أي من مصادر الدخل الخاص بك هو الدخل غير الخاضع للضريبة؟

by بيفرلي بيرد

مصادر الدخل الثمانية هذه لا تخضع للضريبة

لسماع بنجامين فرانكلين ، لا شيء في هذا العالم مؤكد ولكن الموت والضرائب. كان على حق تقريبا. الضرائب لا مفر منها إلى حد كبير ، على الأقل على الدخل ، ولكن هناك صيد. لا تعتبر بعض تدفقات الإيرادات إيرادات بموجب شروط قانون الإيرادات الداخلية ، وإذا لم تكن تعتبر دخلاً ، فإنها لا تخضع للضريبة.

لسوء الحظ ، لا يقدم IRC قائمة لطيفة وشاملة من أنواع الإيرادات التي تندرج تحت فئة عدم الدخل. بدلاً من ذلك ، يقول قانون الضرائب بشكل غامض إلى حد ما أن الدخل يشمل كل شيء "غير مستبعد" على وجه التحديد في المدونة ، وهناك حاجة إلى القليل من الحفر لتحديد مصادر الدخل هذه ، وهناك في الواقع عدد قليل منها ، على الرغم من أن معظمها يأتي مع مجموعة كاملة من المعقدات. القواعد والشروط.

01 مدفوعات مرتبات وإيذاء مرضي معينة

إذا اتصلت بالمريض ويدفع صاحب العمل لك اليوم على أي حال ، فهذا هو الدخل. ولكن إذا أصبحت مريضًا حقًا أو كنت مصابًا وأنت تتلقى فوائد من بعض سياسات التأمين ضد العجز ، فإن مصدر الدخل هذا ليس دخلًا.

والصيد هنا هو أنك يجب أن تكون الشخص الذي يدفع أقساط التأمين على السياسة. إذا كان صاحب العمل الخاص بك يسدد الفاتورة نيابة عنك ثم تحصل على الفوائد ، فهذا دخل خاضع للضريبة.

وينطبق الشيء نفسه إذا كنت تتلقى فوائد من أي نوع من البرامج الحكومية التي لا تمثل صندوقًا للرفاهية العامة - فهي عبارة عن دخل. ولكن ما دمت تكتب الشيك كل شهر باستخدام دولارات ما بعد الضريبة ، فأنت في وضع واضح أثناء فترة نقلك. هذا الدخل غير خاضع للضريبة.

استثناء من هذه القاعدة هو تعويضات العمال. لا يهم إذا كان صاحب العمل يدفع رسوم التأمين على العمال أو إذا بدأت الحكومة في الاستفادة. يمكنك جمع هذا المصدر من الدخل بدون ضريبة إذا كنت مصابًا في العمل.

02 مكافآت الموظفين

ربما أدرك مديرك أنك كنت مع الشركة لفترة أطول من أي موظف آخر. إنه يريد أن يفعل شيئًا لطيفًا بالنسبة إليك حتى يعطيك مقطعًا نقديًا نقديًا. من المفترض عادة إدراج قيمة الممتلكات الملموسة في نموذج W-2 كتعويض ، ولكن مكافآت الموظفين تتجنب هذه القاعدة طالما لم يتم منحها لأداء الوظيفة.

كل ذلك يعود لماذا تلقيت الهدية. لأنك مخلص وأنت تأتي للعمل كل يوم؟ هذا ليس الدخل. لأنك تعمل ذيلك؟ هذا الدخل الخاضع للضريبة.

هناك قواعد أخرى أيضا. لا يمكنك أن تستثني من دخلك مبلغاً يزيد على ما دفعه صاحب العمل للحصول على الهدية ، وتكلفته بمبلغ 1600 دولار للسنة بغض النظر عن المبلغ الذي دفعه مقابلها بالفعل. إذا دفع 2000 دولار ، يمكنك استبعاد 1،600 دولار. إذا قدم لك مقطعًا من المال وهدية أخرى يبلغ إجمالي قيمتها 3000 دولار ، فلا يزال بإمكانك استبعاد 1،600 دولار فقط. وإذا دفع 1000 دولار ، فيمكنك فقط استبعاد 1000 دولار.

يجب على صاحب العمل أن يقدم لك الجائزة بطريقة مجدية. هل حقا. هذا في الواقع قاعدة ضريبية. لا يمكنه فقط ترك المقطع على مكتبك حتى تجده عند وصولك للعمل في الصباح. إذا قام بذلك ، سيكون عليك دفع ضريبة الدخل على قيمته.

