هل سيؤثر مشروع قانون الضرائب الجديد على جميع الأسر على قدم المساواة؟
إذن ما هو في فاتورة الضرائب النهائية وما الذي يعنيه لك ولعائلتك؟ لقد قمنا بتجزئة الشروط النهائية لمساعدتك في فرز كل ذلك.
حول تلك الأقواس الضريبية والخصومات القياسية
ازداد الاستقطاع المعياري بشكل كبير كما كان متوقعاً في الأصل ، من 500 6 دولار إلى 12000 دولار للراغبين بالعمل الواحد ؛ من 9550 إلى 18000 دولار لرئيسات أصحاب المنازل ؛ ومن 13000 دولار إلى 24000 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون عوائد مشتركة. يمكنك التطلع إلى مضاعفة كمية دخلك التي يتم الحصول عليها من اللوحة ولا تخضع للضرائب في عام 2018.
سعت نسخة مبكرة من مشروع القانون إلى التخلص من رأس مال وضع الإيداع للأسر المعيشية ، لكن هذا الحكم لم يدخل في مشروع القانون النهائي المعتمد. يعيش رئيس الأسرة.
قد تتذكر أن الجمهوريين أرادوا في البداية أن يتخلصوا من الأقواس الضريبية السبعة الحالية إلى أربعة فقط ، لكن ذلك لم يحدث في النهاية.
لا يزال هناك سبعة أقواس ، لكن النسب المئوية لمعدل الضريبة قد تغيرت وأصبح كل قوس يستوعب المزيد من الأرباح. إذا ربحت مبلغًا قدره 35000 دولار أمريكي بموجب النظام الضريبي السابق ، فقد تكون قد سقطت في شريحة ضريبية بنسبة 15 بالمائة. هذا ينخفض إلى 12 في المئة مع التشريع الجديد. إذا ربحت مبلغًا قدره 75000 دولار ، فستدفع 25 بالمائة ؛ الآن انخفض إلى 22 في المئة.
في 100000 دولار ، كنت قد دفعت 28 في المئة في الضرائب ، وهذا الآن انخفض إلى 24 في المئة. وبلغت الحصة الضريبية لأصحاب الدخول المرتفعة للغاية ، التي يبلغ دخلها أكثر من 426.700 دولار ، 39.6 في المائة في عام 2017. وهي تنخفض إلى 37 في المائة بموجب القانون الجديد.
إذن من المستفيد من فاتورة ضريبة المبيعات العامة؟
من منا سيستفيد أكثر من كل هذا؟ وقد أشار مركز سياسة الضرائب إلى أن قانون تخفيض الضرائب والوظائف سيخفض الضرائب "في المتوسط" لجميع فئات الدخل ، وقد ذكرت مؤسسة الضرائب نفس الشيء.
الكلمة الرئيسية هنا هي "متوسط". بعض دافعي الضرائب قد يكونون أسوأ قليلاً بينما البعض سيتحسن بشكل أفضل. من المهم أن تضع في اعتبارك أن الأقواس الضريبية والمعدلات هي نسب مئوية. إن دافع الضرائب الذي يكسب 100 ألف دولار ويخفف من معدل الضريبة الفعلي بنسبة 4 في المائة من شأنه أن يحقق زيادة أكبر في الدولارات في الدخل بعد الضريبة بنسبة تزيد عن دولار واحد من دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض الذي يكسب فقط 10،000 دولار في السنة ويرى نفسه. تخفيض في المئة. في الواقع ، يقول مركز السياسة الضريبية إن الأسر ذات الدخل المنخفض لن ترى فرقًا كبيرًا على الإطلاق عند أخذ الأحكام الإجمالية لفاتورة الضرائب في الاعتبار.
هنا ، إذن ، نظرة عامة سريعة على مقدار دافعي الضرائب في كل مجموعة دخل سيوفرون بموجب الفاتورة.
إذا كنت من محصل الدخل المنخفض
يشير مركز السياسة الضريبية إلى أنه إذا كان دخلك يقل عن 25،000 دولار في السنة ، فسترى زيادة بنسبة 4٪ في دخلك بعد خصم الضرائب ، في مكان ما في الجوار مقابل 60 دولارًا سنويًا لمعظم الأشخاص. لا تنفق كل ذلك في مكان واحد.
إذا كنت تفضل الأسرة المنزلية
سترى 930 دولارًا إضافيًا في السنة تقريبًا أو ما يعادلها في الدخل بعد خصم الضرائب إذا كان دخلك يتراوح بين 49000 و 86000 دولار ، وفقًا لمركز السياسة الضريبية ، وهو ما يمثل زيادة بنسبة 2.9 بالمائة تقريبًا. تقديرات مؤسسة الضرائب هي أكثر محافظة قليلاً. وهي تشير إلى أن "القاع" 80 في المائة من أصحاب الدخل الأمريكي ، بما في ذلك الأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط ، سيشهدون زيادة في الدخل بعد الضرائب في أي مكان من 0.8 إلى 1.7 في المائة.
