أنواع القواعد الضريبية لعام 1099 والقواعد العامة
هناك أكثر من 12 نوعًا مختلفًا من 1099 نموذجًا ، ولكن أكثر النماذج 1099 شيوعًا يتم إنشاؤها من الأنشطة الاستثمارية ، مثل توزيعات الأرباح والأرباح الرأسمالية وحسابات التقاعد (IRA، 401k، 403b).
تشمل الأنواع الأكثر شيوعًا التي يتلقاها المستثمرون في 1099 1099-R و 1099-DIV و 1099-INT و 1099-Q.
إليك ما هي وماذا تفعل بها:
الموعد النهائي لاستلام 1099
واحدة من العديد من الإحباطات من إيداع الضرائب تنتظر جميع النماذج المطلوبة للوصول في البريد. بدون جميع النماذج ، لا يمكنك تقديم الضرائب الخاصة بك ، وقد تكون فترة الانتظار محبطة بشكل خاص بالنسبة لدافعي الضرائب الذين يتوقعون استرداد أموالك. ومع ذلك ، إذا كنت مدينًا بمصلحة الضرائب ، فليس من المحتمل أن تكون في عجلة من أمرها.
تاريخ استحقاق 1099 استمارات هو 31 يناير. ومع ذلك ، فإن مصدري 1099 (أي شركة الوساطة أو شركة الصناديق المشتركة) غير مطالبين بالحصول عليها إلى مصلحة الضرائب حتى نهاية شهر فبراير.
لذا ، عندما يأتي الأول من فبراير ، ولن تتلقى رقم 1099 الخاص بك ، قد تحتاج إلى الاتصال بالمصدر. كذلك ، ضع في اعتبارك تأخير البريد المعقول ، مثل سوء الأحوال الجوية.
ما يجب القيام به مع نموذج 1099-R
يجب إرسال هذا النموذج إليك من أمين حساب التقاعد ، مثل حساب IRA أو الأقساط السنوية أو المعاش التقاعدي أو خطة مشاركة الأرباح أو خطة 401 (k) ، عندما يكون لديك توزيع من نوع ما خلال السنة الضريبية .
ضع في اعتبارك أن التوزيع لا يعني بالضرورة سحب نقدي . ببساطة ، يعني التوزيع أن الأموال قد تم نقلها من الحساب. تتضمن أمثلة أنواع التوزيعات سحب نقدي جزئي أو كامل أو إعادة تحويل IRA أو تبادل 1035 من الأقساط. إذا كانت عملية التوزيع الخاصة بك هي عملية ترحيل مباشر من خطة يرعاها صاحب العمل ، مثل 401 (k) ، فإنك لا تدين بالضرائب بشكل عام ، كما يجب أن تتلقى النموذج 5498 لتوضيح ذلك على هذا النحو.
ما هو 1099-DIV؟
يتم إرسال هذا النموذج إلى مستثمر من إحدى شركات الصناديق الاستثمارية لإظهار سجل لجميع الأرباح والأرباح الرأسمالية المدفوعة للمستثمر خلال السنة الضريبية. يمكن خلط بعض المستثمرين مع نموذج 1099-DIV لأنهم ربما لم يتلقوا أي شكل من أشكال الدفع النقدي من أي أرباح أو أرباح رأسمالية خلال العام. بالنسبة لحسابات الوساطة العادية غير المؤجلة من الضرائب ، قد يكون للصندوق المشترك أرباح رأسمالية عندما يبيع مدير الصندوق لسهم بسعر أعلى مما تم شراؤه ، مما يولد مكاسب رأس المال المشترك المتبادلة ، والتي يتم بعد ذلك تمريرها إلى المستثمر. وعادة ما يتم استثمار هذه المكاسب في الصندوق ، لكنها لا تزال مكاسب تخضع للضريبة. في الحسابات المؤجلة للضرائب ، مثل الحسابات IRA ، 401 (k) s والمعاشات السنوية ، لا يوجد حدث حالي خاضع للضريبة ، وبالتالي لا يتم إرسال رقم 1099-DIV إلى المستثمر.
هل تحتاج 1099-INT؟
يتم إرسال هذا النموذج من المؤسسات ، مثل البنوك ، إلى أصحاب الحسابات الذين تلقوا مدفوعات فوائد لا تقل عن 10 دولارات أمريكية خلال السنة الضريبية. الفائدة ، لا ينبغي الخلط بينه وبين الأرباح ، هو الأكثر شيوعا في حسابات الادخار المصرفي ، وشهادات الإيداع ، وحسابات سوق المال . تضاف الفوائد إلى الدخل المكتسب في نموذج الإيداع الضريبي 1040 للوصول إلى إجمالي الدخل للسنة لذا يجب إبلاغ الإدارة المالية.
لماذا قد تحتاج 1099-س
يتم إرسال هذا النموذج إلى المستثمرين الذين حصلوا على توزيعات من حساب التوفير للتعليم Coverdell (ESA) أو خطة القسم 529. بشكل عام ، لا يحتاج دافعو الضرائب إلى دفع الضرائب على التوزيعات الأقل من أو تساوي نفقات التعليم المؤهلة .
نصائح حول صناديق الاستثمار المتبادلة مع 1099 نماذج
يتم إرسال 1099 نموذجًا بشكل عام إلى كل من مصلحة الضرائب الأمريكية وإلى دافع الضرائب الفردي من المؤسسة (أي شركة أو بنك صندوق مشترك ) التي وزعت توزيعات الأرباح أو الأرباح الرأسمالية أو الفائدة أو السحب النقدي. لذلك ، لا يُطلب من الفرد دائمًا إرسال نسخته إلى مصلحة الضرائب الأمريكية مع الإيداع الضريبي . ومع ذلك ، فمن الضروري الحفاظ على 1099s والوثائق الأخرى التي تقدم دليلاً داعمًا لنشاطك الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة. وبعبارة أخرى ، ينبغي أن يكون المستثمرون على استعداد لإجراء عمليات تدقيق ضريبي ، الأمر الذي يتطلب توثيق مستندات الضرائب الخاصة بك.
إخلاء المسؤولية: استشر أخصائي الضرائب الخاص بك حول المتطلبات المناسبة لإيداع الضرائب. يمكنك أيضا زيارة IRS.gov لإجراءات الإيداع القياسية. يتم توفير المعلومات على هذا الموقع لأغراض المناقشة فقط ، ويجب عدم إساءة فهمها كمشورة استثمارية. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.