الفائدة المدفوعة على القروض الطلابية لا تزال معفاة من الضرائب
شائعات عن زوال الاستقطاع
كان يعتقد في البداية أن هذا التخفيض الضريبي المربح للطلاب سوف يختفي مع إقرار قانون تخفيضات الضرائب والوظائف في نهاية عام 2017. وقد تضمنت نسخة مبكرة من مشروع القانون بالفعل حكما للتخلص من خصم فائدة القروض الطلابية. لحسن الحظ ، استمع العديد من أعضاء الكونجرس عندما احتج الطلاب والكليات والجامعات بأعداد كبيرة. تسحب النسخة النهائية من الفاتورة الحسم مرة أخرى إلى الحظيرة ، ومن المرجح أن تظل على قيد الحياة إذا تم تمرير الفاتورة في شكلها الحالي في نهاية عام 2017.
الإبلاغ عن قرض الطالب الفائدة
ليس هناك حاجة لحفر جميع بيانات قروض الطلاب الخاصة بك للسنة في محاولة لتعقب مقدار الفائدة التي دفعتها. يجب على المقرض إرسال نموذج 1098-E إليك في وقت ما بعد أول عام. يتم الإعلان عن مبلغ الفائدة الذي دفعته في المربع 1.
هل أنت وقرضك مؤهل؟
يمكنك خصم الفائدة على القروض الطلابية التي تدفعها أنت ، أو من قبل زوجك إذا قمت بتقديم عودة مشتركة.
لا يمكنك المطالبة بخصم فائدة قرض الطالب إذا قمت بتقديم عائد زواج منفصل. يجب عليك استخدام الفرد ، أو رب الأسرة ، أو الأرملة المؤهلة (er) ، أو المتزوج في وضع الإيداع المشترك للمطالبة به.
يجب أيضًا أن تكون ملزمًا قانونًا بتسديد القرض - وهذا يعني أنك أنت أو زوجك من الموقعين على القرض إذا قمت بتقديم عودة مشتركة - ولا يمكن المطالبة بك كمعالين على الإقرار الضريبي لأي شخص آخر.
يجب أن يكون القرض عبارة عن قرض طالب مؤهل لفائدة أنت أو زوجتك أو أحد المعالين . لا يتم احتساب القروض من خطة صاحب العمل المؤهلة ، ولا القروض الخاصة من العائلة أو الأصدقاء.
حدود وقيود الدخل
تقتصر فائدة قرض الطالب الأكبر التي يمكنك المطالبة بها كخصم ضريبي على 2500 دولار اعتبارًا من السنة الضريبية لعام 2017. ويقتصر الخصم أيضًا على دخلك - حيث يتم تخفيضه بالنسبة لدافعي الضرائب الذين لديهم دخل إجمالي معدل معدَّل في نطاق التخلص التدريجي المعين ويتم التخلص منه نهائيًا تمامًا إذا كانت MAGI مرتفعة للغاية.
ما هو تعديل الدخل الإجمالي المعدلة؟
يعد إجمالي الدخل المعدل المعدل ضروريا لحساب ما إذا كنت تخضع للتخلص التدريجي من الخصم. إنه إجمالي الدخل المعدل الخاص بك المهم قبل أن تأخذ الخصومات الأخرى في الاعتبار. يشمل ذلك خصم فائدة قرض الطالب الذي تأمل في التأهل له - لا يمكنك خصم هذا أولاً قبل حساب MAGI الخاص بك. يجب عليك أيضًا إضافة أي خصومات حصلت عليها من أجل الرسوم والرسوم على السطر 34 من الرقم 1040 ، وأنشطة الإنتاج المحلي التي ستظهر في السطر 35.
يجب أيضًا إضافة الاستبعادات والخصومات التالية إذا أخذت أيًا منها ، ولكن هذه نادرة إلى حد ما:
- استبعاد دخل الأجنبي
- استبعاد السكن الأجنبي
- خصم السكن الأجنبي
- استبعادات الدخل لسكان ساموا الأمريكية أو بورتوريكو
القرض الطلابي اقتطاع الفائدة
نطاقات التخلص التدريجي للسنة الضريبية لعام 2017 هي:
| حالة الايداع | يبدأ التخلص التدريجي | انتهاء التخلص التدريجي |
| تقديم المتزوجين معا | 130000 | 160000 |
| أرملة التأهيل (إيه) | 65000 | 80000 |
| رب الأسرة | 65000 | 80000 |
| غير مرتبطة | 65000 | 80000 |
إذا كانت MAGI الخاصة بك تحت العتبة التي تبدأ فيها عملية التخلص التدريجي ، يمكنك خصم ما يصل إلى 2500 دولار أمريكي من فائدة قروض الطلاب أو المبلغ الفعلي الذي دفعته ، أيهما أقل. يتم تقسيم الحد الخاص بك إذا كان مؤشر ماجيك (MAGI) الخاص بك يقع ضمن نطاق التخلص التدريجي. تشرح مصلحة الضرائب الأمريكية كيفية حساب تخفيض الفائدة على القروض الطلابية:
"إذا كانت MAGI الخاصة بك في نطاق الدخل الذي يجب أن يتم فيه تخفيض الرصيد ، يجب أن تقوم بتخفيض الخصم الخاص بك. حتى يتم التخلص التدريجي ، اضرب خصم الفائدة الخاص بك (قبل التخلص التدريجي ، ولكن ليس أكثر من 2500 دولار). البسط هو MAGI ناقص 65،000 دولار (130،000 دولار في حالة العائد المشترك). القاسم هو 15،000 دولار (30،000 دولار في حالة عودة مشتركة). اطرح النتيجة من خصمك (قبل التخلص التدريجي) لمنح أنت المبلغ الذي يمكنك خصمه. " (من المنشور 970 ، الفصل 4).
لسوء الحظ ، لا تكون مخصصات قروض الطلاب قابلة للاقتطاع على الإطلاق إذا كان دخلك أكثر من السقف الذي ينتهي عنده الإنهاء التدريجي.
يمكنك استخدام ورقة العمل الموجودة في المنشور 970 لحساب الجزء القابل للخصم من فائدة قرض الطالب الخاص بك.