الحصول على إجابات لأسئلة حول Mutual Fund Fundation
ولكن قبل الوصول إلى الأسئلة والأجوبة حول الضرائب على الصناديق المشتركة ، ضع في اعتبارك أنواع الحسابات الأساسية التالية:
فيما يتعلق بالضرائب ، هناك نوعان أساسيان من حسابات الاستثمار:
- الحسابات الخاضعة للضريبة: هذه الحسابات التي تمول من دولارات ما بعد الضرائب ، والدخل ، مثل أرباح الأسهم والفوائد ، يخضع للضريبة على المستثمر في العام الذي يكسب فيه. أيضا ، يتم فرض ضرائب على الأرباح (المكاسب) عند بيع الاستثمارات. تتضمن أمثلة هذه الحسابات حسابات الوساطة الفردية وحسابات الوساطة المشتركة ومعظم حسابات التوفير في البنوك.
- الحسابات المؤجلة للضرائب: يتم تمويل هذه الحسابات من قبل الدولارات قبل الضرائب و / أو لا يتم فرض ضرائب على أرباح (نمو) الاستثمارات في الحساب طالما بقيت الاستثمارات في الحساب. وتشمل الأمثلة IRAs ، 401 (k) s والأقساط.
وبدون مزيد من اللغط ، أعطيكم أجوبة على الأسئلة الشائعة حول الأسئلة المتعلقة بصندوق الاستثمار المشترك (الأسئلة الشائعة):
كيف يتم توزيع أرباح صندوق الاستثمار المشترك؟
توزيعات الأرباح هي مدفوعات للمساهمين (المستثمرين) للأسهم والسندات أو الصناديق المشتركة. تمثل هذه المدفوعات ربح الشركة المقسمة بين المساهمين. وسوف يختار مستثمرو الصناديق المشتركة ما إذا كانوا يرغبون في إعادة استثمار أرباح الأسهم (لشراء المزيد من أسهم الصندوق) أو استلامها كدفعة نقدية أو إيداعها في حساب آخر.
من المهم الإشارة إلى أنه يمكن فرض ضرائب على المساهمين في صناديق الاستثمار المشترك في صندوق ما ، حتى لو تم استلام هذه التوزيعات نقدًا أو إعادة استثمارها في أسهم إضافية في الصندوق.
يتم بشكل عام فرض ضريبة على أرباح صناديق الاستثمار المتبادلة إما كإيرادات عادية (ضريبة على معدل ضريبة الدخل للفرد) أو كأرباح مؤهلة (قابلة للضريبة تصل إلى 15٪ كحد أقصى). يتم الإبلاغ عن توزيعات الأرباح العادية والمؤهلة إلى مستثمري الصناديق المشتركة في نموذج الضريبة 1099-DIV . لأغراض الإيداع الضريبي ، سوف يقوم المستثمر المتبادل (دافع الضرائب) بالإبلاغ عن توزيعات الأرباح على النموذج 1040 ، الجدول B ، والنموذج 1040 ، السطور 9 أ و 9 ب.
ماذا أفعل بنموذج 1099 الخاص بي؟
إذا تلقيت رقم 1099 فهل هذا يعني أنك مدين بالضرائب؟ هناك أكثر من 12 نوعًا مختلفًا من 1099 نموذجًا ، ولكن أكثر النماذج 1099 شيوعًا يتم إنشاؤها من أنشطة الاستثمار ، مثل توزيعات الأرباح والأرباح الرأسمالية وحسابات التقاعد (IRA، 401k، 403b). تشمل الأنواع الأكثر شيوعًا التي يتلقاها المستثمرون في 1099 1099-R و 1099-DIV و 1099-INT و 1099-Q.
- 1099-R: يلزم إرسال هذا النموذج إليكم من أمين حساب التقاعد ، مثل حساب IRA أو الأقساط السنوية أو المعاش التقاعدي أو خطة مشاركة الأرباح أو خطة 401 (k) ، عندما يكون لديك توزيع من نوع ما خلال السنة الضريبية. ضع في اعتبارك أن التوزيع لا يعني بالضرورة سحب نقدي . ببساطة ، يعني التوزيع أن الأموال قد تم نقلها من الحساب. تتضمن أمثلة أنواع التوزيعات سحب نقدي جزئي أو كامل أو إعادة تحويل IRA.
