معرفة ما إذا كان المبلغ الخاص بك هو خاضع للضريبة
قد تضطر إلى الإبلاغ عن استرداد ضريبة دخل الولاية التي تلقيتها في العام الماضي على عائد ضريبة الدخل الفيدرالي الخاص بك إذا قمت بتفصيل استقطاعاتك على عائدك الفيدرالي في العام الماضي. إذا طالبت أيضًا بخصم ضرائب الدخل على مستوى الولاية وعلى المستوى المحلي ، فيجب عليك معرفة الجزء الخاضع للضريبة من رد أموال الولاية الذي تتعامل معه حتى تتمكن من الإبلاغ عنه عند عودتك الفيدرالية.
القاعدة واضحة ، على الأقل على السطح. إذا طالبت بالخصم القياسي في عودتك الفيدرالية في العام الماضي ، فهذا يعني أنك لم تفصح عن ذلك حتى تكون واضحًا. رد أموال ولايتك غير خاضع للضريبة. ولكن إذا لم تطالب بالخصم القياسي ، يصبح السؤال أكثر تعقيدًا.
المطالبة بالخصم القياسي
إذا قمت بتقديم نموذج 1040A أو 1040EZ في العام الماضي ، فقد ادعت الخصم القياسي. لا تمنحك هذه الإقرارات الضريبية خيار العناصر.
خلاف ذلك ، إذا قمت بتعبئة النموذج 1040 ، فقد تكون مفصلاً.
اطلع على الإقرار الضريبي في العام الماضي لمعرفة ما إذا كان يتضمن جدولاً "أ". هذا هو النموذج المستخدم لحساب استقطاعاتك المفصلة. إذا كنت قد أكملت الجدول أ ، فأنت مفصل.
يجب أيضًا أن تكون قادرًا على معرفة ما إذا كنت مفصلاً عن طريق التحقق من السطر 40 من 1040 الخاص بك. إذا قمت بإدخال 6350 دولارًا ، أو مبلغًا 9،350 دولارًا أو 12،700 دولارًا في هذا المكان على عائد 2017 ، فستكاد تقترب بالتأكيد من الخصم القياسي.
كانت هذه هي المبالغ القياسية لخصم الفرد ، رب الأسرة والموظفين المتزوجين دافع الضرائب على التوالي في ذلك العام الضريبي. لكن لا تتركها للصدفة. يمكنك الوصول إلى مصلحة الضرائب الأمريكية للحصول على نسخة كاملة أو نسخة من إقرارك الضريبي حتى تكون متأكدًا. يجب تضمين الجدول A إذا تم تفصيلها.
خصم الضرائب على مبيعات الدولة والمحلية بدلا من ذلك
هذا يقودنا إلى القاعدة الثانية. لا تكون عمليات رد أموال الدولة خاضعة للضريبة حتى لو قمت بتحديدها إذا اخترت خصم ضريبة المبيعات المحلية والخارجية بدلاً من خصم ضريبة الدخل الحكومية. استرداد الأموال الخاصة بك هو خاضع للضريبة فقط إذا قمت بخصم ضرائب الولاية في العام الماضي.
إذا كنت تستخدم نفس البرنامج الذي استخدمته في العام الماضي ، فقد "تتذكر" هذه المعلومات وقد تتمكن حتى من حساب المبلغ الصحيح لاسترداد الأموال الخاضعة للضريبة. وإلا ، فابحث في السطر 5 من جدولك A. إذا كان السطر 5 فارغًا ، فلن يكون رد الأموال الخاص بك خاضعًا للضريبة.
إذا ظهر رقم هناك ، فيجب أن يكون هناك أيضًا تدوين لما إذا كان المبلغ يمثل ضرائب الدخل المحلي أو المحلي أو ضرائب المبيعات العامة. يجب ملاحظة ضرائب المبيعات العامة هذه على أنها "ST." إذا ظهرت ST هنا ، فهذا يعني أن استرداد أموالك ليس خاضعًا للضريبة.
المستندات التي قد تحتاجها
ستحتاج إلى بعض المعلومات لإكمال ورقة عمل رد الأموال لهذا العام بدقة إذا كان عليك الإبلاغ عن ضرائبك ودفعها.
يمكن تحديد هذه المعلومات في بعض المستندات:
- النموذج 1099-G من الولاية أو الولايات التي أرسلت لك الأموال المستردة
- الإقرار الضريبي العام الذي حصلت عليه في العام السابق والذي يعرض مبلغ المبلغ الذي تلقيته إذا لم تتسلم نموذج 1099-G
- نموذجك الفيدرالي للسنة السابقة 1040 والجدول A ، اللذان يدرجان استقطاعاتك المفصلة
الإبلاغ عن الدخل
يمكنك حساب الجزء الخاضع للضريبة من استرداد ضريبة الولاية الخاص بك باستخدام ورقة عمل الولاية ومسترجع الضرائب المحلية في الصفحة 23 من الإرشادات للنموذج 1040 التي توفرها مصلحة الضرائب الأمريكية. يجب عليك تقديم ورقة العمل هذه مع إقرارك الضريبي.
قد يحتاج بعض الأشخاص إلى استخدام ورقة العمل الثانية ، الاسترداد من الاستقطاعات المفصلة ، الموجودة في الصفحة 26 من المنشور 525 المقدمة من مصلحة الضرائب الأمريكية. تُستخدم ورقة العمل هذه عندما يتأثر دافع الضرائب بالحد الأدنى من الضرائب البديلة في السنة السابقة وتحت ظروف قليلة أخرى.
كما يتم استخدامه أيضًا إذا تلقيت تعويضات عن أي استقطاعات تفصيلية أخرى حصلت عليها في السنوات السابقة.
بعد حساب المبلغ الخاضع للضريبة ، يتم الإبلاغ عن عمليات رد أموال الدولة في السطر 10 من النموذج 1040.
ملاحظة: تتغير القوانين الضريبية دوريًا ، ويجب عليك استشارة خبير الضرائب للحصول على أحدث النصائح. لا يقصد من المعلومات الواردة في هذه المقالة كمشورة ضريبية وليست بديلا عن المشورة الضريبية.