أرباح رأس المال قصيرة الأجل مقابل توزيعات أرباح رأس المال قصيرة الأجل
لماذا هذه توزيعات الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل أسوأ بكثير من مكاسب رأس المال قصيرة الأجل؟
تعتبر توزيعات الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل دخلاً عادياً ، وخلافا للمكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل ، لا يمكن تعويضها بخسائر رأس المال. دعونا نلقي نظرة فاحصة.
ما هي توزيعات أرباح رأس المال؟
في كل عام ، يواجه المساهمون في صناديق الاستثمار المشترك فرصة تلقي توزيعات الأرباح الرأسمالية من صناديقهم المشتركة. هذه التوزيعات الأرباح الرأسمالية هي نتيجة للصناديق المشتركة بيع الأوراق المالية داخل الصندوق. على سبيل المثال ، إذا كان صندوق الاستثمار المشترك يبيع حصته من شركة جنرال إلكتريك ، فإنه يضطر إلى توزيع 95٪ من المكاسب على ذلك البيع لتمويل حملة الأسهم.
ما لم يتم الاحتفاظ بصندوقك المشترك في حساب مؤجل من الضرائب (مثل 401k، 403b، IRA) ، يجب على حملة الأسهم أن يدفعوا الضرائب على هذه التوزيعات.
طويل الأجل مقابل مكاسب رأس المال قصير الأجل
إذا قام صندوق مشترك ببيع الأسهم التي يمتلكها لمدة 12 شهراً أو أقل ، فإن أي مكاسب نتيجة لذلك البيع تعتبر "مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل" ويتم توزيعها على المساهمين كتوزيعات مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل.
ومع ذلك ، إذا كان هناك صندوق مشترك يبيع الأسهم التي يمتلكها لأكثر من 12 شهرًا ، فإن أي مكاسب ناتجة عن عملية البيع يتم تصنيفها على أنها "مكاسب رأسمالية طويلة الأجل" ويتم توزيعها على شكل توزيعات أرباح رأسمالية طويلة الأجل.
وهذا منطقي تمامًا ، ولكن ما قد لا تدركه هو أن المساهمين قد يواجهون توزيعات أرباح رأس المال طويلة الأجل وقصيرة المدى كنتيجة لامتلاك أسهم في صندوق استثمار معين ، بغض النظر عن المدة التي امتلكتها في الأسهم في الصندوق .
تذكر أن الإطار الزمني المطبق يستند إلى فترة احتفاظ الصندوق المشترك بالأوراق المالية ضمن الصندوق المشترك ، وليس المدة التي احتفظ فيها المساهم في الصندوق المشترك بالصندوق المشترك نفسه.
لماذا كل هذه الضجة حول توزيعات أرباح رأس المال قصيرة الأجل؟
الفرق بين مكاسب رأس المال قصيرة الأجل والتوزيعات الرأسمالية قصيرة الأجل هو ما يسبب كل هذه الضجة والارتباك. على سبيل المثال ، إذا كنت تملك صندوقًا مشتركًا لبضعة أشهر ثم بيعت من أجل تحقيق مكاسب ، فقد تكبدت مكسبًا رأسماليًا قصير الأجل. إذا لم يكن لديك ما يكفي من الخسائر لتعويض هذا الربح ، فإن النتيجة الصافية هي مكاسب قصيرة الأجل ، وسوف يتعين عليك دفع معدلات ضريبة الدخل العادية على المبلغ الذي قمت به نتيجة لعملية البيع. في هذا السيناريو الذي اكتسبت فيه من شراء وبيع الأسهم في صندوق الاستثمار المشترك ، يمكنك استخدام أي مكاسب قصيرة الأجل قد تحققها مقابل خسائر رأسمالية أخرى لتخفيض مسؤوليتك الضريبية.
من المهم أن تعرف ذلك لأنها ليست الحالة تمامًا عندما يتعلق الأمر بتوزيعات الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل من صندوق مشترك. وبدلاً من ذلك ، إذا كنت تملك صندوقًا مشتركًا يوجهك إلى توزيعات الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل ، فيجب عليك الإبلاغ عنها في إقرارك الضريبي كدخل عادي.
على عكس المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل ، لا تعوض خسائر رأس المال عمليات توزيع مكاسب رأس المال قصيرة الأجل وتخفف من مسؤوليتك الضريبية.
الخط القاعدي لتوزيعات أرباح رأس المال قصيرة الأجل
لا يزال غير مقتنع بأن هذا الارتباك حول مكاسب رأس المال قصيرة الأجل مقابل التوزيعات المكاسب الرأسمالية قصيرة الأجل يهم كثيرا؟ فكر في الأمر بهذه الطريقة - فقد تصبح مشكلة بسرعة إلى الحد الذي خططت له لتقليل فاتورتك الضريبية باستخدام استراتيجيات حصاد الضريبة أو الاستثمار في الصناديق الموفرة للضرائب .
إذا كنت أنت أو مرشدك المالي يعتقد أن توزيعات الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل هي بمثابة مكاسب رأسمالية قصيرة الأجل ، فإنك قد تكون مفاجأة في وقت الضرائب ، عندما تكون مدينًا للضرائب أكثر مما خططت له.