هل لصالحك لتصنيف؟
ماذا يعني تصفيف الخصومات؟
فالتصميم هو بالضبط ما يبدو - الإبلاغ عن النفقات الفعلية الخاصة بك لأنواع مختلفة من الخصومات المسموح بها ، وإجماليها بنسبة واحدة تلو الأخرى. يجب أن تحافظ على المسار الصحيح لما تنفقه خلال العام ، ويجب عليك الاستمرار في دعم الإيصالات والوثائق لإثبات أن هذه النفقات مشروعة في حالة طلب دائرة الإيرادات الداخلية إثباتًا.
يمكن أن تتضمن الوثائق بيانات بنكية ، وأبناك شيكات ، وبيانات ضريبة الممتلكات ، وفواتير التأمين ، والفواتير الطبية ، وخطابات الاستلام للجمعيات الخيرية التي قد تبرعت بها.
الفرق بين الاستقطاعات المفصلة والخصم المعياري
تصنيف الاستقطاعات الخاصة بك مقابل الادعاء بأن الخصم القياسي هو إما / أو الاختيار. لا يمكنك القيام بالأمرين ، على الرغم من أنه يمكنك تغيير قرارك من سنة إلى أخرى. الخصم القياسي هو مبلغ محدد بناءً على حالة حفظ الشخص.
اعتبارًا من السنة الضريبية لعام 2017 ، يكون الخصم القياسي هو 6350 دولارًا لدافعي الضرائب الأحاديين والأولئك المتزوجين ولكنهم يقدمون عوائد منفصلة ، أي 12،700 دولارًا إذا كنت متزوجًا أو تقدمًا بالاشتراك أو إذا كنت أرملة مؤهلة أو أرملة مع طفل معال ، 9،350 $ لأولئك الذين يتأهلون لرئاسة الأسرة.
معظم دافعي الضرائب يطالبون بالخصم القياسي.
عندما قد ترغب في تفصيل الاستقطاعات
انها ميزة دافع الضرائب لفهم عندما يتجاوز مجموع جميع استقطاعاته الفردية خصم قياسي لوضعه الايداع. بخلاف ذلك ، لن يكون ذلك منطقًا ، إذ أنك تدفع ضرائب على دخل أكبر مما تحتاج إليه.
على سبيل المثال ، إذا كنت مودعًا واحدًا وكان لديك إجمالي الخصومات التفصيلية بمبلغ 350 7 دولارًا في عام 2017 ، فستكون لديك مشكلة في التصنيف لأن هذا يتطلب 1000 دولار إضافي من دخلك الخاضع للضريبة عن الخصم القياسي البالغ 6350 دولارًا. ولكن إذا كنت مؤهلاً كرأس للأسرة ، فستنتهي في نهاية الأمر بدفع ضرائب على 2000 دولار إضافية إذا تم تفصيلها - الفرق بين 7350 دولارًا في الخصومات المفصلة والاستقطاعات القياسية التي تبلغ 9340 دولارًا والتي يحق لك المطالبة بها بشأن حالة الإيداع هذه.
لكن هناك تجاعيد محتملة في الأفق. إن قانون تخفيضات الضرائب والوظائف الذي يعكف الكونغرس على القيام به اعتبارًا من ديسمبر 2017 سيغير بشكل جذري مبالغ الاستقطاعات القياسية لعام 2018. ويريد مجلس النواب زيادة الاستقطاع القياسي إلى 12،200 دولار لفيلم واحد ، إلى $ 18،300 لرؤساء اﻷﺳﺮ ، و ٤٤٠٠٠ دوﻻر ﻟﻠﻀﺤﺎﻳﺎ اﳌﺘﺰوﺟﲔ ﻣﻦ اﻟﻀﺮاﺋﺐ اﻟﺬﻳﻦ ﻳﻘﻮﻣﻮن ﺑﺈﻳﺪاع ﻋﻮاﺋﺪ ﻣﺸﺘﺮﻛﺔ. يقع مجلس الشيوخ في نفس الملعب: 12000 دولار للمدربين الأحاديين ، و 18000 دولار لرؤساء الأسر ، و 24000 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك.
إذا تم تمرير قانون تخفيضات الضرائب والوظائف وتوقيعه ليصبح قانونًا ، فمن المرجح أن يصبح ساريًا في 2018. وسيتطلب الكثير من الاستقطاعات المفصلة لتجاوز هذه الحدود الجديدة.
عندما يتعين على دافع الضرائب تعديل الخصومات
في بعض الأحيان يكون قرار التفصيل أو المطالبة بالخصم القياسي خارج عن يديك. يجب على الأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارات ضريبية منفصلة أن يستخدموا نفس الطريقة. يجب أن يأخذ كلاهما الاستنتاج القياسي أو يجب أن يفصلا كلاهما ، لذلك إذا كان زوجك مفصلاً ، فأنت عالق في القيام بذلك بشكل جيد ما لم تتمكن من إقناعه بتغيير رأيه.
يجب على الأجانب غير المقيمين تفصيلها. انهم غير مؤهلين لاتخاذ خصم قياسي.
