معرفة ما لم يعد بإمكانك خصمه يمكن أن يوفر لك المال في وقت الضرائب
TCJA يعدل ويزيل حتى العديد من الخصومات المفصلة ، ولكن معظم التغييرات مؤقتة.
سوف تنتهي صلاحيتها في عام 2025 ما لم يصوت الكونغرس على الاحتفاظ ببعضها أو كلها. في هذه الأثناء ، قد ترغب في التخطيط وفقًا لذلك إذا كنت عادةً ما تطالب ببعض أو كل هذه الخصومات.
خصم النفقات الطبية
التغييرات على الخصم المفصل للنفقات الطبية هي في الواقع المؤيدة للمدفوع ، على الأقل لفترة قصيرة.
لا يمكنك المطالبة إلا بخصم جزء من نفقاتك التي تجاوزت 10 بالمائة من إجمالي الدخل المعدل خلال العام الضريبي لعام 2016. تقلل TCJA تلك العتبة إلى 7.5 في المائة ، على الرغم من أنها فقط للسنوات الضريبية لعام 2017 و 2018. هذا الحكم له أثر رجعي ، لذا تحصل على هدية صغيرة أثناء إعدادك لعودة عام 2017 - ستتمكن من خصم المزيد في النفقات الطبية .
القواعد الأخرى تبقى هي نفسها. يمكنك المطالبة بالمصروفات التي تتكبدها لنفسك أو لزوجك أو عائلتك ، ويجب أن تكون قد دفعت لهم في نفس العام الذي تطالبهم به كخصم.
من المقرر أن ترتفع عتبة 7.5 في المائة إلى 10 في المائة عام 2019 ، لذا قد ترغب في إنفاق المال الآن بدلاً من لاحقاً إذا كنت تفكر في إجراءات اختيارية قابلة للخصم بموجب القانون. فقط ضع في اعتبارك أن جراحات التجميل والعلاجات ليست قابلة للخصم ، على الرغم من أن تلك العمليات الوقائية وتلك التي تعالج المشاكل الموجودة هي.
خصومات الدولة والضرائب المحلية (SALT)
كان هذا الاستنتاج مسألة جدال ساخن حيث شقت TCJA طريقها من خلال الكونجرس في نهاية عام 2017. وكانت تستخدم بشكل غير محدود ، وكانت تغطي مجموعة من الضرائب: الممتلكات والمبيعات والدخل ، على الرغم من أنه كان عليك الاختيار بين خصم ضرائب المبيعات أو ضرائب الدخل. لا يمكنك المطالبة بخصم كليهما.
لا يزال هذا هو القاعدة ، ولكن هناك الآن حدًا عامًا للمبلغ الذي يمكنك خصمه. انها تكلف 10،000 دولار بموجب شروط TCJA. إذا دفعت 6000 دولار من ضرائب الأملاك و 5000 دولار من ضرائب الدخل بمبلغ 11000 دولار ، فسوف تخسر 1000 دولار من هذا الخصم بداية من عام 2018. يمكنك إما المطالبة بمبلغ 5000 دولار في ضرائب العقارات أو 4000 دولار في ضرائب الدخل ، لكن 1000 دولار أخرى المبلغ الكامل الذي دفعته وهو 11000 دولار أمريكي لم يعد متاحًا. ستكون هذه ضربة حقيقية لأولئك الذين يعيشون في الولايات ذات معدلات الضريبة المرتفعة أو المناطق ذات معدلات الضريبة العقارية المرتفعة ، مثل نيويورك ونيوجيرسي وكاليفورنيا ومنطقة كولومبيا.
وإذا كنت متزوجًا وتقدّم إقرارًا منفصلاً ، فيجب عليك خفض هذا الرقم بمقدار 10000 دولار إلى النصف. يحق لهذه المدونين فقط خصم 5000 دولار في الضرائب على الممتلكات والممتلكات والضرائب المحلية. لا تسري هذه القاعدة على المدون الفردي أو رؤساء الملفات المنزلية ، ومع ذلك ، يمكنهم المطالبة بمبلغ 10000 دولار بالكامل.
لا يمكن بعد الآن خصم ضرائب الممتلكات العقارية الأجنبية. يلغي TCJA هذا الحكم قانون الضرائب.
