المعلومات التي تم الإبلاغ عنها
يشير النموذج 5498 إلى أنواع مختلفة من معلومات الحساب ، بما في ذلك:
- المساهمات المقدمة للـ IRA و HSAs و ESA خطط
- القيمة السوقية العادلة للـ IRAs أو الحسابات الأخرى حتى 31 ديسمبر
- ما إذا كان صاحب الحساب يجب أن يبدأ في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة
يجب أن تحصل على نموذج 5498 لكل نوع من أنواع الحسابات لديك - مثل IRA التقليدي و Roth IRA و SEP IRA وغيرها - في كل مؤسسة مالية. إذا كان لديك حساب SEP IRA و Roth IRA في نفس البنك ، فسيصدر هذا المصرف نموذج 5498 واحدًا لكل حساب ، ولكن المؤسسات المالية ستجمع كل الحسابات من نفس النوع في نموذج واحد 5498. على سبيل المثال ، كل Roth IRAs at سيتم الإبلاغ عن بنك معين في نموذج واحد.
ثلاثة أنواع من الأشكال 5498
تأتي النماذج 5498 في ثلاثة أشكال ، اعتمادًا على ما يقومون بالإبلاغ عنه.
- يشير نموذج 5498 ، معلومات مساهمة IRA إلى معلومات حول حسابات التقاعد الفردية مثل حسابات IRA التقليدية و Roth IRAs و SEP IRAs وخطط IRP SIMPLE .
- النموذج 5498-SA يقدم معلومات حول حسابات التوفير الصحي (HSAs).
- نموذج 5498-ESA تقارير حول حسابات التوفير التعليم Coverdell .
متى ستستلم النموذج 5498
يتم إرسال النموذج 5498 بحلول 31 كانون الثاني إلى أصحاب حساب IRA الذين يجب أن يأخذوا الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة. سيتم التحقق من المربع رقم 11 في حالة بلوغك سن 70 1/2 خلال العام الحالي. هذا المربع بمثابة تذكير بأنه يجب عليك البدء في أخذ RMDs في موعد أقصاه 1 أبريل من السنة التالية لتتحول إلى 70 1/2.
خلاف ذلك ، إذا لم يكن لديك لبدء أخذ RMDs ، فإن المؤسسة لديها حتى 31 مايو لإرسال النموذج الخاص بك.
يجب أيضًا تقديم نموذج 5498 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية بحلول 31 أيار. يتم تضمين المساهمات للسنة الضريبية السابقة حتى 15 نيسان في النموذج 5498 للحسابات التقليدية وحسابات Roth IRA ، لذا لن يتلقى العديد من مالكي حساب IRA هذه المعلومات حتى أيار ، ولكن يجب عليك بالتأكيد أن تكون في سجلاتك الخاصة.
الحاجة إلى تضمين هذه المعلومات عن عائداتك الضريبية
من المحتمل أنك قمت بتضمين أية معلومات موجودة في نموذج 5498 على إقرارك الضريبي. معظم الأشخاص الذين سبق لهم تقديم إقراراتهم الضريبية بحلول نهاية مايو / أيار ، لن يضطروا إلى مراجعة أو تعديل عائداتهم. يعمل نموذج 5498 في الغالب كتأكيد للمعلومات التي قدمتها بالفعل إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ومع ذلك ، فمن الجيد أن تتأكد من أن المعلومات الواردة في النموذج تتطابق مع سجلاتك وإقرارك الضريبي.
كيفية التحقق من المعلومات
تعكس مبالغ المساهمة الخاصة بـ IRAs جميع المساهمات التي تم تقديمها خلال الموعد النهائي للتمويل الخاص بـ IRA ، وعادةً ما يكون 15 أبريل لسنة ضريبية معينة. تعكس مبالغ المساهمة لخطط SEP و SIMPLE جميع المساهمات المقدمة خلال السنة التقويمية بغض النظر عن السنة الضريبية التي يحددها المساهم.
يعكس النموذج 5498 جميع المساهمات المقدمة حتى وإن تم سحب بعضها أو جميعها.
- تم الإبلاغ عن المساهمات في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي في المربع 1 من النموذج 5498. يتم الإبلاغ عن المساهمات التقليدية للخصم من حساب الاستجابة العاجلة في النموذج رقم 1040 ، السطر 32. يتم الإبلاغ عن المساهمات غير التقليدية غير القابلة للاسترداد في النموذج 8606 ، السطر 1. يشمل المبلغ الموضح في المربع 1 من النموذج 5498 جميع المساهمات المقدمة إلى حساب الاستجابة العاجلة التقليدي والتي تم تحديدها على أنها للسنة الضريبية السابقة.
- لا يتم الإبلاغ عن المساهمات في Roth IRA في إقرارك الضريبي. ومع ذلك ، يعكس المبلغ الموضح في المربع 10 من النموذج 5498 جميع المساهمات التي قدمتها إلى Roth IRA التي تم تحديدها على أنها للسنة الضريبية السابقة.
- إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فإن المساهمات في SEP و IRPs SIMPLE يتم الإبلاغ عنها في نموذج 1040 ، السطر 28. لا تظهر مساهمات SEP و IRP البسيطة التي يقوم بها صاحب العمل لحساب الموظف في حساب الموظف 1040 ، ولكن يجب أن تظهر في المربع 12 على W-2 الخاص بك مع رمز. ويشير الرمز F إلى SEP IRA ، أما الكود S فهو بالنسبة إلى IRA SIMPLE. وتعكس مساهمات SEP و SIMPLE الأموال التي ساهمت فعليًا خلال السنة التقويمية بدلاً من السنة الضريبية المحددة بالطريقة التقليدية ومساهمات Roth IRA.
- تظهر المساهمات المتراكمة في المربع 2 من النموذج 5498. يجب أن تتطابق مع أي نماذج 1099-R التي تلقيتها والتي تبين عمليات التدوير المباشرة ، بالإضافة إلى أي عمليات ترحيل غير مباشرة قمت بها.
- تظهر تحويلات Roth IRA في المربع 4 من النموذج 5498. يجب أن تتطابق أيضًا مع أي نماذج 1099-R التي تلقيتها تظهر تحويلات Roth IRA ، ويجب أن تتطابق مع ما يظهر في نموذج 8606 في السطور 8 أو 16 أو 21.
- ستجد مساهمات حساب التوفير الصحي في المربع 2 من نموذج 5498-SA. تعكس هذه المساهمات الإجمالية للسنة الضريبية السابقة ، سواء تلك التي قدمتها أو أي من مساهمات صاحب العمل. كما يتم الإبلاغ عن مساهمات صاحب العمل في المربع 12 من النموذج W-2 تحت الرمز W. يجب أن تتطابق المساهمات الفردية مع المبلغ الموضح في السطر 25 من 1040.