الإبلاغ عن المدفوعات الضريبية على النموذج 1040
تشمل مدفوعات الضرائب التي تظهر على هذه السطور الاستقطاع ، ومدفوعات الضريبة المقدرة ، وائتمان ضريبة الدخل المكتسبة ، واحتجاز الضمان الاجتماعي الزائد ، والائتمان الضريبي الإضافي للطفل ، وأي دفعة قد تكون قمت بها إذا طلبت تمديدًا زمنيًا للملف. إليك كيف ينهار كل شيء.
الخط 64: حجب على W-2 و 1099
اجمع بيانات W-2 و 1099 للسنة وانظر إلى المربع 2 على W-2s وفي المربع 4 على 1099s. يجب أن يكون كلا المربعين بعنوان "تم حجب ضريبة الدخل الفيدرالية."
الأرقام في هذه الصناديق تشير إلى مقدار الضريبة على الدخل المحتجزة من دخلك على مدار السنة. أضف كل هذه المبالغ وقم بالإبلاغ عن الإجمالي على السطر 64 من نموذج 1040.
تذكر أن ترفق نسخة واحدة من بيان W-2 الخاص بك إلى مقدمة الرقم 1040 عند تقديمك. إذا كان لديك أي 1099 عبارة تُظهر حجب ، فيجب عليك إرفاق نسخة واحدة منها. في معظم الحالات ، لا يتم حجب ضريبة الدخل من 1099 الدخل.
بعض الحالات التي قد يتم حجبها تتضمن:
- 1099-G، box 4: حجز دخل البطالة
- 1099-R، box 4: حجز على دخل التقاعد
- SSA-1099، box 6: Retouring on Social Security benefits
- 1099-INT ، المربع 4: حجز إيرادات الفوائد
- 1099-DIV ، المربع 4: حجب على توزيعات الأرباح
- 1099-MISC، box 4: حجز التعويضات المتنوعة وغير المتعلقة بالموظفين
السطر 65: الدفعات الضريبية المقدرة
إذا قدمت أي دفعات ضريبية تقديرية ربع سنوية باستخدام النموذج 1949-ES على مدار العام ، فأضفها مع الدفعات الدورية التي قد تكون أجريتها باستخدام EFTPS أو IRS Direct Pay ، بالإضافة إلى أي مبالغ تم استردادها من السنوات السابقة والتي اخترتها للتقدم نحو حسابك الالتزام الضريبي للسنة الحالية. أضف كل شيء معًا وأبلغ عن الإجمالي على السطر 65.
الخط 66: رصيد ضريبة الدخل المكتسبة
إذا كنت مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبة الدخل المكتسب ، فستحصل على مبلغ الائتمان الذي تستحقه على الخط 66 أ. ستعرف مدى التأهل لك عند إكمال جدول EIC. إذا كنت أيضًا تجري انتخابات أجور غير خاضعة للمراقبة ، أدخل هذا المبلغ على الخط 66 ب.
الخط 67: رصيد إضافي ضريبي للأطفال
المطالبة بالخصم الضريبي الإضافي للطفل هي عملية من خطوتين. أولاً ، يجب عليك ملء ورقة عمل ائتمان ضريبة الطفل الموجودة في الصفحتين 41 و 42 من إرشادات النموذج 1040 . إذا كان رصيدك الضريبي المسموح به للطفل أقل من المبلغ المستحق عليك في الضرائب ، فقد تم تخفيض رصيدك الضريبي ، ولكن قد تتمكن من المطالبة بالرصيد كخصم ضريبي إضافي للأطفال باستخدام النموذج 8812. أكمل النموذج رقم 8812 لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً ، وإذا كان الأمر كذلك ، فما هو مقدار الرصيد الذي تستحقه. ستجد هذا على السطر 13 من النموذج.
ثم أدخل رقم السطر 67 الخاص بك 1040.
الخط 68: الائتمان الضريبي الأمريكي للفرص
وهذا ائتمان ضريبي للتكاليف التعليمية التي دفعتها نيابةً عنك ، أو زوجتك ، أو أي من المُعالين. يمكنك حساب ذلك بإكمال النموذج 8863. يظهر مبلغ الائتمان الذي يحق لك ، إن وجد ، على السطر 8 من النموذج 8863 ، وستدخل هذا المبلغ على السطر 68 من الإقرار الضريبي 1040.