وينطبق هذا الاستثناء فقط على الممتلكات الملموسة. لا يمكنك استبعاد الأموال أو شهادات الهدايا أو أي شيء آخر يمكنك تحويله بسهولة إلى أموال نقدية ، بغض النظر عن مدى روعة صاحب العمل الذي يقدمه لك.

03 منافع قدامى المحاربين وبعض المدفوعات العسكرية

يمكن للأعضاء السابقين في القوات المسلحة الأمريكية وحتى بعض الجنود ونساء الخدمة النشطة جمع أشكال معينة من ضريبة الدخل. أي إعانات تستلمها من إدارة شؤون المحاربين القدامى معفاة من الضرائب طالما أنها منصوص عليها في القانون.

إذا كنت عضوًا نشطًا في الجيش وتتلقى رواتب قتالية ، فهذا هو دخل خالي من الضرائب أيضًا. لا يزال عليك البقاء في ساحة المعركة للتأهل. هذا الدفع خالي من الضريبة حتى لو كنت في المستشفى بسبب الإصابات الناجمة عن خدمتك.

لكن هذا الاستثناء لا ينطبق على جميع الدخل الذي تتلقاه. إنه يقتصر على أجر معادٍ للنار ، وهو أعلى معدل متاح للأجور المتداولة ، وأجر الخطر الوشيك. الكلمة الرئيسية هنا هي "و". إجمالي هذه المبالغ هو دخل معفى من الضريبة ما لم تكن مسؤول تفويض.

04 فوائد الموت للتأمين على الحياة

إذا كنت ابن أخت العمة المفضل مارثا العظيمة وهي تسميك المستفيد الوحيد من بوليصة التأمين على حياتها ، يمكنك قبول المال دون القلق بشأن وضع أي منها جانبا لضرائب الدخل. فوائد الموت ليست دخل خاضع للضريبة ، على الأقل ليس في أنفسهم. بالطبع ، هناك صيد.

إذا وضعت العمة مارثا سياستها حتى تحصل على 1 مليون دولار من الفوائد ولكن يتم دفعها بمعدل 200000 دولار سنويًا لمدة خمس سنوات ، أي مبلغ تحتفظ به شركة التأمين لك على مدار تلك السنوات الخمس الفترة سوف تنتج الفائدة. وهذا يعتبر دخلًا لذا عليك الإبلاغ عنه في نموذجك 1040.

إذا استثمرت العائدات وربح الدخل لك ... نعم ، هذا الربح يخضع للضريبة أيضًا.

05 مدفوعات دعم الطفل

دعم الطفل هو حدث محايدة الضريبة. إذا كان لديك حضانة من جوني قليلاً ، فقد أمرت المحكمة الخاصة بك أن تدفع 150 دولارًا في الأسبوع ، فهذا ليس دخلًا خاضعًا للضريبة. بطبيعة الحال ، يجب أن يدفع الضريبي السابق ضرائب على المال عندما يكسبه ، لذلك فإن مصلحة الضرائب لا تُترك بالكامل في البرد. لا يستطيع أبي المطالبة بخصم ضريبي لدفعه.

وهذه النقود تقنيا جوني ، وليس لك. وهو يمثل ما ساهم به أبي ماديًا في رفاهه إذا بقيت بينكما معًا. لن يضطر جوني إلى دفع ضرائب على المال ، لا أكثر مما كان عليه إذا كنت جميعاً أسرة سعيدة ، وأسره والده أعطاه إعانة مالية.

06 وراثة المال والهدايا

يمكن أن تكون الهدايا في بعض الأحيان خاضعة للضريبة ... ولكن ليس كدخل للمتلقي. قد يضطر المُتبرع إلى دفع ضريبة هدية ، ولكن إذا أعطتك Aunt Martha مبلغ 5000 دولار لتسديد فواتير بطاقة الائتمان الخاصة بك ، فإن مصلحة الضرائب لا تعتبر ذلك دخلاً لك. ليس عليك الإبلاغ عنه.

في الواقع ، يمكن أن تعطيك Aunt Martha ما يصل إلى 15000 دولار في السنة بدون ضرائب. هذا هو مقدار الاستبعاد الفدرالي من ضريبة الهدايا في العام لكل متلقي اعتبارًا من 2018 ، لذا يمكنها أن تقدم لك هذا القدر من دون مشقة تقديم إقرار هبة الضرائب وتسليم نسبة من الهبة إلى العم سام.

