نصائح نهاية السنة الضريبية لعام 2017

• زيادة المساهمات قبل خصم الضرائب إلى 401 (ك) أو خطة تقاعد مماثلة للحد من دخلك.
• اسأل عما إذا كان من الممكن دفع مكافأة نهاية العام في العام المقبل بدلاً من هذا العام.
• توقف عن ممارسة خيارات أسهم الحوافز.

• العمل الإضافي ، طلب زيادة ، والحد من مساهمات التقاعد قبل التقاعد ، ومساهمات التقاعد التحول إلى ما بعد الضريبة روث 401 (ك) أو روث 403 (ب).
• خيارات ممارسة الحوافز التمرين.

الإيرادات التجارية

• الإنفاق على المصروفات الخاضعة للخصم الضريبي مثل المعدات واللوازم.
• قم بإعداد دفعات ضرائب الرواتب هذا العام بدلاً من الانتظار حتى 15 يناير ، حتى يمكنك خصم ضريبة الرواتب في الربع الرابع من هذا العام.
• توقف عن إرسال الفواتير وجمعها على حسابات القبض حتى العام المقبل.
• تحديد الخسائر التجارية التي يمكن أن تعوض الدخل الأخرى.
• مراجعة خطط التقاعد والنظر في إعداد منفرد 401 (ك) قبل نهاية العام.

• إرسال الفواتير ومحاولة جمع الحسابات المعلقة المستحقة القبض بحلول نهاية العام.
• انتظر إنفاق المال على نفقات العمل حتى يناير.

• استخدام مبيعات الدفعة أو التبادلات المتشابهة لإرجاء المكاسب إلى سنة مقبلة.
• وتبدأ الحصة الضريبية 39.6 في المائة بمبلغ 418.400 دولار للراغبين في الحصول على وظيفة واحدة و 700 770 دولار للأزواج المتزوجين معا في عام 2017 ، على الرغم من أنه من المتوقع أن يبلغ الحد الأعلى لمعدل الضريبة بموجب القانون الجديد 37 في المائة. يتم فرض ضرائب على المكاسب على المدى الطويل التي تقع ضمن هذه المجموعة الضريبية بنسبة 20 في المائة بدلاً من 15 في المائة ، وقد تخضع للضريبة الصافية لدخل الاستثمار بنسبة 3.8 في المائة كذلك.
• خذ بعين الاعتبار " خسارة الحصاد ". بيع المراكز مع خسائر غير محققة لتقليل المكاسب الخاضعة للضريبة.
• كن حذرا بشأن إعادة شراء الاستثمارات التي تباع بخسارة في غضون 30 يومًا. هذا يمكن أن يخلق بيع غسل .
• توقف عن بيع صفقات مربحة حتى العام المقبل.
• تأكد من أن خسائر المرحل تنطبق على مكاسب قصيرة الأجل كلما أمكن ذلك.
• إعادة التوازن محفظتك عبر أنواع الضرائب لأقصى كفاءة الضرائب.

• خذ بعين الاعتبار " كسب الحصاد ". بيع أي مكاسب على المدى الطويل لملء الدخل الخاضع للضريبة إلى أعلى شريحة 15 في المئة. سيتم فرض ضرائب على هذه المكاسب بنسبة صفر بالمائة.
• بيع أي مكاسب على المدى الطويل لملء الدخل الخاضع للضريبة إلى أعلى شريحة 35 في المئة. سيتم فرض ضرائب على هذه المكاسب بنسبة 15 في المئة.

• إذا كنت بحاجة إلى سحب مبلغ كبير من خطة التقاعد ، تأكد من أنه من الأفضل أخذ المال هذا العام مقابل العام المقبل ، أو نشر التأثير الضريبي عن طريق سحب بعض هذه السنة وبعض العام المقبل.

• خذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) بحلول نهاية العام.
• إذا كان عمرك يبلغ من العمر 70 عامًا في عام 2017 ، فيجب أن يؤخذ موعد أول اختبار لقاح مرضي في موعد أقصاه 1 أبريل 2017 ، ولكن يمكنك تأجيله حتى عام بعد بلوغك 70 درجة مئوية. اكتشف ما إذا كان من الأفضل الاستفادة من RMD هذا العام أو أخذ اثنين من RMDs العام المقبل.

• هذا يزيد دخلك الخاضع للضريبة في سنة التحويل.
• يمكنك التراجع عن التحويل بحلول 15 أبريل أو 15 أكتوبر. وهذا منطقي إذا كانت التكلفة الضريبية منخفضة بما يكفي مقارنة بتكلفة الضريبة المستقبلية المتوقعة.

• قد يعني كسب المزيد من الدخل أن المزيد من المزايا الخاصة بك ستكون خاضعة للضريبة.

• معرفة ما إذا كانت خسائرك السلبية ستكون محدودة أو قابلة للخصم هذا العام. إذا كان الأمر كذلك ، يمكن للخسائر المنفعلة تعويض الدخل الآخر. إذا لم يكن الأمر كذلك ، فإن الخسائر تتقدم.

• ضع في اعتبارك زيادة دخلك السلبي لاستخدام احتياطي الخسارة.

صافي خسائر التشغيل

• ممارسة حمل / العودة إلى الأمام خيارات لتعويض الدخل في السنوات الأخرى.

