معدلات الضرائب للسنوات 2015 و 2014 حسب حالة الايداع
تفرض الولايات المتحدة ضريبة على الدخل باستخدام معدلات تدريجية. وهذا يعني أن التزامات ضرائب الشخص تزداد تدريجيًا مع زيادة الدخل. يوجد حاليا سبعة أقواس ضريبية تتراوح بين عشرة بالمائة و 39.6 بالمائة.
يتم عرض معدلات الضرائب حسب السنة وحالة الإيداع. أولاً ، معدلات الضرائب لعام 2015 من خلال حالة التقديم. القادم يأتي معدلات الضرائب لعام 2014 عن طريق وضع الإيداع.
| غير مرتبطة | |||
| أقواس الضريبة لعام 2015 | |||
| إذا كان دخلك الخاضع للضريبة قد انتهى ↓ | ولكن ليس أكثر ↓ | معدل الضريبة الهامشية على الدخل العادي: | معدل هامشي على مكاسب رأس المال على المدى الطويل: |
| 0 دولار | 9،225 دولار | 10٪ | 0٪ |
| 9225 | 37450 | 15٪ | 0٪ |
| 37450 | 90750 | 25٪ | 15٪ |
| 90750 | 189300 | 28٪ | 15٪ |
| 189300 | 411500 | 33٪ | 15٪ |
| 411500 | 413200 | 35٪ | 15٪ |
| 413200 | - | 39.60٪ | 20٪ |
| رب الأسرة | |||
| أقواس الضريبة لعام 2015 | |||
| إذا كان دخلك الخاضع للضريبة قد انتهى ↓ | ولكن ليس أكثر ↓ | معدل الضريبة الهامشية على الدخل العادي: | معدل هامشي على مكاسب رأس المال على المدى الطويل: |
| 0 دولار | 13،150 دولار | 10٪ | 0٪ |
| 13150 | 50200 | 15٪ | 0٪ |
| 50200 | 129600 | 25٪ | 15٪ |
| 129600 | 209850 | 28٪ | 15٪ |
| 209850 | 411500 | 33٪ | 15٪ |
| 411500 | 439000 | 35٪ | 15٪ |
| 439000 | - | 39.60٪ | 20٪ |
| المتزوجين الايداع بشكل منفصل | |||
| أقواس الضريبة لعام 2015 | |||
| إذا كان دخلك الخاضع للضريبة قد انتهى ↓ | ولكن ليس أكثر ↓ | معدل الضريبة الهامشية على الدخل العادي: | معدل هامشي على مكاسب رأس المال على المدى الطويل: |
| 0 | 9225 | 10٪ | 0٪ |
| 9225 | 37450 | 15٪ | 0٪ |
| 37450 | 75600 | 25٪ | 15٪ |
| 75600 | 115225 | 28٪ | 15٪ |
| 115225 | 205750 | 33٪ | 15٪ |
| 205750 | 232425 | 35٪ | 15٪ |
| 232425 | - | 39.60٪ | 20٪ |
| تزوج الايداع بالاشتراك او الارمل او الارمل | |||
| أقواس الضريبة لعام 2015 | |||
| إذا كان دخلك الخاضع للضريبة قد انتهى ↓ | ولكن ليس أكثر ↓ | معدل الضريبة الهامشية على الدخل العادي: | معدل هامشي على مكاسب رأس المال على المدى الطويل: |
| 0 | 18450 | 10٪ | 0٪ |
| 18450 | 74900 | 15٪ | 0٪ |
| 74900 | 151200 | 25٪ | 15٪ |
| 151200 | 230450 | 28٪ | 15٪ |
| 230450 | 411500 | 33٪ | 15٪ |
| 411500 | 464850 | 35٪ | 15٪ |
| 464850 | - | 39.60٪ | 20٪ |
| غير مرتبطة | |||
| الأقواس الضريبية لعام 2014 | |||
| إذا كان دخلك الخاضع للضريبة قد انتهى ↓ | ولكن ليس أكثر ↓ | معدل الضريبة الهامشية على الدخل العادي: | معدل هامشي على مكاسب رأس المال على المدى الطويل: |
| 0 | 9075 | 10٪ | 0٪ |
| 9075 | 36900 | 15٪ | 0٪ |
| 36900 | 89350 | 25٪ | 15٪ |
| 89350 | 186350 | 28٪ | 15٪ |
| 186350 | 405100 | 33٪ | 15٪ |
| 405100 | 406750 | 35٪ | 15٪ |
| 406750 | - | 39.60٪ | 20٪ |
| رب الأسرة | |||
| الأقواس الضريبية لعام 2014 | |||
| إذا كان دخلك الخاضع للضريبة قد انتهى ↓ | ولكن ليس أكثر ↓ | معدل الضريبة الهامشية على الدخل العادي: | معدل هامشي على مكاسب رأس المال على المدى الطويل: |
| 0 | 12950 | 10٪ | 0٪ |
| 12950 | 49400 | 15٪ | 0٪ |
| 49400 | 127550 | 25٪ | 15٪ |
