تصحيح الأخطاء الضريبية باستخدام النموذج 1040X
لا تقلق - إنها ليست نهاية العالم.
يمكن تحقيق مراجعة عودتك عن طريق تقديم تعديل. استخدم نموذج 1040X مع نموذج 1040 الجديد ، بالإضافة إلى أي جداول ونماذج أخرى ضرورية. هناك نوعان من السلبيات. يجب إرسال الإقرارات الضريبية المعدلة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية على الورق للمعالجة اليدوية. تعالج مصلحة الضرائب عادة عائدًا معدَّلًا خلال حوالي 8 إلى 12 أسبوعًا ، ولكن هذه العملية يمكن أن تستغرق وقتًا أطول في أوقات ازدحامها.
لماذا ملف التعديل؟
أرسل إقرارًا ضريبيًا معدلاً إذا كان عليك تصحيح أي معلومات من شأنها تغيير حساباتك الضريبية. على سبيل المثال ، سيتعين عليك تقديم تعديل إذا كان عليك الإبلاغ عن دخل إضافي من W-2 وصل بعد تقديمك لعائدك الأصلي. إذا كان عليك إزالة المعالين لأنه تبين أنك غير مؤهل للمطالبة بها ، فيجب عليك تقديم تعديل.
تشمل الأسباب النموذجية لتقديم التعديل ما يلي:
- المطالبة بمعالين إضافيين
- إزالة المعالين الذين سبق وأن ادعوا
- الإبلاغ عن حالة ايداع الصحيح الخاص بك
- الإبلاغ عن دخل إضافي من W-2 أو 1099 أو بيان دخل آخر
- عمل تغييرات في استقطاعاتك فوق الخطية أو الخصم القياسي أو الخصومات المفصلة
- تغيير الإعفاءات الشخصية الخاصة بك
- المطالبة بإعفاءات ضريبية إضافية ، وإلغاء الاعتمادات الضريبية المتخذة عن طريق الخطأ ، أو إعادة حساب مبلغ الاعتمادات
- الإبلاغ عن حجب إضافي من W-2 أو 1099
لا يجب عليك تقديم نسخة معدلة فقط لتصحيح أخطاء الرياضيات. ستتحقق أجهزة كمبيوتر IRS من الرياضيات وتصحح أي أخطاء في الحساب.
هل هناك قانون للتقادم؟
أمامك ثلاث سنوات فقط لإجراء أي تصحيحات من شأنها أن تؤدي إلى استردادات ضريبية إضافية. ويرجع ذلك إلى وجود قانون للقيود لمدة ثلاث سنوات على إصدار شيكات استرداد الضريبة. تستند فترة الثلاث سنوات هذه على تاريخ تقديم الإقرار الضريبي الأصلي. يبدأ العرض في 15 نيسان إذا قدمت عائدًا قبل أو قبل هذا التاريخ ، ولكن إذا طلبت تمديدًا ، فستستمر فترة الثلاث سنوات من 15 تشرين الأول.
إذا كنت خارج فترة الثلاث سنوات ، فلا يمكنك الحصول إلا على المبالغ المستردة من الضرائب الزائدة التي تم دفعها خلال العامين السابقين. لا يمكنك الحصول على ائتمانات ضريبية قابلة للاسترداد.
يمكن للأشخاص الذين يحتاجون إلى الإبلاغ عن دخل إضافي أو تصحيح الاستقطاعات المبالغ فيها تقديم عائد معدّل في أي وقت. لدى IRS أيضًا ثلاث سنوات لتدقيق إقرارك الضريبي ، وقد تكون أطول إذا كان هناك نقص كبير في التقارير.
كيفية اعداد عوده معدلة
يعد تعديل إقرارك الضريبي عملية مكونة من جزأين. يجب عليك أولاً إعداد إقرار ضريبي جديد باستخدام نموذج 1040 الطويل وأي جداول إضافية ، ثم يجب عليك الإبلاغ عن الأرقام المعدلة في نموذج 1040X.
لا يهم إذا قمت بتقديم الإقرار الضريبي الأصلي باستخدام نماذج 1040EZ أو 1040A. سيظل عليك ملء 1040 كاملة للعائد المعدل لأنك يجب أن تتطابق مع عناصر السطر من نموذج 1040 الجديد الخاص بك إلى مختلف الأسطر في نموذج 1040X.
تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بالتدقيق في العوائد الضريبية المعدلة بعناية أكبر ، لذا عليك أن تأخذ عناية إضافية للتأكد من أن 1040 الجديدة كاملة ودقيقة قدر الإمكان. إرفاق جميع الجداول والنماذج والوثائق اللازمة بحيث يكون لدى مصلحة الضرائب مجموعة كاملة من المعلومات حول التغييرات التي تقوم بها.
تحضير النموذج 1040X
تأكد من حصولك على الإقرار الضريبي الأصلي ونموذج 1040 الجديد أمامك عند بدء العمل في نموذج 1040X. يلخص هذا النموذج بشكل أساسي المعلومات الواردة في النموذج 1040 الذي تمت مراجعته حديثًا. ستقوم بنقل المعلومات من نموذج 1040 المصحح إلى نموذج 1040X.
