ليس عليك أن تصنع للمطالبة بهذه الخصومات الضريبية
التعديلات على الدخل هي قصة مختلفة تماما. في بعض الأحيان ، تُسمى الاستدلالات "فوق الخط" ، يمكنك أن تأخذها في الصفحة الأولى من الإقرار الضريبي قبل أن تتعرف على ما إذا كنت ستفرد أو تطلب الخصم القياسي لحالة الإيداع.
أكثر التعديلات المطالبة بالتعويض
تظهر التعديلات على الدخل على 1040 الإقرارات الضريبية التي تبدأ في السطر 23 وتمتد من خلال الخط 35. البعض الآخر أكثر إدعاء من الآخرين لأن العديد من دافعي الضرائب لديهم هذه الأنواع من النفقات. بعض من تلك الاستنتاجات الأكثر شيوعًا التي تتم المطالبة بها فوق الخط تتضمن:
- SEP-IRA، SIMPLE IRA و 401 (k) الخصومات الخاصة بالعاملين لحسابهم الخاص وخصم IRA التقليدي: هذه تظهر على السطور 28 و 32 على التوالي. يمكن فقط للعمالة الذاتية المطالبة بالأول عن المساهمات المقدمة لهذه الخطط ، ويتم تطبيق بعض القواعد. اعتبارًا من عام 2017 ، يتم تحديد إجمالي المساهمات السنوية للـ IRA بالنسبة إلى المستخدمين الذين يبلغون 500 5 دولار أو 6500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. يمكنك خصم هذا بكثير من دخلك الخاضع للضريبة إلى حد كبير مباشرة قبالة الخفافيش إذا كنت تساهم في هذا النوع من خطط التقاعد.
- خصم الفائدة على القروض الطلابية : يمكنك الحصول على خصم يصل إلى 2500 دولار في فائدة قروض الطلاب المؤهلين التي دفعتها خلال العام اعتبارًا من عام 2017. يجب أن يكون القرض واحدًا أنت ملزم قانونًا بسداده. إذا كان ذلك في اسمك المعتمد وكنت تقوم بمساعدته فقط عن طريق تسديد الدفعات ، فإن هذا لا يعد أمراً صعباً.
- الرسوم الدراسية والرسوم : لسوء الحظ ، هذا هو الحال في عام 2016 ، لكنه كان متاحًا حتى نهاية عام 2016 عندما سمح الكونغرس بإنهائه. يمكنك الحصول على خصم فوق الخط مقابل الرسوم الدراسية والرسوم التي قمت بدفعها بنفسك أو عن طريق أحد المعالين من خلال نهاية ذلك العام الضريبي. لا يزال من الممكن أن يجدد الكونغرس هذا الخصم لعام 2017.
- خصم حساب التوفير الصحي : إذا قمت بتقديم مساهمات في حساب التوفير الصحي ، يمكنك إجراء تعديل لخصم الدخل بمبلغ يصل إلى 3400 دولار إذا كنت عازباً أو 6،750 دولارًا لعائلة اعتبارًا من 2017.
- عقوبات السحب المبكر: للأسف ، لا ينطبق هذا إلا على شهادات الإيداع وحسابات التوفير الموقوتة ، وليس حسابات التقاعد. ولكن إذا تم ضربك بعقوبة لأنك سحبت المال في وقت أقرب مما كان من المفترض أن تقوم به ، يمكنك المطالبة بخصمها على الصفحة الأولى من إقرارك الضريبي دون تفصيلها.
بعض هذه الخصومات تخرج تدريجياً عند مستويات دخل أعلى ، وقد لا تتمكن من المطالبة بها إذا كنت متزوجاً ولكن مع تقديم إقرار منفصل.
تعديلات أخرى على الدخل
تعتمد الاستقطاعات الأخرى أعلاه على تفاصيل معينة في حياتك ، مثل مهنتك وحالتك الزوجية.
- نفقات الفصل الدراسي للمدرسين والمعلمين : هذا المبلغ جيد فقط مقابل 250 دولارًا أمريكيًا ، أو 500 دولار إذا كنت متزوجًا ، وإحضار عائد مشترك وكل من أنت وزوجتك معلمون. لا يزال ، كل خصم يساعد. وفقًا لمصلحة الضرائب ، يجب أن تكون "مدرسًا من الروضة حتى الصف 12 ، أو معلمًا ، أو مستشارًا ، أو مديرًا أو مساعدًا لمدة 900 ساعة على الأقل في السنة الدراسية في مدرسة توفر التعليم الابتدائي أو الثانوي وفقًا لما تحدده قوانين الولاية". يمكنك الحصول على خصم فوق المستوى مقابل المصاريف غير المرتبطة بالعمل التي تتكبدها خلال السنة الضريبية إذا كنت مؤهلاً.
- النفقة المدفوعة : لا ، لا يتعين عليك دفع ضرائب على جزء من دخلك يجب عليك منحه لك شهارك ، ولكن يجب عليك تقديم رقم الضمان الاجتماعي الخاص بها في إقرارك الضريبي. انها ضرائب على هذا الدخل بدلا من ذلك. تنطبق بعض القواعد ، مثل أن يتم توفير النفقة في أمر محكمة. إذا كنت تعطي مالها فقط من صلاح قلبك ، فلا يعتد به.
- نفقات الانتقال : يمكنك خصم الكثير من النفقات المرتبطة بالتحرك ، ولكن فقط إذا كان عليك الانتقال لأسباب تتعلق بالوظيفة ، ليس فقط لأنك ترغب في تغيير المشهد.
