كيفية تجنب دفع رسوم جزائية على سحوبات الجيش الجمهوري الايرلندي.
فيما يلي ثماني حالات قد تؤهلك للحصول على استثناء من ضريبة عقوبة IRA المفروضة على السحوبات التي يتم اتخاذها قبل بلوغك سن 59/1.
(لا توجد استثناءات لدفع ضريبة الدخل العادية على المبلغ المسحوب).
النفقات الطبية
يمكنك أن تتأهل للحصول على إعفاء من ضريبة رواتب جزاء الجيش الجمهوري الإيرلندي إذا كنت تستخدم السحب المبكر من حساب الاستجابة العاجلة لتسديد المصروفات الطبية التي تزيد عن 10٪ من إجمالي الدخل المعدل.
تأمين الرعاية الصحية
إذا كنت عاطلاً عن العمل ، استخدم السحب المبكر من حساب الاستجابة العاجلة لتسديد تكاليف التأمين الصحي الخاص بك ، واستيفاء المتطلبات الإضافية أدناه ، يجب أن تكون معفياً:
- لقد تلقيت تعويضًا عن البطالة مدفوعًا بموجب القانون الفيدرالي أو قانون الولاية لمدة اثني عشر أسبوعًا متتالية لأنك فقدت وظيفتك.
- ستحصل على سحب للجيش الجمهوري الايرلندي خلال السنة التي حصلت فيها على تعويض البطالة أو السنة التالية.
- إذا كنت قد أعيدت توظيفك مرة أخرى ، فلا يمكنك أن تحصل على سحب IRA الخاص بك بعد أكثر من 60 يومًا من بدء العمل الجديد.
عجز
إذا كنت مُعطلاً ، فخطِّط على التحقق من الطبيب للتأهل لاستثناء ضريبة الغرامة.
وفقًا لموقع IRS الإلكتروني ،
"يُعتبر الشخص معوقًا إذا كان بإمكانك تقديم إثبات على أنه لا يمكنك القيام بأي نشاط كبير مربحًا بسبب حالتك الجسدية أو العقلية. يجب أن يحدد الطبيب أنه من المتوقع أن تؤدي حالتك إلى الوفاة أو أن تكون طويلًا ومستمرًا وغير محدد المدة الزمنية."
أنت وراثة الجيش الجمهوري الايرلندي
- إذا ورثت حساب IRA من غير الزوج ، حتى إذا كان مالك IRA أقل من 59 1/2 ، فلن تضطر إلى دفع ضريبة الغرامة على المبالغ المسحوبة. لا يزال يتعين عليك تضمين أي سحب للجيش الجمهوري الإيرلندي في الدخل الإجمالي المعدل.
- إذا كنت ترث IRA من أحد الزوجين ، واخترت التعامل معه ك IRA الخاص بك ، فسيخضع أي سحب مبكر من IRA تحصل عليه لضريبة 10٪ من الغرامة.
- إذا كنت ترث IRA من أحد الزوجين ، ولكنك اخترت لقب IRA كـ "IRA موروثة" ، عندها ستكون مؤهلاً لتلقي السحوبات المبكرة من IRA دون دفع ضريبة 10٪ من الغرامة.
72 (ر) المدفوعات
تمكّن قاعدة المدفوعات الداخلية المتساوية (SEPP) التي تم إنشاؤها بواسطة قانون الإيرادات الداخلية القسم 72 (ر) من سحب الأموال من حسابات التقاعد الخاصة بهم في أي عمر ، بدون غرامة. يجب اتباع قواعد معينة واستخدام طريقة معتمدة لحساب مبلغ السحب المستمر.
هناك ثلاث طرق معتمدة من قبل IRS لحساب مقدار سحب SEPP الخاص بك. يجب عليك الالتزام بجدول السحب الخاص بك لمدة لا تقل عن خمس سنوات ، أو حتى تصل إلى 59 ½ (أيهما حدث لاحقاً) أو جميع المبالغ المسحوبة قد تخضع لضريبة الغرامة.
مصروفات التعليم العالي المؤهلة
يتم سحب السحوبات المبكرة من الجيش الجمهوري الايرلندي لدفع مصروفات التعليم العالي المؤهلة نيابة عنك أو زوجك أو أطفالك أو أحفادك أنت أو زوجتك ، من ضريبة الغرامة 10٪ إذا تم دفعها لمؤسسة تعليمية مؤهلة.
أول مرة شراء المنزل
قد يتم إعفاء ما يصل إلى 10000 دولار من سحب IRA المبكر الذي يتم استخدامه لشراء أو بناء أو إعادة بناء أول منزل لأحد أسلافك (أحد الوالدين أو الجدين) ، أو لنفسك ، أو زوجك ، أو أنت أو طفل زوجتك ، أو حفيدك ، من ضريبة جزاء 10 ٪ إذا كنت تستوفي تعريف مصلحة الضرائب لمشتري المنزل لأول مرة.
إذا كنت أنت وزوجتك مؤهلين كمشترعين لمنزل للمرة الأولى ، فبإمكان كل واحد منكما سحب 10،000 دولار من كل حساب من حساباتك الخاصة دون دفع ضريبة الغرامة بنسبة 10 ٪.
يجب أن يستخدم التوزيع لدفع تكاليف الاستحواذ المؤهلة (التي تشمل تكاليف الإغلاق المعقولة) قبل إغلاق اليوم الـ 120 بعد اليوم الذي تلقيته فيه.
توزيعات احتياطي مؤهلة
لا يخضع توزيع الاحتياط المؤهل لضريبة الغرامات على عمليات السحب المبكر للجيش الجمهوري الايرلندي.
وفقًا لمصلحة الضرائب الأمريكية ، فإن التوزيع الذي تحصل عليه هو توزيع احتياطي مؤهّل في حالة استيفاء المتطلبات التالية:
- أمرت أو استدعيت إلى الخدمة الفعلية بعد 11 سبتمبر 2001.
- لقد تم طلب أو استدعي إلى الخدمة الفعلية لفترة تزيد عن 179 يومًا أو لفترة غير محددة لأنك عضو في مكون احتياطي.
- يكون التوزيع من حساب الاستجابة العاجلة أو من المبالغ المنسوبة إلى التأجيل الاختياري بموجب البند 401 (k) أو 403 (b) أو ترتيب مماثل.
- تم إجراء التوزيع في وقت لا يتجاوز تاريخ الطلب أو استدعاء الخدمة الفعلية وفي موعد لا يتجاوز إغلاق فترة الخدمة الفعلية.
تأتي القواعد الموضحة في هذه المقالة من منشور IRS Online 590 ، حيث يمكنك العثور على معلومات إضافية حول استثناءات IRA للجزاءات.