A SEP-IRA يمكن أن يكون طريقة رائعة للعاملين لحسابهم الخاص للتوفير للتقاعد.
من يمكنه إعداد SEP-IRA؟
يمكن لأي صاحب عمل إنشاء SEP-IRA ، بما في ذلك المؤسسات الفردية والشراكات والشركات غير المسجلة.
يمكن للفرد الذي يحقق أرباحًا من العمل الحر أن ينشئ حسابًا مؤقتًا - حتى إذا كان هو أيضًا موظفًا في مكان آخر يغطي خطة تقاعد في مكان العمل.
فوائد SEP-IRA
بالإضافة إلى الفائدة الأساسية لـ SEP-IRAs كمركبة مدخرات تقاعد سهلة التنفيذ ، يمكن لـ SEP-IRA أيضًا توفير مزايا ضريبية كبيرة. تقدم المساهمات في SEP-IRA خصمًا ضريبيًا لصاحب العمل (أو الشخص الذي يعمل لحساب نفسه) للسنة الضريبية التي يتم تعيين المساهمات فيها.
تفتقر SEP-IRAs إلى متطلبات تقديم طلبات مصلحة الضرائب السنوية. وكدليل إضافي على بساطتها ، فإن الأوراق اللازمة لإنشاء SEP-IRA هي الحد الأدنى.
مهم SEP-IRA التواريخ
مثل IRAs العادي و Roth IRAs ، يمكن تقديم المساهمات في SEP-IRA بعد السنة التي تنطبق عليها المساهمة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تمديد الموعد النهائي للمساهمة العادية الخاصة بـ SEP-IRA حتى تاريخ انتهاء المدة المستحقة للإقرار الضريبي.
الموعد النهائي لإنشاء SEP-IRA هو أيضًا تاريخ الاستحقاق الضريبي بالإضافة إلى أي ملحقات.
بالنسبة لمعظم الناس ، يجب إنشاء SEP-IRA والمساهمات التي قدمتها 15 أبريل بعد العام الذي تم الحصول على الدخل. علاوة على ذلك ، قد يقوم معظم دافعي الضرائب بتمديد عوائدهم الضريبية إلى 15 أكتوبر ، وبالتالي الحصول على تمديد الوقت لإنشاء وتمويل SEP-IRAs الخاصة بهم. الموعد النهائي لتقديم مساهمة SEP IRA للسنة الضريبية لعام 2017 هو 17 أبريل ، 2018 (15 أكتوبر 2018 هو الموعد النهائي للتمديد ).
SEP-IRA قواعد المساهمة
هناك قدر كبير من المرونة في المبلغ الذي تساهم به في SEP-IRA. هناك القليل من المرونة في من تساهم به.
وبما أنه يمكن تحديد مبلغ المساهمة سنوياً ، لا يوجد التزام بإسهام سنوي بمبلغ أو نسبة معينة. في أي عام ، يمكن أن يكون مبلغ المساهمة أقل من 0٪ إلى 25٪ من التعويض (بحد أقصى قدره 275000 دولار أمريكي كتعويض مؤهل في عام 2018) ، بشرط ألا يتجاوز إجمالي المساهمة لأي فرد واحد 54000 دولار لعام 2017 و 55000 دولار لعام 2018.
استنادًا إلى دخلك الفعلي ، يمكن أن يكون حد مساهمة SEP IRA أكبر من حدود مساهمة IRA التي تبلغ 5،500 دولار في عام 2017 و 2018 (6500 دولار للأعمار 50 أو أكثر). غالبًا ما يكون من الحكمة مقارنة حدود SEP IRA بحدود مساهمة 401 (k) للموظفين وهو ما يعادل 18،500 دولارًا أمريكيًا لعام 2018 (24،500 دولار للأعمار 50 أو أكثر). على عكس IRAs و 401ks ، لا تقدم SEP IRAs أي أحكام تعويضية. لكن الخبر السار هو أن حدود المساهمة كبيرة بالفعل.
لمزيد من المعلومات حول حدود مساهمة SEP IRA ، راجع حدود SEP IRA والمواعيد النهائية .
ملاحظة: يجب على صاحب العمل أن يساهم بنفس نسبة المساهمة لكل موظف يبلغ من العمر 21 عامًا على الأقل ، وحصل على 600 دولار أو أكثر للسنة المعنية ، وعمل لحساب صاحب العمل ثلاثًا على الأقل من السنوات الخمس السابقة.
حساب التعويض
ينبغي للأفراد الذين يعملون لحسابهم والذين يرغبون في حساب وربما تمويل الحد الأقصى المسموح به من مساهمة SEP-IRA الاستعداد لبعض خدش الرأس. أولاً ، حد 25٪ المذكور سابقًا هو صافي الربح ، وليس إجمالي الأرباح. والأهم من ذلك ، أن الاستقطاع من نصف ضريبة العمالة الذاتية بالإضافة إلى خصم مساهمة SEP-IRA نفسها يجب أن يتم خصمها من رقم الربح الصافي لأغراض حساب حد SEP-IRA.
هنا هو آلة حاسبة مساهمة مساهمة التي يمكن استخدامها لتحديد الحد الأقصى للمساهمات السنوية إلى SEP IRA. ومع ذلك ، بالنسبة للمسائل الضريبية الهامة مثل هذا فمن المستحسن التشاور مع مستشار الضرائب المهنية إذا كان لديك أسئلة إضافية تعتبر أن المساهمة الفعلية تصل إلى SEP IRA.
يوفر نظام IRS قائمة مفيدة بالموارد ذات الصلة في SEP IRA في IRS.gov.
SEP IRAs هي واحدة من العديد من البدائل لتوفير الضرائب لأصحاب الأعمال الصغيرة للنظر فيها. يمكن استخدام فهم خطة التقاعد المهمة هذه لتقليل الضرائب وتحسين توقعات التقاعد الخاصة بك.
تم التحديث بواسطة سكوت سبان