إذا كنت من ذوي الدخل المرتفع
إذا كسبت ما بين 149،400 و 308،000 دولار في السنة ، يقول مركز السياسة الضريبية إنك سترى 7،640 دولارًا إضافيًا في الدخل بعد خصم الضرائب في المتوسط ، وهو فارق يبلغ حوالي 1،6 بالمائة.
هذا لا يعطس ، وهذا يقفز إلى حوالي 4.1 في المائة إذا كسبت أكثر من 308،000 دولار - في مكان ما في الجوار بقيمة 13،480 دولار في زيادة الدخل بعد الضرائب سنوياً. ولكن مرة أخرى ، تعتبر مؤسسة الضرائب أكثر تحفظًا وتضع الرقم عند 1.6 بالمائة فقط.
إذا كنت قد قمت دائما بتفصيل الاستقطاعات الخاصة بك ، قد تخسر
يقوم مشروع قانون الضرائب الجديد بإجراء تغييرات على العديد من الاستقطاعات المفصلة أيضًا ، ومن المتوقع أن يؤثر ذلك على دافعي الضرائب الذين قاموا بتصنيفها بشكل تقليدي بدلاً من المطالبة بالخصم القياسي لحالة الإيداع الخاصة بهم. قد لا تزيد الخصومات التفصيلية المتبقية عن الخصومات القياسية التي يحق لك الحصول عليها ، لذا سيكون من الأفضل أخذ الخصم القياسي الآن بعد زيادته.
على الجانب الآخر ، على الرغم من ذلك ، فإن دافعي الضرائب هؤلاء الذين يتجاوز مجموعهم الاستقطاعات المفصلة عادة مبلغ الخصم القياسي الجديد لحالة الإيداع الخاصة بهم. إذا كنت أنت ، فستكون من بين دافعي الضرائب الذين يتضررون بالفعل من هذا التشريع الجديد.
لمعرفة ما إذا كانت خطة ضريبة المبيعات العامة يمكن أن تؤدي إلى دفع المزيد في الضرائب ، اسأل نفسك هذه الأسئلة:
كم هو منزلك الرهن العقاري؟
وقد أصبح الحد الآن من اقتطاع الفائدة على القروض العقارية محدداً بقيم الرهن العقاري البالغة 750.000 دولار بدلاً من مليون دولار. ما لم يكن لديك منزل مكلفة للغاية ، وهذا لا ينبغي أن يؤثر عليك. كان متوسط قروض الرهن العقاري أقل قليلا من 196000 دولار في عام 2016 ، وفقا ل Experian. هناك الكثير من الغرفة بين ذلك والقبعة الجديدة.
تغيير آخر هو أنه يمكنك الآن فقط خصم الفائدة على الرهن العقاري المضمون من قبل منزلك الرئيسي ، وليس منزل لقضاء العطلات يمكنك الحفاظ عليه في مناخ أكثر دفئا.
من الواضح أن هذه واحدة من تلك التغييرات التي ستؤثر على أصحاب الدخل المرتفع ، ولكن هناك مصيدة مع هذا الخصم المعدل الذي يمكن أن يؤثر على العائلات متوسطة الدخل أيضًا ...
هل أنت خصم الفائدة على قرض إعادة تمويل؟
استقطاعات رهن الفوائد العقارية المستخدمة لتغطية ديون الاقتناء - القروض المأخوذة لشراء أو بناء مسكن - والديون الخاصة بالأسهم ، مثلاً عند إعادة تمويل واستقطاع بعض الأموال من قيمة منزلك للإنفاق على أشياء أخرى ، مثل: التعليم الجامعي. يزيل مشروع قانون الضرائب الجديد هذا الخصم من دين الأسهم ، وبالتالي لن تتمكن من المطالبة بالفائدة على قروض إعادة التمويل كخصم ضريبي.
هل تم خصم ضرائب الدولة والمحلية؟
ثم هناك مسألة الدولة والضرائب المحلية. تسببت التغييرات في هذا الاستقطاع المفاجئ في إثارة ضجة كبيرة بين المواطنين والمشرعين على حد سواء في الأسابيع التي سبقت تمرير مشروع القانون النهائي.