يمكنك دفع الضرائب الخاصة بك للحصول على خصم القديمة؟
كان هذا الجانب من فاتورة الضرائب الجديدة قد اقتحم العديد من دافعي الضرائب مكاتب تقييم الضرائب على الممتلكات المحلية في نهاية عام 2017. على أمل الدفع المسبق لضرائب 2018 حتى يتمكنوا من المطالبة باستقطاع المبلغ الكامل. ولكن في 27 ديسمبر 2017 ، قالت مصلحة الإيرادات الداخلية على نحو فعال ، "ليس بهذه السرعة". إذا قمت بالدفع مقدمًا لضرائب العقارات لعام 2018 في ديسمبر ، فسيتم خصمها فقط في عام 2017 إلى الحد الذي تم تقييمه فيه بالفعل. بعبارة أخرى ، لقد تلقيت في الواقع فاتورة ضرائبك لعام 2018 - ودفعتها - قبل 31 كانون الأول 2017. لا يمكنك المطالبة بخصم عام 2017 لما وصفته مصلحة الضرائب بأنه "متوقع" لعام 2018.
خصم ل فوائد الرهن العقاري
هذا الاستنتاج لم يتم القضاء عليه أيضا ، لكنه عانى.
إنها أكثر تقييدًا الآن ، ولكن لكي نكون منصفين ، لن يشعر العديد من دافعي الضرائب بالعضة. سوف يتأثر فقط أولئك الذين يستطيعون تحمل رهون عقارية كبيرة بشكل خاص.
خلال عام 2017 ، يمكنك خصم الفائدة على قروض الرهن العقاري التي تصل إلى مليون دولار إذا تم استخدامها للحصول على إقامة أولى أو ثانية ، أو 500000 دولار إذا كنت متزوجة وقدمت عودة منفصلة. يمكنك أيضا خصم الفائدة على قروض المساكن تصل إلى 100،000 دولار. يخفض TCJA هذا إلى قروض الاحتياز لتصل إلى 750،000 $ ، أو 375،000 $ لدافعي الضرائب المتزوجين يودعون بشكل منفصل ، وأنت لم تعد قادرة على خصم الفائدة على قروض ملكية المنازل.
وبعبارة أخرى ، ما لم يكن بإمكانك التأهل للحصول على قرض عقاري بقيمة 750،000 دولار ، لا تغييرات كثيرة بالنسبة لك.
التواريخ المعمول بها ليست واضحة مثل التعديلات على هذا الخصم. لا يستمر الحد القديم البالغ مليون دولار حتى 31 ديسمبر 2017. وهو لا ينطبق إلا على الرهون العقارية المتعاقد عليها قبل 14 ديسمبر 2017 ، ويجب عليك الإغلاق على العقار بحلول 1 أبريل 2018.
وهنا تجعد آخر: يمكنك إعادة تمويل الرهن العقاري الموجود الذي حصلت عليه قبل 14 ديسمبر في السنة الضريبية 2018 أو في وقت لاحق ، ولا يزال بإمكانك خصم الفائدة ، ولكن فقط إذا كان المبلغ المعاد تمويله ليس أكبر من رصيد القرض القديم. تذكر ، تم القضاء على خصم الفائدة على قروض المنازل ، ولكن إذا كنت لا تأخذ أي مبالغ نقدية ، فأنت بخير.
الخصومات التي تؤثر على العمال
كما يلغي TCJA اثنين من الخصومات المفيدة للطبقة العاملة. كان من المعتاد أن تقوم باستقطاع بعض المصروفات المتحركة إذا كان عليك أن تنتقل لأسباب تتعلق بالعمل ، وذلك وفقًا لعدة قواعد مؤهلة. نأمل أن تكون قد انتقلت قبل 31 ديسمبر 2017 أو يمكنك الاستمرار في القيام بذلك حتى تنتهي صلاحية TCJA في عام 2025 ، لأن هذا الخصم ليس أكثر من ذلك.
من الناحية الفنية ، كان هذا خصمًا فوق الخط ، أو "إضافة" إلى استقطاعاتك المفصلة أو خصمك القياسي. وهذا التغيير لا يؤثر على أفراد الخدمة العسكرية الفعلية. لا يزال بإمكانهم المطالبة بهذا الخصم في حالة اضطرارهم للانتقال لأسباب تتعلق بالخدمة.