- اﻟﺨﺼﻢ ﻟﻨﺼﻒ ﺿﺮﻳﺒﺔ اﻟﻌﻤﻞ ﻟﻠﺤﺴﺎب اﻟﺨﺎص : إذا آﻨﺖ ﺗﻌﻤﻞ ﻟﺤﺴﺎﺑﻚ اﻟﺨﺎص ، ﻓﺈﻧﻚ ﺗﻌﺎﻧﻲ ﻣﻦ ﻋﺐء دﻓﻊ 100 ﺑﺎﻟﻤﺎﺋﺔ ﻣﻦ ﺿﺮاﺋﺐ اﻟﻀﻤﺎن اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ واﻟﻀﻤﺎن اﻻﺟﺘﻤﺎﻋﻲ. سوف يختار صاحب العمل نصف هذا التبويب إذا كنت تعمل مع شخص آخر. لكن مصلحة الضرائب تعطي فعليًا هذا النصف الآخر لك على الخط 27 من الرقم 1040. ولا يزال عليك دفع الضريبة ، لكنك تحصل على الفضل في ذلك.
- التأمين الصحي للتشغيل الذاتي: إذا كنت تعمل لحساب شخص آخر ، فستضطر إلى تقديم طلب للحصول على خصم مقابل ما تنفقه على أقساط التأمين الصحي ، وأن هذا الخصم يخضع لبعض القواعد والقيود. ولكن يمكنك خصم 100 في المائة مما تنفقه على أقساط التأمين إذا كنت تعمل لنفسك. يمكن أن تغطي هذه السياسة أنت وزوجك والأشخاص الذين تعولهم.
- فنانون الأداء المؤهلون والمهن الأخرى : ينطبق هذا التعديل على الدخل على قلة مختارة فقط - فنانون معينون ، وكذلك على جنود الاحتياط وبعض المسئولين الحكوميين ذوي الرسوم.
- نشاط أنشطة الإنتاج المحلي : يغطي هذا قطاع الأعمال في بعض الصناعات.
ما هي الاستراتيجية حول التعديلات على الدخل؟
يتم طرح إجمالي جميع هذه الخصومات من إجمالي دخلك للوصول إلى إجمالي الدخل المعدل على السطر 37 من الإقرار الضريبي 1040. يمكنك بعد ذلك طرح الاستقطاع القياسي أو الاستقطاعات المفصلة من AGI في الصفحة الثانية ، بالإضافة إلى أي إعفاءات شخصية. تخبرك النتيجة بإجمالي دخلك الخاضع للضريبة ، وهو الرقم الذي يتم استخدامه لحساب التزام ضريبة الدخل الفيدرالية ، وهو المبلغ الذي قد تدين به لمصلحة الضرائب ، أو مبلغ استرداد الضرائب الذي يمكن أن تتوقعه.
إليك المزيد من الأخبار الجيدة: لا تتم إضافة التعديلات على الدخل عند حساب الحد الأدنى من الضرائب البديلة في حالة خضوعك لـ AMT. وذلك لأن الحد الأدنى من الضرائب البديلة هو طريقة بديلة لحساب التزام ضريبة الدخل الفيدرالية ، وتبدأ هذه الطريقة البديلة بإجمالي الدخل المعدل. تساهم التعديلات في تخفيض إجمالي الدخل المعدّل ، وبالتالي يمكن خفض الحد الأدنى للضرائب البديلة.
زيادة التعديلات يمكن أن تزيد الخصومات والائتمانات الأخرى
تقتصر بعض الاستقطاعات الضريبية المفصلة عن طريق الدخل الإجمالي المعدل للشخص. على سبيل المثال ، يمكن اقتطاع النفقات الطبية فقط إلى الحد الذي تتجاوز فيه 10 في المائة من إجمالي الدخل المعدّل اعتباراً من عام 2017. لنفترض أن توم قد عدل إجمالي الدخل بمبلغ 50،000 دولار أمريكي للسنة. دعونا نفترض أيضا أن توم لديه نفقات طبية يبلغ مجموعها 6000 دولار لهذا العام. يستطيع توم خصم نفقاته الطبية إلى الحد الذي يتجاوز فيه 10 في المائة من مبلغه السنوي ، أو 5000 دولار. وتجاوزت نفقاته الطبية التي بلغت 6 آلاف دولار هذه العتبة بـ 1000 دولار ، لذلك يمكن أن يستقطع توم 1000 دولار من أصل 6000 دولار في النفقات الطبية كخصم مفصل في الجدول (أ) في هذا السيناريو.
لنفترض الآن أن توم يساهم أيضًا بمبلغ 1000 دولار في حساب تقاعد فردي تقليدي في نفس السنة الضريبية. هذه المساهمات عبارة عن تعديل للدخل ، لذلك هذا يقلل من AGI توم من 1000 دولار. الآن دخله الإجمالي المعدل هو 49000 دولار فقط. فبدلاً من عتبة قدرها 5000 دولار (10 في المائة من مبلغ 000 50 دولار) لحساب خصم نفقاته الطبية ، يكون لديه حد قدره 900 4 دولار. ونتيجة لذلك ، يستطيع توم خصم 100 دولار إضافية من النفقات الطبية بمبلغ إجمالي قدره 100 1 دولار بدلاً من 1000 دولار.
يمكن أن تؤدي زيادة التعديلات أيضًا إلى زيادة بعض الائتمانات الضريبية التي تعتمد على إجمالي الدخل المعدل ، ويمكن أن تقلل الضرائب الأخرى لأن بعض الضرائب الإضافية يتم حسابها على أساس الدخل الإجمالي المعدل للشخص. على سبيل المثال ، تعتمد ضريبة الدخل الصافي للاستثمار البالغة 3.8 في المائة جزئياً على الدخل الإجمالي المعدل المعدّل. وبالتالي ، فإن خفض الدخل الإجمالي المعدل يمكن أن يقلل من صافي ضريبة دخل الاستثمار.