الجزء الأكثر أهمية في نموذج 1040X هو الجزء الثالث في الصفحة الثانية. هذا هو المكان الذي تشرح فيه التغييرات التي يتم إجراؤها على الإقرار الضريبي الذي سبق تقديمه. يمكن أن تساعد التوضيحات الواضحة والموجزة في معالجة مصلحة الضرائب الأمريكية على عائدك المعدّل بكفاءة أكبر. يمكنك إعداد بيان منفصل إذا كنت بحاجة إلى مساحة إضافية.
على سبيل المثال ، لنفترض أنك نسيت تضمين الأجور من W-2. قد يكون تفسير الجزء الثالث كما يلي:
"أقوم بالإبلاغ عن أجور إضافية وحجز إضافي من W-2 لقد نسيت أن أضمن على إقراري الضريبي السابق. أدى ذلك إلى تغييرات في إجمالي الدخل المعدل ، والدخل الخاضع للضريبة ، والضريبة الإجمالية ، واسترداد المبلغ. تم وضع 1040 جديدًا ، كما تم تصحيحه ، مع نسخة من W-2 المرفقة. "
حاول أن تكون موجزًا قدر الإمكان وأن توجه وكيل IRS إلى التغييرات المحددة التي تجريها والأماكن التي يمكنه العثور فيها على دليل على تلك المراجعات في مستنداتك الداعمة.
بعض الامور لنتابع بها
حدد السنة الضريبية للعائد الذي تعدله أعلى نموذج 1040X. هذا هو شكل عام ويمكن استخدامه لأي سنة ضريبية. سيكون عليك تقديم نماذج منفصلة 1040X لكل سنة إذا كنت ترغب في مراجعة العديد من الإقرارات الضريبية.
تحقق الآن من الأرقام والرياضيات الخاصة بك ، والتحقق منها مرة أخرى.
تستمر عمليات رد الأموال أو المبلغ المستحق عليك لمصلحة الضرائب الداخلية من السطور من 17 إلى 22. إذا تلقيت رد أموال أكبر على عائدك الضريبي الأصلي عما كان يجب عليك ، فسوف يتعين عليك سداد تعويضات ضريبة الدخل. أرفق الاختيار للفرق. إذا كنت تستحق رد أموالًا إضافيًا ، فيمكنك توقع وصولها خلال ما يقرب من 8 إلى 12 أسبوعًا. لا يمكن إصدار المبالغ المستردة من العوائد المعدلة عن طريق الإيداع المباشر .
لديك أيضًا خيار تطبيق بعض أو كل أموالك المستردة على الضرائب المقدَّرة للعام القادم. ما عليك سوى الإشارة إلى السنة الضريبية التي تريد من مصلحة الضرائب فيها تطبيق الدفعات على السطر 22.
قم بتوقيع وتاريخ العودة المعدلة. إذا ساعدك المحاسب في إعداد التعديل ، يجب على المحاسب أن يوقع ويعود إلى العائد المعدل أيضًا.
أين تكتب عائدك الضريبي المعدل
أرسل تعديلك إلى مركز خدمة IRS نفسه الذي عالج إقرارك الضريبي الأصلي. إذا قمت بالتحقق من هذا الإرجاع أو لا تتذكر المكان الذي أرسلته بالبريد ، فيمكنك ببساطة إرسال الإرجاع المعدل إلى أحد مراكز خدمة IRS الموضحة في الصفحتين 4 و 5 من إرشادات النموذج 1040X .
ماذا يحدث عندما تقوم بإرجاع نسخة معدلة؟
سيقوم مركز خدمة IRS بمعالجة عائدك المعدّل يدويًا. سيتحقق ذلك للتأكد من أن تفسيراتك كافية وأنك وثقت التغييرات التي أجريتها على إقرارك الضريبي. إذا احتاجت مصلحة الضرائب الأمريكية إلى مزيد من الشرح أو الوثائق ، فستتلقى خطابًا تطلب فيه المعلومات المحددة المطلوبة.
هل عوائد معدلة تدرب على التدقيق؟
حتى الآن ، لا يوجد دليل قاطع على أن الإقرار الضريبي المعدل سيؤدي إلى إجراء تدقيق في مصلحة الضرائب. كما ذكرنا ، تقوم مصلحة الضرائب بمراجعة الإقرارات الضريبية المعدلة بشكل أكثر شمولاً من الإقرارات الضريبية الأصلية ، ولكن إذا أوضحت بوضوح سبب قيامك بتصحيح إقرارك الضريبي وإذا قمت بعمل نسخة احتياطية من الوثائق الصحيحة ، فمن المحتمل أن تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بمعالجة عائدك المعدّل أكثر بكفاءة وبدون ضجة. يمكن لوكيل IRS البحث عن معظم المعلومات المؤيدة على كمبيوتر IRS ، ولكنه سيكون أسهل وأكثر فاعلية إذا استطاع رؤية الوثائق الموجودة هناك مع الإقرار الضريبي الخاص بك.
الموارد على موقع IRS على الويب
- Returns Returns - IRS Tax Topic 308
- نموذج 1040X [PDF]
- تعليمات نموذج 1040X [ويب]
- تعليمات للنموذج 1040X [PDF]
- أين عائدتي المعدلة؟ - تطبيق ويب للتحقق من حالة الإرجاع المعدل بالبريد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.