إيجابيات وسلبيات تقديم عائد مشترك متزوج
وفقًا لـ IRS ، "إذا قررت أنت وزوجك تقديم إقرار مشترك ، فقد تكون الضريبة أقل من الضريبة المجمعة لحالات الإيداع الأخرى.
وأيضًا ، قد يكون خصمك القياسي (إذا لم يتم تفصيل الاستقطاعات) أعلى ، وقد تكون مؤهلاً للحصول على مزايا ضريبية لا تنطبق على حالات الإيداع الأخرى. "
إذا كنت غير متأكد ما هو الأفضل لحالتك الشخصية ، يوصي الخبراء بإعداد الضرائب الخاصة بك في كلا الاتجاهين لتحديد الخيار الذي يجعله أكثر من الناحية المالية بالنسبة لك. قد ترغب أيضًا في وضع بعض القواعد في الاعتبار.
متى يمكنك تقديم عودة مشتركة مع زوجك؟
أنت مؤهل لتقديم إقرار ضريبي مشترك إذا كنت تعتبر متزوجًا قانونيًا. هذا يعني أنك كنت متزوجًا في اليوم الأخير من السنة الضريبية ، وحتى إذا كنت قد تقدمت لطلب الطلاق خلال السنة ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تعتبر أنك متزوج إذا لم تحصل على قرار الطلاق أو الحكم في 31 ديسمبر أو قبل ذلك.
هذه هي القاعدة الأساسية. لا يمكن الفصل بينكما بشكل قانوني بأمر من المحكمة ، على الرغم من أنه ليس إلزاميًا أنك تعيش معًا. يمكنك ببساطة العيش بعيدا من دون أن تصدر المحكمة أمرا تملي شروط فصلك.
يجب أن توافق أنت وزوجتك أيضًا على تقديم الإعادة المشتركة ويجب عليكما توقيعها.
كيف يؤثر الإيداع الزوجي بشكل مشترك على معدل الضريبة الخاص بك
يحدد تحديد حالة الشخص لمبلغ الخصم المعياري والجدول الزمني لمعدلات الضرائب المستخدمة. هذه هي المعدلات والأقواس لحالة الإيداع المشترك المتزوج في السنوات الضريبية لعامي 2017 و 2018.
أسعار الضريبة لعام 2017:
| معدل | قائمة الدخل |
| 10٪ | من 0 دولار إلى 18.650 دولارًا |
| 15٪ | 18،651 دولار إلى 75،900 دولار |
| 25٪ | من 75،901 إلى $ 153،100 |
| 28٪ | 153.101 دولار إلى 233.350 دولار |
| 33٪ | 233،351 دولار إلى 416،700 دولار |
| 35٪ | من 416،701 دولار إلى 470،700 دولار |
| 39.6٪ | $ 470،701 وما فوق |
| معدل | قائمة الدخل |
| 10٪ | من 0 دولار إلى 1950 دولارًا |
| 12٪ | من 19،051 إلى $ 77،400 |
| 22٪ | من 77،401 إلى 165،000 دولار |
| 24٪ | من 165،001 إلى 315،000 دولار |
| 32٪ | من $ 315،001 إلى $ 400،000 |
| 35٪ | 4000101 دولار إلى 600000 دولار |
| 37٪ | 6000101 دولار وما فوق |
هذه معدلات ضريبية تقدمية أو هامشية. وهذا يعني أن نسبة مئوية أعلى لا تبدأ حتى يصل دخلك إلى هذا الحد ، ومن ثم يتم فرض ضرائب على دخلك فوق هذا الحد عند هذه النسبة المئوية. على سبيل المثال ، إذا كسبت أنت وزوجتك 19،051 دولارًا أمريكيًا في عام 2018 ، فسيتم فرض ضريبة بقيمة أولية قدرها 19،050 دولارًا على 10 بالمائة ، وسيتم فرض ضرائب على دولار إضافي واحد فقط بنسبة 12 بالمائة.
مخاطر ايداع عائد مشترك متزوج
يجب على الزوجين الإبلاغ عن جميع دخلهما وخصوماتهما وائتماناتهما على نفس العائد عندما يتقدمان معا. كلاهما يقبل المسؤولية الكاملة عن دقة واكتمال تلك المعلومات.
لذا ، ماذا يحدث إذا كانت هناك أخطاء؟ يكون كل زوج مسؤولاً عن تقديم الوثائق لإثبات دقة الإقرار الضريبي إذا تم تدقيقه بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية. وبعبارة أخرى ، يُحمل كل زوج مسؤولية مشتركة ومتكاملة عن تلك الأخطاء.
وإذا لم يتم سداد أي ضرائب مستحقة أو مستحقة ، يتحمل كل زوج المسؤولية الشخصية عن الدفع بالكامل.