في مرحلة ما ، كان الخصم على ضرائب الدخل المحلية والداخلية على كتلة القطع ، ولكن لم يعد هذا هو الحال. نجا من إلغاء ... نوع من. إن المبلغ الإجمالي الذي يمكنك خصمه من الضرائب الحكومية والمحلية ، بما في ذلك الضرائب على المبيعات والدخل والضرائب العقارية ، يقتصر الآن على 10000 دولار أمريكي. ومن المؤكد أن هذا سيؤثر سلبا على تفكيك دافعي الضرائب الذين يعيشون في ولايات ذات ضرائب مرتفعة على الملكية والدخل ، مثل نيوجيرسي ونيويورك. إذا كنت تدفع (وتخصم) أكثر من 10000 دولار سنويًا من الضرائب الحكومية والمحلية ، فقد ينتهي بك الأمر في نهاية الخطأ من الفاتورة.
هل لديك الكثير من الفواتير الطبية؟
في الواقع ، يتحسن الاستقطاع المفصّل في النفقات الطبية بموجب التشريع الجديد. يغطي هذا الخصم التكاليف الطبية غير المكشوفة ، والخصومات ، والمدفوعات المشتركة ، وأقساط التأمين التي لا يقوم صاحب العمل بسدادها. اعتبارًا من عام 2017 ، اقتصرت على المطالبة بخصم جزء فقط من هذه النفقات التي تجاوزت 10 بالمائة من إجمالي الدخل المعدل - وهو عقبة كبيرة جدًا. وقد انخفض هذا الآن إلى 7.5 في المائة ، لذلك قد تتمكن من حلق المزيد من دخلك الخاضع للضريبة هناك.
حارب أحد السناتور ، سوزان كولينز من ولاية مين ، بشكل خاص من أجل هذا التعديل. وقد اقتبست قائلة إن حوالي 8.8 مليون أمريكي يدعون هذا الخصم ، ومعظمهم يكسب أقل من 50 ألف دولار في السنة. أراد إصدار البيت الأصلي من مشروع القانون التخلص من خصم النفقات الطبية بالكامل ، ولكن كولينز سادت في كفاحها للحفاظ عليها وتمكنت بالفعل من زيادتها.
هل تدفع النفقة؟
يبدو هذا التغيير غير عادل على وجه الخصوص لأن دافعي الضرائب المتأثرين لم يضطروا إلى وضع نموذج للمطالبة بهذا الاستنتاج. كانت تسوية "فوق الخط" للدخل في الصفحة 1 من النموذج 1040. يمكنك طرح دفعات النفقة من دخلك الخاضع للضريبة هناك ، ثم المطالبة إما بالخصم القياسي أو تفصيل خصوماتك أيضًا. وفي غضون ذلك ، كان على حبيبك السابق أن يدعي أن النفقة هي ضريبة دخل ودفع ضرائب عليها.
ليس بعد الآن. الآن ليس عليك فقط دفع مبلغك السابق ، بل عليك دفع ضرائب على ذلك الجزء من دخلك ، أيضًا ، بموجب شروط فاتورة الضرائب الجديدة. أما بالنسبة إلى حبيبتك السابقة ، فهي تحصل على هذا الدخل الخالي من الضرائب. إذا كان هناك أي أخبار جيدة على الإطلاق ، فإن هذا التغيير سينطبق فقط على حالات الطلاق واتفاقيات الطلاق التي تم الانتهاء منها بعد 31 ديسمبر 2018. لذا إذا كان زواجك على الصخور ، فقد ترغب في الخروج الآن.
أثر هذه الإعفاءات الشخصية المفقودة على الأسر
في نهاية المطاف ، تم إلغاء الإعفاءات الشخصية في النسخة النهائية من فاتورة الضرائب ، تمامًا كما تم اقتراحه في الإصدارات الأولية لمشروع القانون ، وهذا يمكن أن يؤثر على العائلات الكبيرة بقوة. الإعفاءات الشخصية هي مبالغ بالدولار يمكن لدافعي الضرائب اقتطاعها من دخلهم الخاضع للضريبة لأنفسهم وعن كل من يعولهم - 4،050 دولار للشخص اعتبارًا من السنة الضريبية لعام 2017.
من المتوقع أن دافعي الضرائب الأحادية الذين ليس لديهم أطفال سيخرجون على الأرجح قليلاً حتى بعد هذا التغيير. بعد كل شيء ، فإنهم يخسرون فقط الإعفاء المفرد البالغ 4،050 دولار الذي تمكنوا من المطالبة به بأنفسهم ، والذي يقابله هذا الاستقطاع القياسي المتزايد.
