خطط HSA - وسيلة مفيدة للضرائب لتوفير نفقات الرعاية الصحية المستقبلية
وفقًا لـ IRS ، "إن حساب التوفير الصحي هو حساب معفى من الضرائب أو حساب احتجازي قمت بإعداده مع أحد الوصيين المؤهلين لإدانة HSA لدفع أو تسديد بعض النفقات الطبية التي تتحملها. يجب أن تكون فرد مؤهل للتأهل للحصول على HSA. "
كيف يعمل HSA
HSAs هي خطط ادخار معفاة من الضرائب تسمح لك بحفظ دولارات ما قبل الضرائب لتغطية نفقات الرعاية الصحية المستقبلية. يتم طرح دولارات ما قبل الضرائب من أعلى راتبك قبل احتساب الدفعة.
يجب أن تكون مسجلاً في خطة تأمين صحي مخصوم للغاية للتأهل. لا يمكنك أن تكون مشمولًا بنوع آخر من خطط التأمين الصحي مثل HMO أو خطة من نوع PPO.
يجب أن تستوفي الخطة عالية الخصومات قواعد معينة. يجب أن يكون هناك حد أدنى وأقصى حدود للاقتطاع السنوي ومقدار ما يجب أن تدفعه من جيبك. اعتبارًا من السنة الضريبية لعام 2017 ، بلغت الحدود المجمعة 650 6 دولارًا للتغطية الذاتية فقط و 100 13 دولار للخطة العائلية. الحد الأدنى للخصم السنوي هو 1،300 دولار إذا كنت تؤمن نفسك وحدك و 2،600 دولار لتغطية الأسرة.
لا توجد قيود على الدخل للتأهل للحصول على حساب التوفير الصحي. على النقيض من ذلك ، تتطلب حسابات التقاعد الفردية حصول الشخص على دخل.
لا يوجد مثل هذا المطلب لـ HSAs.
كيف تعامل المساهمات
المساهمات في HSA قابلة للاقتطاع الضريبي على الصفحة الأولى من نموذج 1040 كتسوية للدخل . ليس عليك أن تأخذها كخصم مفصل للنفقات الطبية ، والتي يمكن أن يكون لها تأثير ضريبي محدود لأن هذه الخصومات المفصلة تقتصر على النفقات المدفوعة بأكثر من 7.5 في المئة من إجمالي الدخل المعدل.
ومن المقرر أن ترتفع هذه العتبة إلى 10 في المائة في عام 2019. وليس لحساب التوفير الصحي قيود مماثلة.
تسدد المساهمات لسنة ضريبية معينة في نفس اليوم الذي يكون فيه الموعد النهائي لتقديم الإقرارات ، عادة 15 أبريل. على سبيل المثال ، يمكنك المساهمة في التوفير للسنة الضريبية 2018 من 1 يناير 2018 إلى 15 أبريل 2019.
هناك حد أقصى للكمية التي يمكنك المساهمة بها وحفظها كل عام ، ويمكن أن تزداد سنويًا على الرغم من أنها لا تفعل ذلك بالضرورة كل عام. إذا كنت أعزبًا ، فيمكنك المساهمة بمبلغ 3،450 دولارًا أمريكيًا لعام 2018 ، مقابل 3400 دولار في عام 2017. والحد الأقصى لمساهمة الخطة العائلية هو 6،850 دولارًا أمريكيًا في عام 2017 ، حيث ارتفع من 6،750 دولارًا في عام 2017.
للأسف ، لا يسمح بمساهمات HSA أو الخصومات الضريبية إذا كنت مسجلاً في الجزء A من الرعاية الطبية أو الجزء باء.
الأرباح معفاة من الضرائب
أسهمت الأرباح ، مثل الفوائد والأرباح الموزعة من الأموال ، في الحصول على إعانة ضرائب محلية ، معفاة من الضرائب على المستوى الفيدرالي. لا يتم تضمين الفائدة أو إيرادات الاستثمار الأخرى المكتسبة على المساهمات في إقرارك الضريبي.
الانسحاب من هائل سعيد أنعم
تعتبر السحوبات من حساب التوفير الصحي خالية من الضرائب طالما أنك تستخدم المال لدفع النفقات الطبية المؤهلة. هذه النفقات "المؤهلة" مفصّلة في نشرة IRS Publication 502 ، والمصاريف الطبية وطب الأسنان ، وهي تشمل معظم التكاليف الطبية من حبوب منع الحمل لتوجيه الكلاب إلى الجراحة.
باستخدام HSA كأداة للتخطيط الضريبي
تحقق حسابات التوفير الصحي وفورات ضريبية بطريقتين. أولاً ، تتراكم الأموال المدرة للدخل في الأرباح والدخل دون التعرض للمصادرة بالطريقة التي تكون فيها حسابات الإنفاق مرنة. يمكن سحب الأموال المحتفظ بها داخل HSA في أي وقت لتغطية النفقات الطبية بحيث يمكن استخدام HSA لتجميع الدخل المعفي من الضرائب للاستخدام في وقت لاحق في الحياة. يمكنك بناء مدخرات معفاة من الضرائب لتغطية النفقات الطبية في المستقبل مع تقدمك في السن.
ثانيا ، يمكن استخدام HSAs لدفع النفقات الطبية الحالية. تقدم HSAs الناس مع قليل من النفقات الطبية خصم ضريبي مقدما في العام الذي يتم تقديم المساهمات.
مكان المطالبة بالخصم
تقوم المؤسسات المالية بالإبلاغ عن مساهمات HSA باستخدام النموذج 5498-SA ، الذي يتم إرساله إلى كل من دافع الضرائب وإلى مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكنك بعد ذلك الإبلاغ عن مساهمات HSA المخصومة من الضرائب على النموذج 8889 مع إجمالي المساهمات التي تم الإبلاغ عنها أيضًا في نموذج 1040.
ملاحظة: الأحكام الخاصة بـ HSAs هي من بين تلك التي لم تتأثر بقانون تخفيضات الضرائب والوظائف التي تم توقيعها كقانون في ديسمبر 2017.