المكاسب الضريبية للربح الرأسمالي

تحديد معدلات الضرائب على استثماراتك

يتم تحديد إجمالي ضريبة أرباح رأس المال التي تدفعها إلى حد كبير من خلال المدة الزمنية التي يتم فيها الاحتفاظ بالاستثمار. العم سام يفضل مكافأة المساهمين على المدى الطويل من الشركات الأمريكية. على الرغم من أن معدلات الضرائب الفردية قابلة للتغيير ، إلا أن فترات الاحتفاظ بها ليست كذلك. من المهم للغاية أن تدرك تاريخ الشراء والبيع الذي تستخدمه الحكومة لتحديد طول الفترة الزمنية التي تملك فيها الموجودات هو تاريخ المتاجرة (وهو اليوم الذي طلبت فيه من الوسيط الخاص بك شراء أو بيع الاستثمار) ، وليس تاريخ التسوية ( اليوم عندما تغيرت الشهادات اليدين).

ضريبة أرباح رأس المال على الأصول المحتفظ بها أقل من سنة واحدة

الأصول الممنوحة المباعة للحصول على ربح بعد الاحتفاظ بها لمدة أقل من عام تحصل على أقل معاملة ضريبية لمكاسب رأس المال. بشكل عام ، سيتم فرض ضريبة على المكاسب عند معدل الدخل الشخصي الخاص بك (والذي يتضمن دخلك المكتسب بالإضافة إلى مكاسب رأس المال). في بعض الحالات ، يمكن لضريبة أرباح رأس المال أن تصل إلى ما يقرب من ضعفي تلك المفروضة على الاستثمارات طويلة الأجل .

ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأصول المحتفظ بها لأكثر من سنة واحدة ولكن أقل من خمس سنوات

تعتبر دائرة الإيرادات الداخلية الأصول التي تم الاحتفاظ بها لمدة تزيد عن عام واحد استثمارات طويلة الأجل. في شهر مايو من عام 2003 ، خفض الكونجرس معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية إلى 15٪ بالنسبة للمعدلات الأعلى و 5٪ للذين في أقواس ضريبة الدخل المنخفضة. في الأصل ، كان هناك حكم غرامي لمعدلات ضريبة أرباح رأس المال هذه تنتهي في نهاية السنة المالية 2008. في عام 2006 ، وافق الكونغرس على تمديد لمدة عامين خلال السنة المالية 2010 للحفاظ على هذه المعدلات المناسبة في المكان.

وفقًا لأدبيات مصلحة الضرائب الأمريكية ، "أعلى معدل للضريبة على صافي الربح الرأسمالي هو بصفة عامة 15٪ (أو 5٪ ، إذا كان سيتم فرض ضرائب بنسبة 15٪ أو أقل). هناك 3 استثناءات: "

• "يتم فرض ضرائب على الجزء الخاضع للضريبة من ربح من أسهم الشركات الصغيرة المؤهلة بمعدل 28 ٪ كحد أقصى."
• "يتم فرض ضرائب على صافي الربح الرأسمالي من بيع المقتنيات (مثل العملات المعدنية أو الفن) بحد أقصى 28٪."

• "يخضع الجزء من أي مكسب رأسمالي صافٍ من بيع الممتلكات العقارية في القطاع 1250 المطلوب استرداده زيادةً في الاستهلاك المستقل إلى 25٪ بحد أقصى."

تداعيات معدلات ضريبة الأرباح الرأسمالية على قرارات الاستثمار الخاصة بك

يعطي قانون الضرائب بوضوح ميزة لأولئك الذين يحتفظون باستثماراتهم لفترات زمنية أطول ، مما يجعل من الأسهل على صغار المستثمرين بناء الثروة. يجب مراجعة جميع األداء االستثماري بعد خصم الضرائب. إن تخفيض ضريبة الأرباح الرأسمالية الكبيرة للاستثمارات طويلة الأجل هو أحد الأسباب التي تجعل المستثمرين يفضلون نهج الشراء والإمساك . لوضع الأمور في نصابها:

تستثمر امرأة في الشريحة الضريبية 35.0٪ في 100،000 دولار وتبيعها بعد ستة أشهر بمبلغ 160،000 دولار (عائد 60٪). وهي مدين لها بمبلغ 21،000 دولار كضرائب على ربحها الرأسمالي البالغ 60،000 دولار ، مما يترك لها ربحًا بقيمة 39،000 دولار.

نفس المرأة تستثمر 100000 دولار في الأوراق المالية وتبيعها بعد عام واحد مقابل 150،000 دولار (50 ٪ عودة). وهي تدين بفرض ضرائب على أرباح رأس المال تبلغ 7500 دولار ، مما يترك لها ربحاً صافياً قدره 42500 دولار.

على الرغم من حقيقة أن عائدها كان أقل بنسبة 10٪ في المعاملة الثانية ، إلا أنها انتهى بها الأمر مع ما يقرب من 9٪ من المال في جيبها. الدرس: يجب أن تكون آثار ضريبة الأرباح الرأسمالية جدية لكل استثمار تقريبًا.

مزيد من المعلومات حول مكاسب رأس المال ضريبة فترات القابضة

لمزيد من المعلومات حول المكاسب الرأسمالية ، والضرائب على أرباح رأس المال ، وفترات الإكتفاء من ضريبة الأرباح الرأسمالية ، اقرأ دليل المبتدئين إلى ضريبة الأرباح الرأسمالية .