ولكن ماذا لو كنت متزوجًا ولديك ثلاثة أطفال؟ هذا ما مجموعه خمسة إعفاءات يمكن أن تطالب بها في إطار إقرار ضريبي مشترك بموجب قانون الضريبة القديم - وهو أكثر من 20،250 دولارًا إضافيًا في الدخل الذي سيتعين عليك دفعه الضرائب بموجب التشريع الجديد. ومن غير المحتمل أن يوازن الاستقطاع المعياري الموسع هذه الخسارة لأن هذه الخصومات لا تزيد إلا بمقدار 450 8 دولار لرئيسات أصحاب الأسر المعيشية و 000 11 دولار بالنسبة للوالدين المتزوجين معا. إن فقدان الإعفاءات لواحد من المعالين سوف يضع رئيسات أصحاب المنازل في الحفرة ، وفقدان ثلاثة إعفاءات من شأنه أن يجعل الوالدين يتزوجان. بطبيعة الحال ، سيكون هذا متوازنا إلى حد ما من قبل الأقواس الضريبية المتغيرة ، ولكن لا يزال من غير المحتمل أن ينتهي الأمر بأسر كبيرة.
الائتمان الضريبي الموسع للطفل
كان مركز أولويات السياسة والميزانية يحتج على التغييرات التي طرأت على الائتمان الضريبي للطفل منذ البداية. على السطح ، تظهر التغييرات سخية. ليس كذلك ، كما يقول CBPP ، على الأقل ليس للأسر ذات الدخل المنخفض.
كان هذا الائتمان الضريبي دائمًا أمرًا صعبًا في حسابه. من الناحية الفنية ، إنه غير قابل للإرجاع لذا كل ما يمكن أن يفعله هو إلغاء أي فاتورة ضريبية قد تكون مستحقة عليك. ولكن كان هناك ضجة على الائتمان الإضافي الضريبي للطفل. سيسمح ذلك بجزء من الرصيد ليصبح قابلًا للاسترداد ، مما يعني أنه بعد محو فاتورتك الضريبية ، يمكنك أن تتوقع استلام شيك من مصلحة الضرائب الأمريكية لجزء من الرصيد.
الجزء غير القابل للاسترداد من الرصيد الضريبي القديم كان 1000 دولار لكل طفل. تبلغ قيمة الفاتورة الضريبية الجديدة ما يصل إلى 2000 دولار أمريكي ، وتُقدَّر بمبلغ يصل إلى 1400 دولارًا أمريكيًا من هذا المبلغ القابل للاسترداد ، مع إلغاء الاعتماد الإضافي الضريبي "الإضافي للأطفال". يرجع الفضل إلى السيناتور مارك روبيو من ولاية فلوريدا بإرغامه على توفير مبلغ 1400 دولار ، لكن البنك المركزي الأوروبي يقول إنه لا يزال يفشل في تقديم أي إعانة لأفقر الأسر الأمريكية.
لماذا ا؟ لأن الجزء القابل للاسترداد من الرصيد هو 15 في المائة من أرباح دافع الضرائب أو العائلات التي تزيد عن 3000 دولار بحد يصل إلى 1400 دولار. سترى إلى أين يحدث ذلك: عدنا إلى النسب المئوية مرة أخرى. إن الأم الوحيدة التي تحصل على عشرة آلاف دولار ، لديها دخل أقل من 3000 دولار ، مقارنةً بعائلة متوسطة الدخل تكسب 50.000 دولار. في الواقع ، ليس لديها دخل كافٍ للتأهل للحصول على جزء كامل قابل للاسترداد بقيمة 1400 دولار من الرصيد.
في هذه الأثناء ، كانت العائلات ذات الدخل المرتفع غير قادرة على المطالبة بهذا الائتمان الضريبي لأنها تكسب الكثير ، لكن الفاتورة الجديدة توسع حدود الدخل ، لذا فإن العديد من أصحاب الأرباح العالية سيستفيدون من ذلك.
ليس للأبد
هذه ليست سوى عدد قليل من القواعد الضريبية العديدة التي تتغير بموجب التشريع الجديد. وهناك تغيير واحد أكثر أهمية بين النسخة الأولى من مشروع القانون والنسخة النهائية التي تم الاتفاق عليها في نهاية المطاف من قبل كل من مجلس النواب ومجلس الشيوخ: قانون تخفيضات الضرائب والوظائف ليست دائمة.
ومن المقرر أن تنتهي صلاحية العديد من الأحكام أو "غروبها" في 31 ديسمبر 2025 ما لم يقم الكونغرس بتجميع قمصانه مرة أخرى ويجددها أو يبرم مشروع قانون ضرائب جديد تمامًا في ذلك الوقت. يحذر مركز السياسة الضريبية من أن أكثر من 10٪ من الأمريكيين يتوقعون أن تسجل فواتير ضرائبهم مرة أخرى بعد عام 2025 حتى لو حصلوا على إعفاء ضريبي من الآن وحتى الآن ، بافتراض أن الأحكام قد سمح لها بالفعل بالغروب. من المتوقع أن يكلف قانون تخفيضات الضرائب والوظائف الحكومة بحوالي 1.5 تريليون دولار ، وهذا من الواضح أنه غير مستدام على المدى الطويل.
لذا استعدوا واستعدوا لهذه المسألة مرة أخرى ثماني سنوات.