السطر 69: صافي الخصم الضريبي الصافي
أكمل النموذج 8962 لتحديد ما إذا كنت مؤهلاً للحصول على هذا الرصيد الضريبي ، وإذا كان الأمر كذلك ، فما مقدار الرصيد الذي يحق لك الحصول عليه.
السطر 70: المبلغ المدفوع بالامتداد إلى الملف
إذا قمت بتقديم طلب للحصول على ملحق تلقائي باستخدام النموذج 4868 وإذا قمت بإجراء الدفع باستخدام النموذج ، فضع مبلغ الدفعة في نموذج 1040 سطر 70.
إذا لم تكن قد قدمت طلبًا للحصول على ملحق أو لم تسدد دفعة باستخدام إضافتك ، يمكنك تخطي هذا السطر.
سطر 71: ضريبة الضمان الاجتماعي الزائدة
يتم احتساب ضريبة الضمان الاجتماعي الزائدة وفقًا للحد الأقصى لضريبة الضمان الاجتماعي لكل سنة. على سبيل المثال ، في عام 2017 ، بلغت الحد الأقصى لضريبة الضمان الاجتماعي 7.886 دولار ، وهو ما يمثل 6.2 في المائة من أجور الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة على الحد الأقصى للضمان الاجتماعي البالغ 127،200 دولار. يمكن أن يزيد هذا الحد الأقصى سنويًا ، لذا تأكد من حصولك على الرقم الصحيح للسنة التي تقدم فيها إقرارًا ضريبيًا.
يمكنك معرفة المبلغ الذي دفعته أنت وصاحب العمل في التأمين الاجتماعي عن طريق تحديد المربع 4 في جميع بيانات W-2. أضف كل المبالغ التي تظهر في هذا المربع. قارن بين الإجمالي الخاص بك إلى الحد الأقصى لضريبة الضمان الاجتماعي للسنة. إذا تجاوز الإجمالي الحد الأقصى ، يمكنك المطالبة بالزيادة كرد أموال. المبلغ الزائد هو إجمالي مبلغ الضمان الاجتماعي الخاص بك مطروحًا منه الحد الأقصى.
إذا كان الإجمالي أقل من الحد الأقصى ، فيمكنك تخطي الخط 71.
مدفوعات أخرى
إذا أجريت أي دفعات باستخدام النماذج 2439 أو 4136 أو 8885 ، فحدد المربع أو المربعات المناسبة في السطور 72 و 73 وأبلغ عن مبلغ الدفعة.
- نموذج 2439 تقارير أرباح رأس المال طويلة الأجل غير الموزعة لمساهمي الشركات الاستثمارية الخاضعة للرقابة أو صناديق الاستثمار العقاري. مبلغ الدفع الخاص بك موجود في المربع 2.
- نموذج 4136 تقارير الضرائب الاتحادية المدفوعة على البنزين وأنواع الوقود الأخرى إذا كنت تستخدم الوقود لأغراض غير مسموح بها الخاضع للضريبة. مبلغ الدفع الخاص بك موجود في الصفحة 2 ، السطر 10.
- النموذج رقم 8885 يقدم ائتمانًا ضريبيًا لبعض العمال النازحين الذين دفعوا مقابل التأمين الصحي المستمر بعد التسريح. يجب أن تتلقى النموذج 8885 إذا كنت مستفيدًا مؤهلاً للحصول على المساعدة في تعديل التجارة (TAA) أو مستلم TAA البديل أو متلقي معاش ضمان معاش ضمان المعاش التقاعدي وكنت مشمولًا في خطة تأمين صحي مؤهلة. يتم الإبلاغ عن مبلغ ائتمانك الضريبي في النموذج 8885 ، السطر 7.
سطر 74: إجمالي المدفوعات
أضف جميع المبالغ التي تظهر في سطور Form 1040 من 64 إلى 73. قم بالإبلاغ عن الإجمالي على سطر 74. يمثل هذا المبلغ إجمالي مدفوعات الضرائب على مدار العام.