سيؤدي اختيار حالة الإيداع الصحيحة إلى أدنى ضريبة دخل ممكنة
ما هي حالة الايداع؟
يحدد تحديد حالة الشخص معدلات الضرائب وما هي مبالغ الخصم القياسية التي يتم تطبيقها على الإقرار الضريبي المحدد.
ويتأثر هذا التحديد في الغالب بما تمثله الحالة الاجتماعية لهذا الشخص في اليوم الأخير من العام.
إذا كنت متزوجًا في اليوم الأخير من السنة ، فأنت تعتبر متزوجًا لأغراض ضريبية لتلك السنة. إذا لم تكن متزوجًا في اليوم الأخير من السنة ، فأنت تعتبر غير متزوج لأغراض ضريبية لتلك السنة. وهناك حالات خاصة يمكن فيها اعتبار "المتزوجين" "غير متزوجين" لأغراض التأهل لرئيس الأسرة المعيشية حتى وإن لم يكونوا مطلَّقين أو منفصلين بصورة قانونية.
حالة الايداع الفردي
يستخدم وضع الإيداع الفردي من قبل الأشخاص غير المتزوجين في اليوم الأخير من السنة. قد يكون دافعو الضرائب الأحاديون الذين يمكنهم المطالبة بأحد المستحقين مؤهلين للحصول على حالة رئيس إيداع الأسر ، والتي ستوفر المزيد من المزايا الضريبية.
رئيس وضع الايداع المنزلي
إذا كنت عازباً وتولت رعاية أحد المعالين لأكثر من ستة أشهر ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على شهادة رئيس قسم الأسر (HOH). يستفيد وضع الإيداع هذا من خصم أعلى مستوى ومعدلات ضريبية أقل من أولئك الذين هم مجرد فايل "واحد".
والمعايير صارمة ، لأن أنواع معينة فقط من المعالين المتصلين ارتباطًا وثيقًا ستؤهل دافع الضرائب لحالة HOH. بالإضافة إلى ذلك ، في ظروف معينة ، قد يتأهل الشخص المتزوج الذي لديه معول للحصول على HOH إذا كان يعيش خارج زوجته / زوجها خلال الأشهر الستة الأخيرة من السنة أو أكثر.
أرملة مؤهلة / أرمل مع حالة إيداع الطفل المعال
إذا كنت غير متزوج لأن زوجك توفي في غضون العام ، فلا يزال بإمكانك أن تقدم ملفًا مشتركًا أو منفصلًا كشخص متزوج في تلك السنة ، سواء كان لديك أو لا تعتمد عليه. بعد السنة الأولى من الوفاة ، إذا كنت لا تزال غير متزوج ولديك طفل معال ، فيمكنك أن تودع تحت وضع الإيداع المؤهل / الأرملة (QW). سوف يسمح لك بالاستمرار في الاستفادة من نفس الخصم القياسي ونفس معدلات الضرائب الخاصة بالاشتراك بين المتزوجين. يمكنك المطالبة بوضع ملف QW لمدة سنتين. إذا كنت لا تزال غير متزوج بعد هذين العامين ، تتغير حالة الإيداع الخاصة بك إلى فرد أو رب أسرة.
ملاحظة للأزواج الباقين على قيد الحياة: في السنة التي يموت فيها زوجك ، يمكنك تقديم ملف الزواج المتزوج بشكل مشترك أو الزواج المودع. خلال العامين المقبلين ، يجوز لك التقدم بطلبك كأرملة مؤهلة. يجب أن يكون لديك طفل واحد على الأقل كدولة تابعة. إذا قمت بإعادة الزواج ، لا يمكنك تقديم ملف كـ Qualifying Widow. بدلاً من ذلك ، يمكنك تقديم الملف باستخدام إحدى حالات حفظ الملفات المتزوجة.
تزوج الايداع وضع الايداع المشترك
إذا كنت متزوجًا ، فيمكنك اختيار تقديم إقرار ضريبي مشترك مع زوجتك. يجمع الإقرار الضريبي المشترك بين الدخل والخصومات لكل زوج.
للتسجيل بشكل مشترك ، يجب أن توافق أنت وزوجتك على تقديم إقرار ضريبي مشترك ، ويجب أن يوقع كلاهما على العودة. تزوّد ميزة "الإيداع المشترك" (MFJ) بمزايا ضريبية أكثر من تقديمها بشكل منفصل.
المتزوجين الايداع بشكل منفصل
إذا كنت متزوجًا ، يجوز لك ولزوجتك تقديم إقرارات ضريبية منفصلة. الإيداع المتزوج بشكل منفصل (MFS) دافعي الضرائب لديهم أقل فائدة من الضرائب. لكن وضع MFS هو الطريقة الوحيدة لتحقيق الالتزامات الضريبية المنفصلة ، وهي ميزة لا يجب إغفالها. يجب على دافعي الضرائب المتزوجين أن يفكروا بعناية فيما إذا كان تقديم الإقرارات المشتركة أو المنفصلة سيكون أكثر فائدة لوضعهم المالي الفريد.
أسباب أزواج المتزوجين في ملف منفصل: هناك أسباب وجيهة للغاية للأزواج والزوجات لتقديم إقراراتهم الضريبية بشكل منفصل. بعض الأسباب الجيدة للتقديم بشكل منفصل تشمل:
- أحد الزوجين يريد تقديم ضرائب ، ولكن الآخر لا يريد أن يودع.
- يشك أحد الزوجين في أن العودة المشتركة قد لا تكون دقيقة.
- لا يرغب أحد الزوجين في أن يتحمل المسؤولية عن دفع الضرائب الظاهرة على العائد المشترك.
- أحد الزوجين مدين للضرائب ، والأخرى ستحصل على ردها.
- يتم فصل الزوجين ، ولكن لم يتم فصلهما بعد ، وترغب في الحفاظ على مواردها المالية منفصلة قدر الإمكان.
عند تقديمك بشكل منفصل ، يجب عليك التعاون ومشاركة المعلومات الضريبية. إذا كان لديكما أطفال ، يجب عليك التنسيق بين من يدعون الأطفال كمعالين. وأخيراً ، يجب على كلا الزوجين على حدة أن يتخذا الاستنباط المعياري أو أن يفصلا خصوماتهما. الأشخاص الذين يختارون التقديم كملفات متزوجة بشكل منفصل لا يتأهلون للعديد من المزايا الضريبية والائتمانات الضريبية. وبينما يمكن أن يؤدي الإيداع بشكل مشترك في بعض الحالات إلى خفض الضرائب الفيدرالية ، فإن الإيداع يفصل بشكل منفصل خصوم ضرائب منفصلة لكل زوج ، مما قد يفيد في تقليل المخاطر الضريبية.