فرض الضرائب على صناديق السندات البلدية

ما هي صناديق السندات البلدية وكيف يتم فرض ضرائب عليها؟

يمكن أن تكون صناديق السندات البلدية إضافة ذكية إلى حساب خاضع للضريبة لأن جزءًا أو جميع الإيرادات الناتجة عن هذه الأموال يمكن إعفاؤها من الضرائب.

اكتشف كيف تعمل صناديق السندات البلدية وكيف ولماذا يمكنك الاستفادة منها عن طريق الاستثمار في هذه الأنواع من الصناديق المشتركة.

ما هي صناديق السندات البلدية؟

السندات هي التزامات الديون التي تصدرها الكيانات ، مثل الشركات أو الحكومات. تسمى أيضًا "مونيس" ، وهي سندات بلدية هي سندات تصدرها البلديات الحكومية أو وكالاتها.

وتشمل الأمثلة المدن والولايات والمرافق العامة. تستخدم التزامات الديون لجمع الأموال لتمويل بناء المدارس والحدائق والطرق السريعة وغيرها من المشاريع للاستخدام العام. صناديق السندات البلدية هي صناديق الاستثمار التي تستثمر في السندات البلدية.

كيف يتم فرض ضرائب على صناديق السندات البلدية؟

توفر صناديق السندات البلدية للمستثمرين مصلحة معفاة من ضرائب الدخل الفيدرالية. قد يتم إعفاء هذا الدخل أيضًا من الضرائب الحكومية والمحلية للمستثمرين المقيمين في الدولة المصدرة أو المحلية. على سبيل المثال ، سيكون السند في مدينة نيويورك خاليًا من الضرائب الثلاثية ، مما يعني أنه يمكن إعفاؤه من الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية إذا كان المستثمر يعيش ويدفع الضرائب في مدينة نيويورك. ولهذا السبب ، غالباً ما يشار إلى صناديق السندات البلدية بأنها استثمارات "معفاة من الضرائب" أو "معفاة من الضرائب".

من الذي يجب أن يستثمر في صناديق السندات البلدية ولماذا؟

المستثمرون الذين يجب عليهم استخدام صناديق السندات البلدية هم في المقام الأول أولئك الذين يرغبون في كسب عوائد أعلى عادة من أموال صناديق المال والذين قد يكونون في أقواس ضريبية عالية.

غالبًا ما تكون العوائد على السندات البلدية أقل مقارنة بالسندات الأخرى ، مثل تلك التي تصدرها شركة. ومع ذلك ، يمكن أن الفوائد الضريبية للسندات البلدية تعوض عن انخفاض الغلة.

ولكن كيف يمكنك معرفة ما إذا كانت صناديق السندات البلدية هي الأفضل بالنسبة لك؟ تكمن الإجابة في ما يسمى "العائد الضريبي المكافئ".

على سبيل المثال ، قد لا يكون السند الخاضع للضريبة ، مثل سند الشركات ، الذي يدفع 5.00 في المائة ، جذاباً للمستثمر الذي يشتري سنداً محلياً معفى من الضرائب يدفع 4.00 في المائة. لتحديد أفضل السندات ، يمكن للمستثمر حساب العائد الضريبي المكافئ. إن العائد الضريبي المكافئ هو عائد ما قبل الضريبة الذي يجب أن تدفعه السند الضريبي من أجل مساواة عائد السندات البلدية المعفاة من الضرائب. الحساب هو عائد السندات البلدية المعفاة من الضرائب مقسومًا على واحد ، مطروحًا منه معدل ضريبة المستثمر. فيما يلي الحساب لمستثمر في شريحة الضريبة الهامشية بنسبة 35 في المائة ، مع الأخذ في الاعتبار أن السندات البلدية تدفع 4.00 في المائة:

محصول معادل الضرائب = .04 / (1 - .35) = 6.15 في المئة

ويكشف هذا الحساب أن ضرائب الدخل المحفوظة باستخدام السندات البلدية المعفاة من الضرائب تعادل (نفس) السندات الخاضعة للضريبة التي تحصل على 6.15 في المائة. ولذلك ، فإن المستثمر السندات من الحكمة استخدام السندات البلدية أو السندات البلدية بدلاً من سندات الشركات الخاضعة للضريبة.

أنظر أيضا:

ما هو الفرق بين السندات وصناديق الاستثمار السندات؟

كيف تعمل صناديق السندات المتبادلة

تنويه: يتم توفير المعلومات على هذا الموقع لأغراض المناقشة فقط ، ولا ينبغي أن يساء فهمها كمشورة استثمارية. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.