الأهلية والمواد المرجعية لمصلحة الضرائب الأمريكية لتقديم "نموذج قصير"
يُعرف أيضًا نموذج 1040A ، الذي يُطلق عليه أيضًا "النموذج المختصر" ، بعائد ضريبي مؤلف من صفحتين ، ويهدف إلى تغطية الأنواع الأكثر شيوعًا من الدخل والخصومات والائتمانات الضريبية.
الأشخاص الذين لديهم دخل خاضع للضريبة أقل من 100000 دولار ، والذين لم يمارسوا أي خيارات للأوراق المالية المحفزة ، والذين لا يقومون بالتفصيل قد يتمكنون من تقديم نموذج 1040A.
لماذا نموذج ملف 1040A؟
هذه الإقرارات الضريبية أقصر وأسهل للملء من النموذج 1040 الأطول ، ولكنها تغطي المزيد من الخصومات والائتمانات الضريبية عن 1040EZ ، وخيار الإرجاع المبسط الآخر. على سبيل المثال ، يمكنك اقتطاع مساهمات حساب الاستجابة العاجلة وفوائد قروض الطلاب على 1040A ، ولكن لا يمكنك أخذها على 1040EZ. عادةً ما أوصي بأن يبدأ الأشخاص باستخدام نموذج 1040A إذا كانوا يعدون الإقرارات الضريبية باليد وأن مواردهم المالية بسيطة جدًا.
لا يحتاج الأشخاص الذين يستخدمون برامج الضرائب لإعداد تقاريرهم عادةً إلى القلق بشأن نموذج الضرائب الذي يجب استخدامه. سيقوم البرنامج تلقائيًا بتحديد النموذج الأنسب استنادًا إلى دخلك وخصوماتك.
الفائدة الأساسية لاستخدام Form 1040A هي أنه أسرع بكثير وأسهل في التحضير باليد أكثر من 1040 لفترة أطول.
فائدة أخرى لطيفة تساعد أولياء أمور الطلاب الملتزمين بالكلية أو الطلاب الذين يحضرون بالفعل الكلية من خلال أهليتهم لاختبار FAFSA الاحتياجات المبسطة . يمكن أن يساعد استخدام هذا الاختبار طلاب الكلية على الحصول على حزم مساعدات مالية أكبر لمجرد أنهم مؤهلون لتقديم نموذج 1040A.
نظرة عامة على النموذج 1040A
لأن 1040A أقصر من 1040 ، يمكن الإبلاغ عن أنواع معينة فقط من الدخل والخصومات والائتمانات والمطالبة بها.
تتضمن أنواع الدخل التي يمكن الإبلاغ عنها في نموذج 1040A ما يلي:
- أجور
- الفائدة والأرباح
- توزيعات الأرباح الرأسمالية
- المنح الخاضعة للضريبة والمنح الدراسية
- المعاشات والمعاشات السنوية وتوزيع IRA
- تعويض البطالة
- الضمان الاجتماعي ومزايا التقاعد للسكك الحديدية
- توزيع أرباح صندوق ألاسكا الدائم.
إذا كان لديك أي نوع آخر من الدخل ، مثل دخل الأعمال المبلغ عنه في الجدول C أو الأرباح الرأسمالية المبلغ عنها في الجدول D ، فأنت عالق في استخدام نموذج Form 1040 الطويل.
تشمل الخصومات التي يمكن المطالبة بها في نموذج 1040A ما يلي:
- خصم نفقات الفصل الدراسي
- خصم مقابل مساهمات حساب التقاعد الفردي
- خصم فائدة قرض طالب
- الرسوم الدراسية الكلية ورسوم الخصم
- خصم قياسي.
لا يمكنك تفصيل استقطاعاتك في الجدول A إذا كنت تستخدم نموذج 1040A. أنت مقصور على الشكل الطويل إذا كنت تريد تفصيله ، ولكن أخذ الخصم القياسي غالباً ما يكون أكثر فائدة لمعظم دافعي الضرائب على أي حال.
تشمل الاعتمادات الضريبية التي يمكن المطالبة بها في نموذج 1040A:
- الإعفاء الضريبي للطفل
- ائتمان ضريبي إضافي للأطفال
- فرص التعليم الأمريكي وفرص التعلم مدى الحياة
- الائتمان الدخل المكتسب
- نفقات رعاية الأطفال والاعتمادات
- الائتمان لكبار السن والمعاقين
- الائتمان لمساهمات المدخرات التقاعدية
IRS Resources Related to Form 1040A
على الرغم من سهولة إكمال 1040A من الشكل الطويل ، فقد تحتاج إلى بعض النماذج والمواد المرجعية.
في ما يلي بعض الروابط المباشرة إلى النماذج والتعليمات والموارد الأخرى التي توفرها مصلحة الضرائب على موقعها على الويب.
- نموذج 1040A [PDF]
- تعليمات للنموذج 1040A [PDF]
- تعليمات نموذج 1040A [ويب]
- الجدول (ب) [PDF] للإبلاغ عن الفوائد وأرباح الأسهم (ترد التعليمات في النموذج)
- نموذج 8917 [PDF] للرسوم الدراسية وخصم الرسوم (يتم تضمين التعليمات مع النموذج)
- نموذج 2441 للائتمان الضريبي لرعاية الطفل والاعتماد
- جدول R للائتمان لكبار السن والمعاقين
- نموذج 8863 للاعتمادات الضريبية للتأخر الأمريكي وفرص التعلم مدى الحياة
- نموذج 8880 [PDF] للإعتماد الضريبي لمساهمات توفير التقاعد (يتم تضمين التعليمات مع النموذج)
- الجدول الزمني رقم 8812 للحصول على ائتمان ضريبي للأطفال واعتماد ضريبي إضافي للأطفال
- جدول EIC [PDF] للحصول على رصيد الدخل المكتسب (يتم تضمين التعليمات مع النموذج)
- النموذج 8888 [PDF] إذا كنت ترغب في تقسيم المبلغ المسترد الخاص بك بين حسابات مصرفية متعددة (يتم تضمين التعليمات في النموذج)
- المنشور 17 ، ضريبة الدخل الفيدرالية ، وهو دليل مرجعي عام يناقش الدخل والخصومات والائتمانات الضريبية والموضوعات الضريبية الأخرى.