كيفية استخدام الأقواس الضريبية في تخطيط التقاعد الخاص بك.
ينطبق معدل الضريبة الساري فقط على مبلغ الدخل الخاضع للضريبة (الدخل بعد تطبيق الاستقطاعات والإعفاءات القياسية أو التفصيلية ) التي تقع في نطاق واحد أو مجموعة متزوجة. على سبيل المثال ، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة يبلغ 92000 دولار أمريكي وكنت غير مشترك ، فإليك كيفية حساب ضريبتك في عام 2017:
كيف 2017 بين قوسين يعمل على الفردي
- يتم فرض ضريبة على أول 9325 دولارًا بنسبة 10٪ ، لذلك تدفع 932.50 دولارًا على هذا المبلغ
- يتم فرض ضرائب على الـ 28،625 $ التالية بـ 15 ٪ ، بحيث تدفع 4،293.75 $ على هذا الجزء
- يتم فرض ضريبة بقيمة 53،950 دولارًا أمريكيًا على 25٪ بحيث تدفع 13،487.50 دولارًا
- ويتم فرض ضرائب على آخر 100 دولار بنسبة 28٪ ، بحيث تدفع 28 دولارًا
- سيكون إجمالي الضرائب المستحقة 18،741.75 دولار
في هذه الحالة ، ستكون بمعدل هامشي 28٪ ، ولكن لاحظ أن ضريبة الدخل التي تبلغ 850 دولارًا فقط هي بهذا المعدل. سعر الفائدة الخاص بك (الضرائب المدفوعة مقسوما على الدخل الخاضع للضريبة) سيكون حوالي 20.4 ٪.
كيف تعمل الأقواس الضريبية لعام 2017 من أجل الإشتراك في الزواج
إذا كنت متزوجًا وكان دخلك الخاضع للضريبة يبلغ 92000 دولار ، فإليك كيفية حساب الضريبة:
- يتم فرض ضريبة على أول 1850 دولارًا أمريكيًا بنسبة 10٪ ، لذلك تدفع 1،865 دولارًا على هذا المبلغ
- يتم فرض ضريبة مقدارها 57،250 دولارًا أمريكيًا على 15٪ ، وبذلك تدفع 8،587.50 دولارًا أمريكيًا على هذا الجزء
- وهذا يترك 16.100 دولار من الدخل الخاضع للضريبة ، والتي سيتم فرض ضرائب عليها بنسبة 25 ٪ ، لذلك عليك دفع 4،025 $ على هذا الجزء.
- سيكون مجموع الضرائب المستحقة 14477.50 دولار.
في هذه الحالة ، سيكون لديك معدل هامشي بنسبة 25٪ ، لكن لاحظ أن مبلغ 16.100 دولار فقط من دخلك يخضع للضريبة بهذا المعدل.
معدل الضريبة الفعلي الخاص بك سيكون حوالي 15.7 ٪.
تختلف الأقواس الضريبية لعام 2017 اختلافًا طفيفًا عن عام 2016 - حيث يتم تعديل نقاط التوقف بين المعدلات كل عام استنادًا إلى عامل التضخم. إن فهم كيفية عمل معدلات الضرائب مهم لبناء خطة تقاعد ناجحة.
معدلات ضريبة أرباح كابيتال 2017 - صفر إلى 20٪
يوجد معدل ضرائب 0٪ ينطبق على أرباح رأس المال طويلة الأجل والأرباح المؤهلة لتلك التي تقع في الشريحة الضريبية 15٪ أو أقل.
وهذا يعني بالنسبة لأولئك الذين لديهم دخل خاضع للضريبة تحت 37،950 دولار للأفراد و 75،900 دولار للمتزوجين ، عن طريق إدارة مكاسب رأس المال ، قد تكون قادراً على دفع ضرائب ضئيلة للغاية على مكاسبك الاستثمارية.
على سبيل المثال ، افترض أن الزوجين يحصلان على 50000 دولار من الدخل الخاضع للضريبة. ويمكنهم تحقيق مكاسب رأسمالية طويلة الأجل قدرها 25900 دولار أخرى ولا يدفعون أي ضريبة على المكاسب. إن تحقيق مكاسب في السنوات التي لن تدفع فيها أي ضرائب على المكسب هو أحد الطرق القليلة لكسب دخل استثماري معفي من الضرائب.
المكاسب المعفاة من الضرائب ليست متاحة للجميع. أما أولئك الذين لديهم نسبة هامشية تتراوح بين 25٪ و 35٪ ، فسوف يدفعون 15٪ من أرباح الأسهم وأرباح الأسهم المؤهلة ، أما أولئك الذين يحصلون على أعلى معدل هامشي فسوف يدفعون ضريبة على أرباح رأس المال والأرباح المؤهلة بنسبة 20٪.
AMT
AMT (الحد الأدنى البديل للضرائب) هو حساب ضريبي مواز يستخدم مجموعة مختلفة من القواعد. يضيف بعض العناصر في حساب الضريبة. إذا كنت مدينًا بأكثر من قواعد AMT من القواعد الضريبية العادية ، فيجب عليك دفع المبلغ الأعلى. بموجب قواعد AMT ، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة أقل من مبلغ الإعفاء المحدد ، فلا تسري AMT. بالنسبة للعزاب ، في عام 2017 ، يبلغ مبلغ الإعفاء هذا 300 54 دولار ؛ للمتزوجين ، فمن 84500 دولار.