- 1099-DIV: يتم إرسال هذا النموذج إلى مستثمر من إحدى شركات الصناديق المشتركة لإظهار سجل لجميع الأرباح والأرباح الرأسمالية المدفوعة للمستثمر خلال السنة الضريبية. يمكن خلط بعض المستثمرين مع نموذج 1099-DIV لأنهم ربما لم يتلقوا أي شكل من أشكال الدفع النقدي من أي أرباح أو أرباح رأسمالية خلال العام. حتى إذا اخترت أن يتم إعادة استثمار الأرباح ، فإنك لا تزال تتلقى المكاسب. وحتى إذا لم تكن قد باعت أسهم صندوقك المشترك ، فلا يزال بإمكانك الحصول على مكاسب رأس المال المشترك.
- 1099-INT: يتم إرسال هذا النموذج من المؤسسات ، مثل البنوك ، إلى أصحاب الحسابات الذين يتلقون مدفوعات فوائد لا تقل عن 10 دولارات أمريكية خلال السنة الضريبية. الفائدة ، لا ينبغي الخلط بينه وبين الأرباح ، هو الأكثر شيوعا في حسابات الادخار المصرفي ، وشهادات الإيداع ، وحسابات سوق المال .
- 1099-س: يتم إرسال هذا النموذج إلى المستثمرين الذين حصلوا على توزيعة من حساب التوفير للتعليم في كابديل (ESA) أو خطة القسم 529. بشكل عام ، لا يحتاج دافعو الضرائب إلى دفع الضرائب على التوزيعات الأقل من أو تساوي نفقات التعليم المؤهلة .
يتم إرسال 1099 نموذجًا بشكل عام إلى كل من مصلحة الضرائب وموظفي دافعي الضرائب من المؤسسة (أي شركة أو بنك صندوق مشترك) الذين قاموا بتوزيع أرباح الأسهم أو الأرباح الرأسمالية أو الفائدة أو السحب النقدي. لذلك ، لا يُطلب من الفرد دائمًا إرسال نسخته إلى مصلحة الضرائب الأمريكية مع الإيداع الضريبي.
ومع ذلك ، فمن الضروري الحفاظ على 1099s والوثائق الأخرى التي تقدم دليلاً داعمًا لنشاطك الخاضع للضريبة وغير الخاضع للضريبة. وبعبارة أخرى ، ينبغي أن يكون المستثمرون على استعداد لإجراء عمليات تدقيق ضريبي ، الأمر الذي يتطلب توثيق مستندات الضرائب الخاصة بك.
يمثل النموذج 5498 مستندًا ضريبيًا يتم إصداره لحاملي الحسابات المؤجلة الضرائب ، مثل حساب IRA التقليدي أو Roth IRA أو SEP-IRA أو SIMPLE IRA. يتم إرسال النموذج من قِبل المؤسسة المالية حيث تحتفظ بحسابك ويتم إرسال نسخة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. لذلك لا يلزمك إرسال 5498 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية مع الإيداع الضريبي السنوي 1040. ستتلقى أيضًا نموذج 5498 لكل حساب تملكه.
النموذج 5498 هو لأغراض إعلامية ويشمل مساهمات المبالغ التي قمت بها ، والقيمة السوقية العادلة في نهاية السنة ، ومعلومات عن أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة. إلى جانب الرقم 1099-R الخاص بك ، سيتم إرسال 5498 (بالبريد) بحلول 31 يناير ، بعد السنة الضريبية.
ما هي صناديق استثمار رأس المال المتبادلة؟
قد تستثمر صناديق الأسهم المشتركة في عشرات أو مئات الأسهم. غالباً ما يقوم مدير الصندوق المشترك بشراء وبيع العديد من الأسهم داخل الصندوق المشترك خلال أي سنة. عندما يبيع المدير الأسهم التي اكتسبت قيمتها منذ الوقت الذي اشترى فيه هذه الأسهم ، تولد هذه الصفقات مكاسب رأسمالية ، يتم تمريرها بعد ذلك إلى المستثمر (أنت).
كيف أحسب متوسط أساس على صناديق الاستثمار؟
يتم استخدام أساس التكلفة لتحديد مكسبك أو خسائرك للأغراض الضريبية عندما تقوم ببيع الصناديق المشتركة (أو أنواع الاستثمار الأخرى). أساس التكلفة هو سعر الشراء للصندوق المشترك (أو الأصل الآخر) بالإضافة إلى الأرباح المعاد استثمارها وإعادة توزيع أرباح رأس المال المعاد استثمارها.
ببساطة إذا كنت تبيع صندوق الاستثمار المشترك الخاص بك بسعر أعلى (معبرًا عنه بصافي قيمة الأصول أو صافي قيمة الأصول ) عن الذي اشتريته ، فلديك مكسب. إذا كنت تبيعها بسعر أقل ، فلديك خسارة.
