كيفية الإبلاغ عن المعاشات التقاعدية والمداخيل على الدخل الضريبي الخاص بك
الخط 16 من النموذج 1040
إذا قمت بسحب أي دخل من المعاشات التقاعدية و / أو الأقساط خلال السنة الضريبية ، فسيتم إصدار 16 من نموذج 1040.
هذا هو الجزء السهل.
يتم تقسيم الخط 16 إلى فئتين. تشير المساحة المجاورة لـ 16 أ إلى إجمالي كمية التوزيعات التي تلقيتها من المعاشات والمعاشات السنوية. يوضح الخط 16 ب الجزء الخاضع للضريبة من هذه التوزيعات. على سبيل المثال ، ربما تكون قد تلقيت توزيعًا بقيمة 12000 دولار من خطة 401 (ك) الخاصة بك ، ولكن 10000 دولار فقط من هذا المبلغ كانت خاضعة للضريبة. وبالتالي ، فإن المبلغ الإجمالي الذي يبلغ 12،000 دولار سوف يستمر على الخط 16 أ ، ويذهب المبلغ الخاضع للضريبة البالغ 10 آلاف دولار على الخط 16 ب. الخط 16 ب هو المبلغ الذي يساهم في دخلك الإجمالي الخاضع للضريبة.
صناديق التقاعد التي تم الإبلاغ عنها على الخط 16
يتم إدخال التوزيعات من الحسابات التالية على هذا السطر من إقرارك الضريبي:
- 401 (ك) خطط
- 403 (ب) الخطط
- نظام التقاعد للخدمة المدنية (CSRS)
- نظام التقاعد للموظفين الاتحاديين (FERS)
- خطط معاشات أجنبية
- الحكومة 457 (ب) خطط
- خطة الادخار التوفير
ما الذي لم يتم الإبلاغ عنه على الخط 16
ليس عليك إدخال التوزيعات من الأنواع التالية من الحسابات لأنها تذهب إلى مكان آخر:
- تم الإبلاغ عن حسابات التقاعد الفردية (IRAs) في السطر 15 بدلاً من ذلك.
- المعاشات التقاعدية المستحقة قبل الوصول إلى الحد الأدنى لسن استحقاقات التقاعد كما هو محدد من قبل صاحب العمل يتم الإبلاغ عنها في السطر 7 كأجور بدلاً من ذلك.
- أما التوزيعات التصحيحية للتأخر في المرتبات الزائدة أو المساهمات الزائدة في خطط التقاعد (401) (k) أو 403 (b) أو 457 (b) فيتم الإبلاغ عنها في السطر 7 كأجور كذلك.
كيفية معرفة الجزء الخاضع للضريبة من المعاش ومداخيل المعاش
تقول مصلحة الضرائب إن دفعاتك تخضع للضريبة تمامًا إذا:
- "أنت لم تساهم بأي شيء أو لا تعتبر قد ساهمت بأي شيء لمعاشك أو راتبك السنوي
- لم يقم صاحب العمل باحتجاز مساهمات من راتبك ، أو
- لقد تلقيت جميع مساهماتك (استثمارك في العقد) معفاة من الضرائب في السنوات السابقة "
كما تقول مصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا: "قد تتمكن من الإبلاغ عن مبلغ خاضع للضريبة أقل باستخدام القاعدة العامة أو الطريقة المبسطة ، أو إذا كان استبعاد ضباط السلامة العامة للتقاعد ينطبق".
توجد تفاصيل حول القاعدة العامة في المنشور 939. توجد تفاصيل حول الطريقة المبسطة في الإصدار 575. تم العثور على ورقة عمل "الطريقة المبسطة" في الصفحة 28 من إصدار عام 2016 pdf للتعليمات للنموذج 1040 .
يمكن الحصول على معلومات حول المعالجة الضريبية للتوزيعات من CSRS و FERS وخطة التوفير Thrift في الإصدار 721 .
لديك أيضًا خيار مطالبة مصلحة الضرائب الأمريكية بحساب الجزء الخاضع للضريبة من توزيع معاشك مقابل رسوم قد تتغير دوريًا. ارجع إلى الصفحة 77 من المنشور 939 لطلب قرار مصلحة الضرائب ، والذي هو عملية تحديد مصلحة الضرائب الأمريكية للجزء الخاضع للضريبة.
اتصل بمصلحة الضرائب لتحديد الرسوم الحالية. إذا قررت أن تدفعها وتختار تخصيص استقطاعاتك ، فإن الرسوم قابلة للاقتطاع الضريبي كخصم مفصّل متنوع يخضع ل 2 في المئة من قيود الدخل الإجمالي المعدلة.
الإجراء الموصى به لدخول دخل المعاش على النموذج 1040
- اجمع جميع نماذج 1099-R من كل مؤسسة مالية لهذا العام.
- افصل بيانات 1099-R الخاصة بك إلى مجموعتين: تلك التي يتم فيها تحديد مربع IRA بجوار المربع 7 ، والأخرى التي لم يتم تحديد مربع IRA فيها.
- يقوم نموذج 1099-R مع شيك في مربع IRA بالإبلاغ عن توزيعات من حساب التقاعد الفردي. تستمر هذه المعلومات في السطر 15 حتى يمكنك تعيينها جانباً في الوقت الحالي حتى تصبح جاهزًا لإدخال ذلك الدخل.
- النماذج 1099-R دون شيك في مربع IRA هي الإبلاغ عن توزيعات من المعاشات والمعاشات. هذه هي المعلومات التي تذهب على الخط 16.
- استخدم ورقة عمل "الطريقة المبسطة" الموجودة في الإرشادات الخاصة بالنموذج 1040 لحساب القيم غير الخاضعة للضريبة (الخط 16 أ) والمقدار الخاضع للضريبة (الخط 16 ب).
- قم بعمل جدول للسجلات الخاصة بك لإظهار الرياضيات. يجب أن يبدو الجدول كالتالي:
ورقة عمل للنموذج 1099-R حيث لا يتم تحديد مربع IRA | |||||
اسم الدافع | التوزيع الإجمالي من المربع 1 | المبلغ الخاضع للضريبة من المربع 2 أ | مبلغ خاضع للضريبة من ورقة عمل عامة أو أسلوب مبسط | تم حجب ضريبة الدخل الفيدرالية من الصندوق 4 | تم حجب ضريبة دخل الدولة من الصندوق 15 |
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
المجاميع الفرعية: | |||||
تقرير عن نموذج 1040 سطر 16 أ | تقرير عن نموذج 1040 خط 16 ب | تقرير عن نموذج 1040 سطر 64 | تقرير عن الجدول ألف خط 5 أ وعائدات الضرائب على ولايتك | ||