هذه الخصومات المتنوعة المفصلة التي استخدمتها لتكون قادرة على المطالبة بالتعويض عن النفقات التي كان عليك القيام بها للأغراض المتعلقة بالعمل قد ولت أيضًا. وقد نجت بعض الخصومات المتنوعة من TCJA ، ولكن ليس هذا واحد. على الجانب المشرق ، كانت هذه الخصومات قابلة للخصم فقط لدرجة أنها تجاوزت 2 في المئة من AGI الخاص بك على أي حال ، وإذا لم يتم تعويضهم من قبل صاحب العمل الخاص بك.
ضياع الخسائر والسرقة
نجا من الخسائر في الخسائر في الأرواح والخسائر ، ونوعًا ما ، ولكن تم تقليصها. اعتبارًا من عام 2018 ، لا يمكنك المطالبة بهذا الخصم إلا إذا تكبدت خسارة بسبب كارثة تم الإعلان عنها على مستوى الحكومة الفيدرالية . يجب على الرئيس الأمريكي أن يستشهد بالحدث بوصفه كارثة. لحسن الحظ ، يغطي هذا معظم الأحداث الكارثية مثل الأعاصير ، لكنك محظوظ إذا قام جارك بسرقة الكمبيوتر المحمول الجديد.
لا مزيد من القيود بيز
لا تزال الخصومات الخيرية على قيد الحياة وبصورة جيدة ، ولا تزال دون تغيير ، وهنا بعض الأخبار الجيدة. وقد خضع هذا الخصم - بالإضافة إلى خصم الفائدة على الرهن العقاري - لشيء يُطلق عليه حدود Pease حتى عام 2017. وبالنسبة لذوي الدخل المرتفع ، خفضت هذه القيود خصومات محددة بنسبة 3٪ لكل دولار من الدخل الخاضع للضريبة على عتبات معينة وفي النهاية إلى 80 في المئة من الخصومات المفصلة.
تلغي TCJA قيود Pease ، لذا امض قدماً للتبرع للجمعيات الخيرية المفضلة لديك بغض النظر عن المبلغ الذي تكسبه. لا يزال بإمكانك المطالبة بهذا الخصم الضريبي بالكامل.
الخصم المعياري مقابل الاستقطاعات المفصلة
قد لا يكون الأمر كله بمثابة الكآبة والتشاؤم بالنسبة لبعض دافعي الضرائب. نعم ، فأنت تخسر حفنة من الخصومات التفصيلية وكانت الاستقطاعات الأخرى محدودة. لكن TCJA تضاعف الاستقطاعات القياسية تقريباً لجميع حالات الإيداع: من 6350 دولار إلى 12000 دولار لدافعي الضرائب الأحاديين ، من 12.700 دولار إلى 24.000 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك ، ومن 9350 دولار إلى 18000 دولار للأشخاص المؤهلين للتقدم كرئيس للأسرة. لذلك ، في حين قد تتقلص الخصومات التفصيلية المتوفرة لديك ، فإن الخصم المعياري المتوفر لديك سوف ينتشر ، ويحتمل أن يعوض الخسارة.
قد تجد أنك تخرج في نفس الوضع الضريبي نفسه كما كان من قبل ، أو قد تخرج في إطار القواعد الجديدة. إذا تمكنت أنت وزوجتك من تاريخياً من جمع 20.000 دولار من الخصومات ، أو إذا تم تخفيض استقطاعاتك المفصلة إلى أقل من 24.000 دولار في عام 2018 بموجب القانون الجديد ، فستفقد المال بالفعل من خلال تفصيله. ولكن اعتمادًا على أرقامك الدقيقة ، قد تتمكن من إنقاذ الموقف من خلال المطالبة بالخصم القياسي بدلاً من ذلك.
خطط إنفاقك في 2018 وفقًا لذلك إذا كنت تحقق نفقات مع توقع خصمها في وقت الضرائب ، وتذكر أنك قد تكون قادرًا على تكوين بعض - إن لم يكن كل - الفرق من خلال المطالبة بالخصم القياسي بدلاً من ذلك.