ولكن ماذا يحدث عندما اشتريت أسهم الصناديق المشتركة في أوقات مختلفة وأسعار؟
عندما تحصل على أسهم صناديق الاستثمار المشترك في أوقات مختلفة وأسعار ، ستحتاج إلى حساب أساس المتوسط.
لحساب متوسط المعدل (من: IRS.Gov - صناديق الاستثمار المشتركة (التكاليف ، التوزيعات ، إلخ))
- أضف تكلفة كل الأسهم التي تمتلكها في صندوق الاستثمار المشترك.
- قسِّم هذه النتيجة على العدد الإجمالي للأسهم التي تملكها. هذا يمنحك متوسط كل سهم.
- اضرب متوسط السهم الواحد بعدد الأسهم المباعة.
ربما لم تعد تستخدم طريقة الفئة المزدوجة لتحديد أساس المتوسط الخاص بك.
ما هو التقدير غير المحقق (NUA)؟
يمكن أن يحدث صافي التقدير غير المحقق (NUA) عند سحب مخزون شركتك من 401 (k) وتحريكه إلى حساب وساطة خاضع للضريبة. إن NUA مهم إذا كان لديك أسهم الشركة التي ارتفعت بشكل ملحوظ وكنت تقوم بنقل المخزون من خطة التقاعد التي يرعاها الموظف المؤجل الضرائب ، مثل 401 (k). ضع في اعتبارك أن عمليات التوزيعة مثل هذه لا يُسمح بها عادة إلا عندما يكون لديك حدث مثير ، مثل التقاعد أو إنهاء الوظيفة.
عند التوزيع ، لا يخضع NUA لضريبة الدخل العادية. لذلك ، يمكن أن يكون من الذكاء القيام بعملية نقل أسهم الشركة إلى حساب وساطة منتظم ، بدلاً من سيارة أخرى للتوفير المؤجل من الضرائب ، مثل حساب التقاعد الفردي (IRA).
بهذه الطريقة ، سيتم فرض ضرائب على أي مكسب على أسهمك (عندما تقرر بيع الأسهم) في معدلات مكاسب رأس المال على المدى الطويل ، والتي قد تصل إلى 15٪. ومع ذلك ، إذا قمت بإدراج أسهم شركتك في حساب الاستجابة العاجلة ، يتم فرض ضرائب على جميع السحوبات بمعدلات الدخل العادية ، والتي يمكن أن تصل إلى 35٪.
كيف يمكنني تجنب الازدواج الضريبي للصناديق المشتركة؟
الصناديق المشتركة ليست هي نفس الأوراق المالية الاستثمارية الأخرى ، مثل الأسهم ، لأنها محافظ فردية ، تسمى الاستثمارات المجمعة ، التي تحتفظ بالعشرات أو المئات من الأوراق المالية الأخرى.
ولذلك ، فإن النشاط الخاضع للضريبة الذي يتم كجزء من إدارة الصناديق المشتركة يمر على طول المسؤولية الضريبية لك ، المستثمر في الصندوق المشترك. على سبيل المثال ، إذا كان السهم الموجود في صندوق الاستثمار المشترك يدفع أرباحًا ، يقوم مدير الصندوق فيما بعد ببيع السهم بقيمة أعلى من القيمة التي دفعها له ، فسوف تدين بالضريبة على مستويين: 1) ضريبة أرباح ، عموما فرض ضريبة على الدخل ، و 2) ضريبة الأرباح الرأسمالية ، والتي سوف تفرض ضرائب في معدلات مكاسب رأس المال.
وحتى إذا كنت تملك الصندوق المشترك لبضعة أشهر فقط ولم تقم ببيع أي أسهم ، فمن الممكن أن تحصل على توزيع مكاسب رأس المال على المدى الطويل (على افتراض أن الصندوق المشترك يحتفظ بالسهم لأكثر من عام) . لذلك فإن الضرائب الموزعة عليك تعود إلى الأنشطة داخل الصندوق المشترك ، وليس بسبب الأنشطة الاستثمارية الخاصة بك.
عندما تذهب لبيع صندوقك المشترك ، تذكر إذا كنت قد دفعت بالفعل ضرائب على أرباح الأسهم التي تم إعادة استثمارها. على سبيل المثال ، إذا كنت تشتري صندوقًا مشتركًا بمبلغ 10000 دولارًا وتبيعه لاحقًا بمبلغ 15000 دولار ، فستدفع ضريبة أرباح رأس مال قدرها 5000 دولار ، أليس كذلك؟ ليس بالضرورة! إذا كنت قد دفعت ضرائب على 1000 $ من أرباح الأسهم أثناء فترة الإحتفاظ الخاصة بك ، قد يكون الجزء الخاضع للضريبة 4،000 دولار فقط.
