابتة والمتغيرة ، وحسابات حساب الاستجابة العاجلة غير القابلة للاقتطاع.