• زيادة الدخل لاستيعاب الخسائر. وهذا يجعل الدخل الإضافي الخالي من الضريبة يصل إلى حد الخسارة.

• معرفة ما إذا كان يمكنك أو يجب تفصيل هذا العام و / أو العام المقبل عن طريق مقارنة إجمالي الخصومات المفصلة الخاصة بك إلى الخصم القياسي لحالة الإيداع الخاصة بك. ضع في اعتبارك أن قانون تخفيضات الضرائب والوظائف من المتوقع أن يضاعف الخصم القياسي إلى حوالي 12000 دولار أمريكي للملفات الفردية و 24000 دولار للمتزوجين والملف المشترك.

• إذا كان من المنطقي تفصيل السنة المقبلة بدلاً من هذا العام ، حدد المصاريف التي يمكن نقلها إلى 2018.

الطبية ، طب الأسنان ، والرعاية الصحية

• فقط نفقات الرعاية الطبية ، وطب الأسنان ، والرعاية الصحية التي تزيد عن 10 في المائة من AGI الخاصة بك قابلة للاقتطاع الضريبي في عام 2017 ، على الرغم من أن قانون الضرائب الجديد يقلل من ذلك إلى 7.5 في المائة في 2018 وقد يكون بأثر رجعي لتغطية 2017.
• إذا كنت قريبًا ولكن تحت مستوى 10٪ من AGI ، ففكر في دفع مصروفات طبية إضافية قبل نهاية العام للحصول على خصمك من الحد الأدنى. بهذه الطريقة ، ستحصل على الأقل على خصم بدلاً من لا شيء.
• إذا تجاوزت الحد الأدنى ، فسيكون الإنفاق الطبي الإضافي قابلاً للخصم.

• إذا كان لديك نفقات طبية كبيرة في عام 2017 ، فابحث عما إذا كان بإمكانك سداد فواتيرك الطبية في العام المقبل بدلاً من ذلك ، لا سيما إذا كان قانون الضرائب الجديد يتم عبره ولا يتم تطبيقه بأثر رجعي. من خلال "تكديس" نفقاتك الطبية في سنة واحدة ، قد تتمكن أيضًا من تجاوز حد الـ 7.5 بالمائة أو 10 بالمائة.

• ادفع ضرائب الولاية المقدرة لك بحلول نهاية العام لاقتطاعها هذا العام. لا يعمل هذا إلا إذا كنت أنت أو ستكون قادرًا على التفصيل ولا تخضع للضريبة الدنيا البديلة. ومن المتوقع أن يؤثر التشريع الجديد على هذا التخفيض الضريبي أيضًا.
• استمر في دفع تقديرات الدولة للربع الرابع حتى يناير إذا كان من الأفضل أن تخصمها على عائد 2018 الخاص بك ، أو فقط لتكون في الجانب الآمن لمعرفة أين يذهب القانون الجديد مع هذا.

• دفع الدفعة القادمة من الضريبة العقارية قبل نهاية العام لخصمها هذا العام. لا يعمل هذا إلا إذا كنت أنت أو ستكون قادرًا على التفصيل ولا تخضع لـ AMT.

• دفع قسط الضريبة العقارية المقبل في 2018 لخصم في عام 2018.

• التبرع نقدا بحلول 31 ديسمبر لخصم التبرع هذا العام.
• قم بالتبرع بالسلع غير النقدية مثل الملابس أو الأثاث أو السيارات بحلول 31 ديسمبر للحصول على خصم هذا العام.
• ضع في اعتبارك صندوق التبرعات مع المانحين إذا كنت ترغب في التبرع ولكنك لست متأكداً من أي مؤسسة خيرية ترغب في التبرع بها.
• تأجيل التبرعات حتى العام المقبل إذا كان الاستنتاج سيحقق وفورات ضريبية أكبر في 2018.

• اختر العام المناسب حتى تولد المؤسسة الخيرية معظم المدخرات الضريبية.

• يجب أن تكون المساهمات الخاصة بمساهمات الموظفين لعام 2017 قبل 31 ديسمبر أو يتم تأجيلها من آخر راتب لك في السنة.
• حدد المبلغ الذي ترغب في تخصيصه من كل شيك راتب حتى تكون جاهزًا للانتقال في يناير لمساهمات 2018.
• حدد المبلغ الذي يجب تخصيصه لحسابات Roth التقليدية و / أو بعد الضرائب Roth لعام 2018.

• تستحق المساهمات للسنة الضريبية 2016 اعتبارًا من 17 أبريل 2018 ، لذا يمكن أن تنتهي صلاحية حسابك IRA حتى العام المقبل إذا لزم الأمر.
• تحديد مقدار ، إن وجدت ، من مساهماتك التقليدية من حساب الاستجابة العاجلة سيتم خصمه من الضرائب.

روث الجيش الجمهوري الايرلندي

• تستحق المساهمات للسنة الضريبية 2017 بحلول 18 أبريل 2018.
• حددي كم ، إن وجد ، أنت مؤهل للمساهمة في Roth IRA.
• خذ بعين الاعتبار تمويل Roth IRA وأخذ رصيد Saver إذا كنت مؤهلاً.