القواعد الضريبية لأصحاب الدخل المرتفع
دعونا نلقي نظرة على بعض القواعد الضريبية التي تطبق الآن على ذوي الدخل الأعلى.
- الضريبة على الدخل على الرعاية الصحية - هذه الضريبة تعمل تمامًا مثل ضرائب الرواتب الحالية (ضرائب FICA). وهي ضريبة بنسبة 0.9٪ على الدخل المكتسب الذي ينطبق على الدخل المكتسب بما يزيد عن 200000 دولار للعزاب و 250.000 دولار للمتزوجين.
- الضريبة على الدخل على الاستثمار - يشار إلى هذه الضريبة أحيانا باسم "NIIT" أو ضريبة دخل الاستثمار الصافية. إنها ضريبة بنسبة 3.8٪ تنطبق على دخل الاستثمار إذا كان الدخل الإجمالي المعدل يزيد عن 200000 دولار للعزاب و 250.000 دولار للمتزوجين.
- التخلص من الاستقطاعات والإعفاءات المفصلة - إذا كسبت الكثير من المال ، فلن تتمكن من استخدام جميع الاستقطاعات والإعفاءات الخاصة بك. وإليك كيفية عملها: إذا كنت وحدك مع إجمالي الدخل المعدل (AGI) البالغ 261.500 دولار في السنة ، أو الإيداع المشترك مع AGI بمبلغ 313.800 دولار أو أكثر ، فستفقد 2٪ من إعفاءاتك الشخصية مقابل كل 2500 دولار يتجاوز حد العتبة ، و 3٪ من خصمك التفصيلي إلى الحد الذي يتجاوز فيه AGI العتبة.
- AMT للاعليين المرتفعين - من المرجح أن تؤثر AMT على الفردي مع دخل من حوالي 200،000 - 350،000 دولار والمتزوجين الذين لديهم دخل في نطاق 250،000 دولار إلى 475،000 دولار. (قد يكون من الأرجح أن تضطر لدفع ضريبة AMT إذا كان لديك عائلة كبيرة مع العديد من المعالين التي تدعي ، أو تدفع ضرائب مرتفعة على الولاية ، أو ضرائب عالية على الملكية ، أو تكون لديك خصومات كبيرة متنوعة.)
باستخدام معدلات الضرائب في حين لا يزال الادخار
في مثالنا في الجزء العلوي من هذه المقالة من دافع الضرائب واحد ، دعونا نفترض أن الشخص لم يقدم أي مساهمات في خطة التقاعد. لنفترض أنها بدأت تساهم بمبلغ 2000 دولار في خطة IRA التقليدية أو شركة 401 (k). أول 100 دولار يوفر لهم الضرائب بمعدل 28 ٪. لذلك في هذا المثال ، يتم تقليل فاتورة الضرائب بمقدار 28 دولارًا. وتوفر التكلفة الإضافية البالغة 1900 دولار أمريكي الضرائب بمعدل 25٪ ، وبالتالي ستوفر 475 دولارًا أمريكيًا. وقد خفضت مساهماتهم المخصصة للائتمان التي تقدر ب 2000 دولار ، فاتورتهم الضريبية بمقدار 503 دولارات.
لنفترض الآن أن هذا الشخص فقد وظيفته بشكل جزئي خلال العام ؛ الآن من المتوقع أن يكون دخلهم الخاضع للضريبة حوالي 25،000 دولار. ربما لا يزال لديهم المال في المدخرات التي يمكن أن ينتقلوا إلى الجيش الجمهوري الايرلندي ، ولكن هل هو منطقي الآن؟ ولن تسهم هذه المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة سوى في توفير الضريبة بمعدل 15٪ ، وبالتالي ستخفض فاتورة الضرائب بمقدار 300 دولار. ربما يكون روث الجيش الجمهوري الأيرلندي أكثر منطقية.
إذا كان دخلك يختلف كل عام (مثل تلك التي تعمل على العمولة) ، ففكر في استخدام شريحة الضرائب المتوقعة لتحديد نوع الحساب الذي سيتم تمويله كل عام. وينبغي أيضا إعادة النظر في هذا القرار إذا كنت تنزلق إلى التقاعد. عندما تكسب أقل ، قد لا يكون من المنطقي الاستمرار في تقديم مساهمات قابلة للخصم. أثناء قيامك بالتخطيط الضريبي ، يجب عليك أيضًا معرفة ما إذا كان لديك دخل استثماري يمكن إعادة تحديده لتقليل إجمالي الضرائب السنوية الخاصة بك.
باستخدام معدلات الضرائب في حين تخطط الدخل التقاعد الخاص بك
يصبح التخطيط الضريبي أكثر تعقيدًا عندما تبدأ في التخطيط للحصول على دخل تقاعدي. كل سحب تحصل عليه من حساب IRA التقليدي هو دخل خاضع للضريبة ، وبمجرد أن تتحول إلى 70 1/2 ، يجب عليك سحب السحوبات. لجعل الأمور أكثر تعقيدًا ، تؤثر جميع مصادر دخلك المجتمعة في مقدار ضريبة دخلك الاجتماعي. الحصول على مساعدة مهنية في هذه المرحلة من شأنه أن يوفر لك المال.