القواعد والمبادئ التوجيهية لخصم التبرعات الخيرية
لا يمكن لأي شخص خصم تبرعاته الخيرية. يجب أن تقوم بتفصيل الاستقطاعات الضريبية الخاصة بك للمطالبة بأي تبرعات خيرية ، وهذا عادة ما يكون في مصلحتك فقط إذا كان إجمالي جميع الخصومات التفصيلية الخاصة بك يتجاوز مبلغ الاستقطاع القياسي الذي ستحصل عليه لحالة الإيداع الخاصة بك.
كيفية المطالبة بخصم التبرعات الخيرية
أنت تدعي خصمًا ضريبيًا على العطاء الخيري في الجدول A من نموذج 1040. لا يقتصر الجدول الزمني على المطالبة بالتبرعات الخيرية فقط. ويشمل ويحسب جميع الخصومات المفصلة التي يحق لك المطالبة بها حتى يمكنك تحويل إجمالي الإقرارات الضريبية الخاصة بك بدلاً من الخصم القياسي. الاستقطاعات الأخرى المحتملة المحتملة تشمل أشياء مثل النفقات الطبية وعلاجات الأسنان التي دفعتها لنفسك أو لمن يعولهم على مدار العام - بما في ذلك أقساط التأمين - بالإضافة إلى الضرائب الأخرى التي قد تكون دفعتها ومصلحة الرهن العقاري.
قواعد المطالبة بخصم المساهمة الخيرية
تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية عدة قواعد للمطالبة بخصم الاشتراكات الخيرية:
- يجب عليك في الواقع التبرع بالنقود أو الممتلكات. إن التعهد أو الوعد بالتبرع غير قابل للخصم حتى تدفع فعليًا.
- يجب عليك المساهمة في مؤسسة معفاة من الضرائب المؤهلة. ستخبرك المؤسسات الخيرية إذا كان لديها إعفاء ضريبي بموجب البند 501 (c) (3) ، ولكن بعض المنظمات ، بما في ذلك الكنائس والمنظمات الدينية الأخرى ، ليست مطالبة بالحصول على الحالة 501 (c) (3) من مصلحة الضرائب الأمريكية. وهم يعدون كمؤسسات خيرية مؤهلة بغض النظر عن ذلك ، كما تفعل الثقة وشركات مكافحة التطوع غير الربحية.
- يجب أن تفي بمتطلبات حفظ الدفاتر المتعددة. ويشمل حفظ الشيكات الملغاة ، ورسائل الاستلام من الجمعيات الخيرية والتقييمات التي تحدد قيمة الممتلكات المتبرع بها.
حفظ سجلات تبرعك
يجب أن تشير سجلاتك المكتوبة إلى اسم المؤسسة الخيرية وتاريخ مساهمتك والمبلغ الذي قدمته.
تعمل الشيكات الملغاة جيدًا لأن اسم المؤسسة الخيرية وتاريخ ومبلغ الهدية كلها تظهر هناك. البيانات المصرفية جيدة أيضًا عندما تعرض هدايا مدفوعة ببطاقة الخصم ، وتعمل بيانات بطاقة الائتمان عندما تظهر هذه المعلومات نفسها.
غالباً ما تقدم المؤسسات الخيرية للمانحين خطابات مكتوبة للإقرار أو الإيصالات. يمكن لمصلحة الضرائب أن تمنع التبرعات الخيرية التي تبلغ 250 دولارًا أمريكيًا أو أكثر إذا لم يكن لديك اعتراف كتابي من المؤسسة الخيرية لتوثيق هديتك. إذا قمت بإجراء أكثر من مساهمة واحدة على هذا المبلغ ، فستحتاج إلى إقرار منفصل لكل واحد أو يجب أن يذكر الإقرار المفرد كل تبرع بالتفصيل مع تاريخ إجراء هذا التبرع.
مساهمات غير نقدية
يجب أن تكون قادراً على إثبات القيمة السوقية العادلة للسلع أو الممتلكات التي تتبرع بها ، بما في ذلك المركبات والقوارب وحتى الطائرات ، وسوف تحتاج إلى إقرار كتابي من المؤسسة الخيرية لهذا النوع من الهدايا أيضًا. يجب عليك ملء النموذج 8283 وتضمين ذلك مع الإقرار الضريبي الخاص بك إذا كان العقار يستحق أكثر من 500 دولار.
نصائح للتبرع بالعناصر غير النقدية
- ضع قائمة بالعناصر التي تقدمها. ستحتاج إلى هذه التفاصيل للنموذج 8283.