كيف يمكنني استثمار الصناديق المشتركة وتخفيض الضرائب؟
ربما تكون قد فكرت في اختيار الاستثمار ، وقمت بتطبيق استراتيجيات لتخصيص الأصول ولكنك ربما لم تفكر في موقع الأصول أو حيث يتم استثمار صناديق الاستثمار الخاصة بك بشكل أفضل .
يختلف الضريبة بشكل ملحوظ في الحسابات المؤجلة للضرائب عن حسابات الوساطة. إن بيع الصناديق المشتركة في حساب مؤجل من الضرائب ، مثل حساب الاستجابة العاجلة أو 401 (ك) لن يولد ضرائب على أرباح رأس المال. في الواقع ، لا يولد بيع الأموال أي ضرائب على الإطلاق (على الرغم من أنه قد يتم تطبيق رسوم أخرى للصناديق المشتركة ). أيضا ، لا يتم فرض ضريبة على الدخل من أرباح الأسهم في الجيش الجمهوري الايرلندي أو 401 (ك) حتى يتم سحبها في وقت لاحق ، مثل التقاعد.
تذكر أن الاستثمارات المحتفظ بها في حساب الوساطة تخضع للضريبة على مكاسب رأس المال وعلى دخل الفائدة (توزيعات الأرباح). على سبيل المثال ، إذا كنت تبيع صندوقًا مشتركًا بسعر ( NAV ) أعلى من السعر الذي اشتريته ، فستحصل على ربح رأسمالي ستدين له بضريبة. كذلك ، يتم فرض ضريبة على أي دخل من فوائد (أرباح الأسهم) المكتسبة من الاستثمارات في حساب السمسرة كدخل عادي ، تمامًا كما هو الحال عند تلقي الأجر من صاحب العمل.
لذلك ، عندما يكون ذلك ممكنًا ومناسبًا لأهدافك الاستثمارية ، يمكنك تقليل الضرائب عن طريق الحفاظ على الاستثمارات المدرة للدخل ، مثل صناديق السندات وصناديق الأسهم المنتجة للأرباح ، في 401 (k) أو IRA ، والحفاظ على الأموال الموفرة للضرائب ، مثل صناديق أسهم النمو ، وصناديق الأسهم ذات رؤوس الأموال الصغيرة ، وصناديق المؤشرات ، وصناديق ETF ، في حساب الوساطة الخاضعة للضريبة.
IRS Publication 550 هو المكان الذي ستجد فيه معلومات مهمة عن المعاملة الضريبية للصناديق المشتركة وصناديق أسواق المال.
توضح الحانة 550 ما يلي:
- ما دخل الاستثمار الخاضع للضريبة وما هي مصروفات الاستثمار القابلة للخصم ،
- متى وكيف تظهر هذه العناصر في إقرارك الضريبي ،
- كيفية تحديد وتقرير المكاسب والخسائر عن التصرف في الممتلكات الاستثمارية ،
- ومعلومات عن الصفقات العقارية والملاجئ الضريبية.
ما هي نسبة تكلفة الضريبة وكيف يمكنني العثور عليها؟
يقيس معدل التكلفة الضريبية مبلغ العائد السنوي الذي يفقده المستثمر للضرائب. على سبيل المثال ، إذا كانت نسبة الضريبة على صندوق الاستثمار المشترك 2٪ وعائد الصندوق 10٪ ، فإن صافي العائد للمستثمر بعد الضرائب هو 8٪. للعثور على الأموال الموفرة للضرائب ، ستبحث عن نسب التكلفة الضريبية المنخفضة.
Morningstar هي شركة أبحاث وتحليلات للصناديق المشتركة التي تحسب وتوفر نسبة التكلفة الضريبية. فيما يلي كيفية العثور عليه على موقعهم:
- اذهب إلى Morningstar.com.
- أدخل رمز Ticker في أعلى الصفحة.
- أنت الآن في صفحة "اقتباس" الصندوق.
- انقر على رابط "الضرائب" على شريط الأدوات أسفل اسم الصندوق مباشرةً.
- نسبة الضريبة على التكلفة في هذه الصفحة.
إذا كانت لديك أسئلة أخرى ، فلا تخف من تجربة موقع خدمة العائدات الداخلية على IRS.gov. انها ليست معقدة تماما كما قد تظن!
تنويه: يتم توفير المعلومات على هذا الموقع لأغراض المناقشة فقط ، ولا ينبغي إساءة تفسيرها كمشورة ضريبية أو مشورة استثمارية. اتصل بأخصائي الضرائب للحصول على أفضل إرشادات حول ظروفك الضريبية. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.