| 127550 | 206600 | 28٪ | 15٪ |
| 206600 | 405100 | 33٪ | 15٪ |
| 405100 | 432200 | 35٪ | 15٪ |
| 432200 | - | 39.60٪ | 20٪ |
| المتزوجين الايداع بشكل منفصل | |||
| الأقواس الضريبية لعام 2014 | |||
| إذا كان دخلك الخاضع للضريبة قد انتهى ↓ | ولكن ليس أكثر ↓ | معدل الضريبة الهامشية على الدخل العادي: | معدل هامشي على مكاسب رأس المال على المدى الطويل: |
| 0 | 9075 | 10٪ | 0٪ |
| 9075 | 36900 | 15٪ | 0٪ |
| 36900 | 74425 | 25٪ | 15٪ |
| 74425 | 113425 | 28٪ | 15٪ |
| 113425 | 202550 | 33٪ | 15٪ |
| 202550 | 228800 | 35٪ | 15٪ |
| 228800 | - | 39.60٪ | 20٪ |
| تزوج الايداع بالاشتراك او الارمل او الارمل | |||
| الأقواس الضريبية لعام 2014 | |||
| إذا كان دخلك الخاضع للضريبة قد انتهى ↓ | ولكن ليس أكثر ↓ | معدل الضريبة الهامشية على الدخل العادي: | معدل هامشي على مكاسب رأس المال على المدى الطويل: |
| 0 | 18150 | 10٪ | 0٪ |
| 18150 | 73800 | 15٪ | 0٪ |
| 73800 | 148850 | 25٪ | 15٪ |
| 148850 | 226850 | 28٪ | 15٪ |
| 226850 | 405100 | 33٪ | 15٪ |
| 405100 | 457600 | 35٪ | 15٪ |
| 457600 | - | 39.60٪ | 20٪ |
المصطلح
نتحدث عن أقواس ضريبية هامشية للإشارة إلى الضريبة المفروضة على الدولار التالي الذي تم كسبه . هذا مفهوم مفيد للتخطيط الضريبي ، لأنه يمكّن الناس من تحليل التأثير الضريبي للدخل الإضافي أو الخصومات الإضافية. شريحة الضريبة الهامشية هي أعلى معدل ضريبي مفروض على دخلك.
تطبق معدلات ضريبة الدخل العادية على معظم أنواع الدخل. تتميز أسعار الفائدة العادية عن معدل ضريبة الأرباح الرأسمالية المفروضة على المكاسب على المدى الطويل والأرباح المؤهلة.
أقواس الضريبة الهامشية
هناك سبعة أقواس ضريبية هامشية:
- 10٪
- 15٪
- 25٪
- 28٪
- 33٪
- 35٪
- 39.6٪
يتم فرض هذه المعدلات من قبل الكونغرس ووجدت في القسم 1 من قانون الإيرادات الداخلية. يتم تعديل الدخل الذي تنطبق عليه هذه الأسعار كل عام. تقوم مصلحة الضرائب بتحديث معدلات الضرائب الرسمية لمراعاة التضخم.
The Hidden Zero Percent Tax Bracket
يحق لكل شخص الحصول على خصم معياري أو استقطاعات مفصلة وإعفاء شخصي واحد أو أكثر.
ويشكل هؤلاء معاً شريحة ضريبية بنسبة صفر ، بمعنى أنه لا توجد ضريبة تفرض الدخل الذي تمثله هذه المصروفات القابلة للخصم.
الهيكل التدريجي لمعدلات الضرائب
تسمى معدلات ضريبة الدخل العادية بالتدريج لأن معدل الضريبة المطبق يتزايد تدريجيا مع زيادة دخل الفرد.
فالشخص الذي يحصل على دخل قدره مليون دولار ، على سبيل المثال فقط ، سيخضع دخله للضريبة على جميع الأقواس الضريبية. تتميز معدلات الضريبة التقدمية عن الضريبة الثابتة (التي يوجد فيها معدل ضريبي واحد ينطبق على كل الدخل) أو معدلات الضريبة التنازلية (حيث تنخفض معدلات الضرائب مع زيادة الدخل).
متوسط معدل الضريبة مقابل معدلات الضرائب الهامشية
معدلات الضرائب الهامشية لا تروي سوى نصف القصة عندما يتعلق الأمر بالتخطيط الضريبي . من المهم أيضًا أن يكون متوسط معدل الضريبة للشخص. هذا المعدل هو إجمالي الخصم الضريبي الفيدرالي للشخص مقسومًا على إجمالي دخله. متوسط معدلات الضرائب يشير ، في المتوسط ، إلى ما تفرضه الحكومة الفيدرالية على دخل الشخص. للعثور على متوسط معدل الضريبة الخاص بك ، خذ إجمالي التزامك الضريبي الفيدرالي وقم بتقسيمه حسب الدخل الخاضع للضريبة.