وإليك ما يجب أن تقوله مصلحة الضرائب الأمريكية عن ذلك: "يجوز أن يتحمل كل منكما المسؤولية ، بشكل مشترك وفرد ، عن الضريبة وأي فائدة أو غرامة مستحقة على عودتك المشتركة. وهذا يعني أنه إذا كان أحد الزوجين لا يدفع الضريبة المستحقة ، أو إذا لم يقم أحد الزوجين بالإبلاغ عن الضريبة الصحيحة ، فقد يكون كلا الزوجين مسؤولين عن أي ضرائب إضافية يتم تقييمها من قبل مصلحة الضرائب ، وقد يتحمل أحد الزوجين المسئولية عن جميع الضرائب المستحقة حتى لو تم الحصول على جميع الدخل من جانب الزوج الآخر ".
تعترف مصلحة الضرائب بأن كل الزيجات ليست نقابات مثالية ، وستمنح في بعض الأحيان استثناءات للمسؤولية المشتركة من خلال إعانة الزوج الأبرياء ، أو فصل المسؤولية ، أو الإغاثة العادلة ، تبعاً لظروف المسألة.
ولكن القواعد معقدة للغاية ، لذا ، انظر إلى خبير الضرائب للحصول على المساعدة إذا وجدت نفسك في هذا المأزق.
ايداع عودة متزوجة منفصلة
تقديم إرجاع منفصل يوفر الإغاثة من المسؤولية المشتركة عن الضرائب. يكون كل زوج مسؤولاً فقط عن دقة الإقرار الضريبي الخاص به وعن دفع أي التزام ضريبي منفصل مرتبط به. لكن دافعي الضرائب المتزوجين الذين يفرقون بشكل منفصل يفقدون أهليتهم للحصول على عدد قليل من الاستقطاعات الضريبية والائتمانات ، وغالبا ما يدفعون معدلات ضريبية أعلى.
على نفس المنوال ، يمكن أن يكون تقديم الملفات بشكل منفصل مفيدًا في حالات قليلة:
- عندما تجمع أنت وزوجك الضرائب المستحقة على عوائدك الضريبية المنفصلة ، يكون المجموع هو نفسه أو قريب جدًا من الضريبة المستحقة على العائد المشترك. في هذه الحالة ، يحقق الإيداع بشكل منفصل الهدف المتمثل في الحفاظ على مسؤولية منفصلة عن دقة العائدات ودفع الضرائب ولكن دون أي مسؤولية إضافية.
- أحد الزوجين غير راغب أو غير قادر على الموافقة على تقديم إقرار ضريبي مشترك.
- ويعلم أحد الزوجين أو يشك في أن الزوج الآخر يحذف الدخل أو يفرط في الاستقطاعات ، وأن الزوج لا يريد أن يتحمل المسؤولية الشخصية عن ضريبة الزوج الآخر.
- الزوجان يعيشان منفصلين أو منفصلين ولكن لم يتم فصلهما بعد. انهم يريدون الحفاظ على اموالهم منفصلة قدر الإمكان.
- ويعيش الزوجان في مكانين بحيث يكون أحد الزوجين على الأقل مؤهلاً للحصول على منصب مدير الإيداع في المنزل إذا لم يعملا معاً.
عندما يكون أحد الزوجين قد توفي
لا يزال بإمكانك تقديم عودة مشتركة مع زوجتك إذا ماتت خلال السنة الضريبية. وفقا لمصلحة الضرائب ، "إذا توفي زوجك خلال العام ، فأنت تعتبر متزوجة لمدة عام كامل ويمكن أن تختار الايداع المتزوج بشكل مشترك كحالة ايداعك."
من الآن فصاعدًا ، يمكنك تقديم الملف كأرملة مؤهلة (إيه) لفترة زمنية محدودة ، أو رب الأسرة المعيشية ، أو كدافع ضرائب واحد . تسري القواعد المختلفة على كل حالة من حالات الإيداع ، وقد يكون بعضها معقدًا ، لذلك عليك مراجعة مسؤول الضرائب لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على الأرملة المؤهلة (er) أو منصب رئيس الأسرة أو إذا كان يجب عليك تقديم كدولة دافع واحد.
الأزواج من نفس الجنس المتزوجين
يسمح للأزواج من نفس الجنس بتوقيع إقرارات ضريبية مشتركة باستخدام وضع الإيداع المشترك ، أو يمكنهم تقديم إقرارات منفصلة باستخدام وضع الإيداع المتزوج بشكل منفصل. لكن دافعي الضرائب في شراكات محلية مسجلة أو اتحادات مدنية لا يعتبرون متزوّجين ، لذا يجب عليهم تقديم طلبات العودة باستخدام إما وضع الفرد أو رئيس وضع الإيداع المنزلي.
تشير مصلحة الضرائب الأمريكية في حكم الإيرادات 2013-17 ، "بالنسبة إلى الأغراض الضريبية الفدرالية ، الزوج" ، "الزوج والزوجة" ، لا يتضمن "الزوج" و "الزوجة" الأفراد (سواء من الجنس الآخر أو الجنس نفسه) الذين دخلوا في شراكة محلية مسجلة أو اتحاد مدني أو أي علاقة رسمية مماثلة معترف بها بموجب قانون الولاية غير المقرة كزواج بموجب قوانين تلك الدولة ، ولا يشمل مصطلح "الزواج" هذه العلاقات الرسمية. "