أنواع 1099 نماذج لصناديق الاستثمار
في كل عام تقريبًا يناير كانون الثاني ، غالباً ما أتلقى مكالمات من العملاء يسألون لماذا تلقيت 1099-R أو 1099-DIV. في هذه المقالة ، سوف أوضح بعض الالتباس العام وقدم بعض الإجابات حول سبب تلقيك 1099 وماذا تفعل بها .
ما هي نماذج 1099-R؟
يتم إرسال نماذج 1099-R إلى مستثمرين من شركة صناديق أو حوالات مشتركة حيث يتم الاحتفاظ بها وحساب التقاعد أو الضرائب المؤجلة ، مثل حساب الاستجابة العاجلة ، 401 (ك) أو الأقساط ، خلال السنة الضريبية.
يسأل عميلي عن 1099-R أكثر لأن النموذج يتم إرساله عندما يكون هناك أي شكل من أشكال التوزيع من حساب التقاعد. السبب الذي يربك معظم الناس هو أن التوزيع ، بالتعريف ، لا يعني بالضرورة سحب نقدي. الشكل الشائع للتوزيع هو الانتقال المباشر ، حيث يقوم الشخص بنقل 401 (k) ، على سبيل المثال ، مباشرة إلى IRA. على الرغم من أن الانتقال المباشر لا يؤدي بوجه عام إلى حدث خاضع للضريبة ، إلا أنه لا يزال نوعًا من أنواع التوزيع التي يجب إبلاغها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
ما هي نماذج 1099-DIV؟
يتم إرسال نماذج 1099-DIV إلى المستثمرين من شركات الصناديق المشتركة للإبلاغ عن أرباح الأسهم أو الأرباح الرأسمالية الموزعة على المستثمر خلال السنة الضريبية. حيث يحدث معظم الالتباس مع استلام 1099-DIV هو عندما لا يتلقى المستثمر عن عمد أي أرباح أو يضع أي صفقات في حسابه (حساباته) التي قد تكون أدت إلى مكاسب رأس المال. إذا كنت تملك أموالاً مشتركة في حساب خاضع للضريبة ، مثل حساب وساطة فردي ، فقد يكون للصندوق المشترك نفسه أرباح رأسمالية من بيع الأسهم الموجودة في الصندوق.
يتم توزيع هذه التوزيعات على أرباح رأس المال المشترك إلى المستثمر. في كثير من الأحيان ، يتم إعادة استثمار أرباح الأسهم ومكاسب رأس المال في صندوق الاستثمار المشترك بحيث لا يتم ملاحظة هذه الأحداث الخاضعة للضريبة من قبل المستثمر ... حتى وصول 1099-DIV. إذا كان المستثمر يحمل أموالاً مشتركة في حساب ضريبي مؤجل ، مثل حساب الاستجابة العاجلة ، 401 (ك) أو الأقساط ، فإن أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية ليست خاضعة للضريبة في الوقت الحالي للمستثمر ، وبالتالي لا يتم استلام رقم 1099-DIV.
ماذا تفعل باستخدام نموذج 1099 (وكيفية منعهم من الوصول إليه في المستقبل)
بالطبع ، ينبغي أن تناقش 1099 مع أخصائي الضرائب الخاص بك أو أن تلقي نظرة على IRS.gov ولكن 1099-R و 1099-DIV هي في المقام الأول للوثائق (لدعم الإيداع الضريبي في حالة التدقيق). بشكل عام ، يتم إرسال مصلحة الضرائب أيضا نسخة من 1099 من شركة الصندوق المشترك.
والدرس الأساسي هنا هو أن المستثمرين يجب أن يكونوا على دراية بكيفية فرض الضرائب على مختلف صناديق الاستثمار المشترك وممارسة موقع الأصول الحكيمة ، وهو وضع الأموال في بعض الحسابات لتقليل الضرائب. على سبيل المثال ، لن يكون من الحكمة الاستثمار في صندوق مشترك للأرباح الموزعة في حساب خاضع للضريبة (إلا إذا أراد المستثمر الدخل) لأن هذه الأموال تولد الضرائب ، والتي يمكن أن تتآكل في عائداتك. وبدلاً من ذلك ، يمكن للمستثمر وضع هذا الصندوق في حسابه التجريبي (IRA) لتجنب الضرائب الحالية وتنمية الصندوق بشكل أسرع بفضل الفائدة المتزايدة .