- لاحظ حالة كل عنصر والوصول إلى قيمة. سيسمح نظام IRS بخصم أي عنصر في حالة عمل جيدة أو أفضل. بعبارة أخرى ، لا تكلف نفسك عناء المطالبة بخصم هذا التلفزيون القديم في الطابق السفلي الذي لم يعمل منذ سنوات ، حتى لو كان يحتاج فقط إلى جزء جديد. على أقل تقدير ، يجب أن يكون لديك قيمة في حالتها الحالية دون الجزء الجديد. يمكنك استخدام إرشادات التقييم المقدمة عبر الإنترنت من قبل جيش الخلاص أو الشهرة للعناصر الشائعة مثل الملابس والأجهزة الصغيرة والسلع المنزلية الأخرى ، وحفظ بطاقة السعر و / أو إيصال المتجر لإثبات قيمة العنصر إذا كان جديدًا.
- يمكنك المطالبة بخصم على المواد الغذائية والبقالة ، أيضا. يمكنك خصم التكلفة إذا كنت تتبرع ببقالة إلى مؤسسة خيرية كذلك. فقط تأكد من الحصول على إقرار مكتوب بالتبرع الخاص بك والحفاظ على إيصال استلام البقالة لإثبات أسعار العناصر.
- فكر في التقاط صور تبرعاتك. قد يكون الحصول على صورة مفيدة لما تبرعت به مفيدًا ، خاصةً إذا كنت تتبرع بالعديد من العناصر. هذا ليس من الناحية الفنية ، ولكنه لا يمكن أن يضر في الحدث غير المحتمل أن يتم تدقيق عودتك. يمكنك التقاط الصور على هاتفك ، ثم إرسال الصور إلى محرك الأقراص الثابتة وحفظها.
- إعداد الإيصال الخاص بك لإثبات التبرع. إذا كنت تكتبها بنفسك في وقت مبكر ، يمكنك ببساطة التوقيع عليها عندما تقوم بإسقاط العناصر الخاصة بك. بهذه الطريقة يمكنك أن تطمئن إلى أن الإيصال صحيح ويتضمن جميع المعلومات التي تحتاجها.
- الحصول على تقييم مكتوب إذا كنت تبرع ممتلكات تبلغ قيمتها أكثر من 5000 دولار.
حدود على خصم المساهمة الخيرية
بشكل عام ، يمكنك خصم مساهمات تصل إلى 30 أو 50 بالمائة من إجمالي الدخل المعدل وفقًا لطبيعة المؤسسة الخيرية التي تمنحها لها وتعفى من الضرائب. يمكنك خصم مساهمات الأصول المربحة رأس المال المرتفعة حتى 20 في المائة من AGI الخاص بك.
لا تقلق إذا كانت هداياك تتجاوز هذه العتبات. يمكنك نقل الفائض إلى سنة ضريبية لاحقة. يمكن ترحيل المساهمات الزائدة لمدة أقصاها خمس سنوات.
قد يتأثر خصمك إذا كان مبلغك في AGI مرتفعًا جدًا: 311،300 دولار أمريكي إذا كنت متزوجًا وتقدّمت بالاشتراك معًا ، بمبلغ 285،350 دولارًا أمريكيًا إذا كنت مؤهلاً للتقديم كرئيس للأسرة ، بمبلغ 259،400 دولار إذا كنت أعزبًا ، و 155،650 دولارًا إذا كنت تزوج ولكن اختيار لتقديم إقرار ضريبي منفصل. إذا كسبت أكثر من هذا ، فإن إجمالي الخصومات التفصيلية يقتصر على 80 في المائة من AGI الخاص بك أو 3 في المائة من المبلغ الذي يتجاوز دخلك الحد المسموح به ، أيهما أقل.
ما هو غير قابل للخصم
بعض المساهمات غير قابلة للاقتطاع الضريبي ، بما في ذلك الهدايا المقدمة إلى:
- الأحزاب السياسية ، الحملات السياسية أو لجان العمل السياسي
- هدايا تبرع بها أفراد
- مساهمات إلى نقابات العمال أو غرف التجارة أو جمعيات الأعمال
- المساهمات في المدارس والمستشفيات للربح
- مساهمات لحكومات أجنبية
هذا لا يزال يسمح للكثير من العطاء الخيري بالتخلي عن مسؤوليتك الضريبية إذا كنت تريد تفصيلها.