ما هي المصاريف التي يمكن تفصيلها؟
قائمة الاستقطاعات المؤهلة واسعة إلى حد ما ، وتطبق قيود على بعضها. بشكل عام ، يمكنك المطالبة بالخصومات التفصيلية في الفئات التالية ، لكن بعضها يخضع للتغيير أيضًا بموجب التشريعات المعلقة. وهذه القائمة ليست بأي حال شاملة. هناك بعض الاستقطاعات المفصلة الإضافية الأقل استخدامًا.
- مصاريف طبية وأسنان (يُحتمل أن يتم التخلص منها بواسطة نسخة مجلس النواب من قانون تخفيضات الضرائب والوظائف ، ولكن يتم توسيعها بموجب النسخة المقترحة من مجلس الشيوخ)
- ضرائب دخل الدولة والمحلية (يمكن استبعادها من قبل كل من مجلسي النواب والشيوخ من قانون تخفيض الضرائب والوظائف)
- ضرائب عقارية (متوقفة بقيمة 10000 دولار من قبل كل من مجلسي النواب والشيوخ للتشريعات المعلقة)
- فوائد الرهن العقاري الرئيسية (توج على ديون الرهن العقاري من 500،000 دولار من قبل إصدار مجلس النواب من قانون التخفيضات الضريبية والوظائف ؛ النسخة مجلس الشيوخ تحتفظ بهذا الخصم ولكن يحد من ذلك إلى الدين اقتناء فقط ، وليس ديون الأسهم كما كان الحال في الماضي)
- هدايا للجمعيات الخيرية
- خسائر الحوادث أو السرقة (يُحتمل أن تُلغى بموجب قانون تخفيضات الضرائب والوظائف)
- نفقات الموظفين غير المصروفة
- رسوم إعداد الضرائب
- مصروفات الاستثمار والرسوم
تشمل النفقات الطبية وعلاج الأسنان تكلفة أقساط التأمين طالما أن صاحب العمل الخاص بك لا يعوضك عنهم ، بالإضافة إلى بعض تكاليف الرعاية الطبية وعلاج الأسنان. ولكن يمكنك فقط خصم الجزء الذي يتجاوز 10 في المائة من إجمالي الدخل المعدل منذ عام 2017.
هذا يعني أنه إذا كان مبلغك السنوي هو 55000 دولار ، وكان لديك 7500 دولار في النفقات الطبية المؤهلة ، فسيقتصر خصمك على 2000 دولار: المبلغ الذي يتجاوز 5500 دولار أو 10٪ من مبلغك في AGI. وستقلل نسخة مجلس الشيوخ من قانون تخفيض الضرائب والوظائف من هذا الحد إلى 7.5 في المائة ، ولكن لمدة عامين فقط.
قيود أخرى على الاستقطاعات المفصلة
تقتصر الاستقطاعات المصنّفة أيضًا عندما يتجاوز مبلغ ضريبة الدخل (AGI) لدافعي الضرائب حدودًا معينة بناءً على حالة تقديمه. تسمى هذه الحدود أحيانًا قيود Pease لأن الممثل Donald Pease كان أول من كتب التشريع الذي ينص على إعادتها في عام 1990.
| بالنسبة لعام 2017 ، تبدأ الخصومات التفصيلية في الخروج عندما تخرج AGI | |
| حالة الايداع | تعديل عتبة الدخل الإجمالي |
| الإيداع المتزوج بالاشتراك والأرامل المؤهلة (إيه) | $ 313800 |
| تزوج الايداع على حدة | $ 156900 |
| رب الأسرة | $ 287650 |
| غير مرتبطة | $ 261500 |
يتم تقليل المبلغ الإجمالي للخصومات المفصلة التي يمكنك المطالبة بها إذا تجاوز AGI الخاص بك الحد المسموح به لحالة الإيداع. التخفيض هو إما 3 في المائة من المبلغ الذي يتجاوز به AGI الحد الأقصى أو 80 في المائة من إجمالي الخصومات المفصلة الخاصة بك ، أيهما أقل. لا يتعين عليك تضمين الخصومات المطالب بها لتغطية نفقات طبية أو فوائد استثمارية أو خسائر في الأرواح أو سرقة ، أو خسائر في المقامرة عندما تحسب 80 في المائة من الإجمالي - على الأقل اعتبارًا من عام 2017. وقد يتغير هذا إلى حد ما مع التشريع الضريبي الجديد كذلك.
يمكنك حساب القيد على الاستقطاعات التفصيلية باستخدام "ورقة عمل الاستنتاجات المفصلة - الخط 29" الموجودة في الصفحة A-13 من التعليمات الخاصة بالجدول أ.
تتغير قوانين الضرائب بشكل دوري وقد لا تعكس المعلومات الواردة أعلاه أحدث التغييرات. يرجى استشارة خبير الضرائب للحصول على أحدث النصائح. لا يقصد من المعلومات الواردة في هذه المقالة كمشورة ضريبية وليست بديلا عن المشورة الضريبية.
تحديث بيفرلي بيرد