إذا أرادت أن تكون كريمة حقًا ، يمكنها حتى أن تقدم لك 15،000 دولار في 31 ديسمبر و 15،000 دولار في 1 يناير بمبلغ إجمالي قدره 30،000 دولار لأن الهدايا تتم في سنوات ضريبية مختلفة. بطبيعة الحال ، سيتعين عليها الانتظار حتى يناير التالي لتعطيك أي شيء أكثر من ذلك.

وينطبق الشيء نفسه إذا كنت ترث النقدية من أي شخص. هذا لا يزال هدية - يحدث فقط بعد الموت. لكن هذا ليس بأي حال من الأحوال استبعاد شامل شامل. وينطبق على النقد. يمكن أن يكون لبعض الأنواع الأخرى من الميراث آثار ضريبية.

على سبيل المثال ، إذا تركت Aunt Martha حسابًا للتقاعد يحقق دخلاً ، فيمكن أن تكون هذه الإيرادات خاضعة للضريبة كـ "دخل بالنسبة للمتوفي". عادة ما كانت هذه هي مسؤوليتها الضريبية ولكنها لم تعد هنا ، والحساب الآن لك حتى ترث المسؤولية الضريبية كذلك.

07 الأضرار التعويضية

الأضرار التعويضية هي الأموال التي تتلقاها من دعوى قضائية لتعويضك عن الألم والمعاناة الجسدية أو العاطفية. تقول مصلحة الضرائب أن هذا دخل خالي من الضرائب. ولكن إذا كان القاضي يعاقب على التعويضات العقابية ، مما يجعل المدعى عليه يدفع لك أكثر كعقاب ، فإن هذا الجزء من الجائزة خاصتك خاضع للضريبة.

لنفترض أنك خرجت إلى صندوق بريدك على الرصيف ليلة واحدة لجمع بريدك. جارك يقود مخمورا وهو يخطأ في المسافة إلى دربه الخاص ويتحول إليك بدلا من ذلك. أنت مصاب بجروح خطيرة وأنت تقاضيه.

تمنح لك هيئة المحلفين مبلغ 500000 دولار بسبب الألم والمعاناة. هذا دخل خالي من الضرائب. يمنحك القاضي 500000 دولار أخرى لتلقين درسًا لجارك ، وهو أنه لا ينبغي عليه أن يثمل مرة أخرى. هذا الجزء هو الدخل الخاضع للضريبة لك.

وإذا كنت قد حصلت أيضًا على 125000 دولار مقابل الأجر المفقود للعام لأنك لم تستطع العمل أثناء استردادك ، فهذا دخل خاضع للضريبة أيضًا. إذا لم تكن قد تعرضت للإصابة ، فستحصل على نفس المبلغ في الأرباح الخاضعة للضريبة.

08 المساعدة العامة

معظم أنواع المساعدة العامة هي دخل غير خاضع للضريبة. إذا جمعت الرفاهية ، فلن تضطر لدفع ضرائب على هذه الأموال. وينطبق الشيء نفسه على SSI - دخل أمان إضافي - وجميع البرامج الأخرى القائمة على الاحتياجات. أنت تتلقى هذا المال لأن قدرتك على الكسب تجعلك لا تستطيع البقاء بدونه. يشمل هذا الحكم أيضًا مزايا الرعاية الطبية الجزء أ والجزء ب.

لا تنطبق تلقائيا على استحقاقات التقاعد الضمان الاجتماعي. الضمان الاجتماعي ليس برنامجًا قائمًا على الاحتياجات. وهو يعتمد على سجل عملك على مر السنين ، ومن الممكن أن يكون جزء من هذه المزايا خاضعًا للضريبة وفقًا لمقدار الدخل الآخر لديك.

القواعد يمكن أن تكون خادعة

هذه القائمة ليست بأي حال شاملة ، وهذا مجرد ملخص للقواعد التي تنطبق على كل من الاستثناءات المذكورة. إذا كنت تعتقد أنك تندرج ضمن إحدى هاتين الفئتين ، فتحقق من أحد متخصصي الضرائب قبل أن تقرر عدم تضمين الدخل في إقرارك الضريبي. تأكد من أن لديك فهم راسخ للقواعد. وإذا تبين أن مصدر دخلك هو في الواقع معفاة من الضرائب ، استمتع به.