A SEP IRA هو مكان عظيم للأفراد وأصحاب الأعمال الصغيرة لإنقاذ
هناك أقل بكثير من الأوراق والإيداع السنوي. بالإضافة إلى ذلك ، حدود المساهمة السنوية أعلى بكثير مما ستجده في معظم خطط التقاعد الأخرى.
كما هو الحال مع خطط التقاعد الأخرى ذات الامتيازات الضريبية ، يمكن استثمار المساهمات في حساب ضريبة الدخل الشامل (SEP) الضريبي المؤجل حتى يتم سحب الأموال عند التقاعد ، بدءًا من سن 59 عامًا ونصف العام وليس بعد عمر 70 1/2. إذا تم سحب المال قبل سن 59 1/2 ، فإنه يخضع لرسوم غرامة 10 ٪ بالإضافة إلى أي ضرائب الدخل. المساهمات في SEP عادة 100 ٪ معفاة من الضرائب ، لذلك كنت تساهم أساسا في الدخل قبل الضرائب كما تفعل في 401 (ك). لأصحاب الأعمال ، والمساهمات هي 100 ٪ معفاة من الضرائب كمصروفات تجارية.
كما هو الحال مع أنواع أخرى من IRAs ، عادة ما يكون لدى الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص حتى 15 أبريل (يوم الضريبة) لتقديم مساهمات في SEP للسنة التالية. بمعنى أنه يمكنك تقديم مساهمات إلى SEP لعام 2016 حتى 15 أبريل 2017. إذا قمت بتقديم ملحق ، فقد يكون لديك حتى 15 أكتوبر لتمويل SEP IRA للسنة السابقة.
في الواقع ، إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فلديك نفس المواعيد المحددة لإنشاء SEP IRA. لذلك يمكنك أن تقرر فتح SEP كجزء من التخطيط الضريبي في اللحظة الأخيرة .
حدود مساهمة SEP IRA
واحدة من الجوانب الأكثر جاذبية من SEP IRA هو حدود المساهمة العالية. إذا كنت تشارك في SEP IRA ، فيمكنك المساهمة بنسبة 25٪ من إجمالي الراتب السنوي أو 20٪ من صافي الدخل الذاتي السنوي المعدل الخاص بك ، طالما أن المساهمات لا تتجاوز الحد الأقصى البالغ 53000 دولار في عام 2016.
من المتوقع أن يرتفع حد IRA لـ SEP ليصل إلى 54000 دولار في عام 2017. قارن ذلك بـ 401 (k) ، التي يبلغ الحد الأقصى لمساهمتها 18000 دولار في عام 2016 و 2017 (أو 24000 دولار إذا كنت مؤهلاً للحصول على مساهمة مسكبة ) ، ويمكنك أن ترى فائدة واضحة لأولئك الذين يتطلعون إلى توفير المزيد الدولارات الضريبية المؤجلة .
حتى إذا شاركت في خطة تقاعد أخرى في مكان العمل ، مثل 401 (k) ، فلا يزال بإمكانك المساهمة بدخل العمل الذاتي في SEP. لذلك فهي خطة رائعة للأشخاص الذين يكسبون دخلاً من أعمال تجارية جانبية ، بما في ذلك العمل لحسابهم الخاص أو العمل التعاقدي.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص ، فإن معرفة مقدار ما يمكن أن تساهم به كل عام يمكن أن يكون صعبًا بعض الشيء. يمكنك حساب صافي الدخل الذاتي المعدلة المعدلة من خلال أخذ الدخل الإجمالي الخاص بك ، وطرح النفقات التجارية ومن ثم طرح نصف ضريبة التوظيف الذاتي. ولكن يجب تضمين مساهمتك في SEP IRA في نفقات العمل. هناك ما يسمى بآلات حاسبة المساهمات في جميع أنحاء الإنترنت ، ولكن لا يبدو أنها تعمل على هذا المستوى من التفاصيل. التشاور مع محاسب أو مستشار الضرائب إذا كان لديك أي أسئلة.
لا يتعين عليك المساهمة بنفس المبلغ كل عام في SEP IRA. وإذا كنت تريد المساهمة بنسبة 0٪ في سنة معينة ، فهذا أمر جيد أيضًا.
SEP IRA مساهمات للموظفين
المساهمات في SEP IRA أقل مرونة قليلاً بمجرد دخول الموظفين الإضافيين إلى الصورة. هذا لأن أصحاب العمل يجب أن يساهموا بنفس النسبة لكل موظف. ﻟذا ، إذا ﻛﻧت أﺣد ﻣﺗﺧﺻﺻﯾن ﻣﺗﻣﻧﯾﯾن ﻟﻠﻐﺎﯾﺔ ﻣﺛل طﺑﯾب اﻷﺳﻧﺎن ، وأرﯾد اﻟﻣﺳﺎھﻣﺔ ﺑﻧﺳﺑﺔ 25٪ ﻣن دﺧﻠﻲ إﻟﻰ ﺧطﺔ ﻣﺷﺎرﻛﺔ ﺳﻛﻧﯾﺔ ، ﻓﯾﺟب ﻋﻠﻲّ أﯾﺿًﺎ اﻟﻣﺳﺎﻫﻣﺔ ﺑﻧﺳﺑﺔ 25٪ ﻣن ﻛل ﻣرﺗب ﻣن ﻣوظﻔﻲ ﻣوظﻔﻲ إﻟﻰ ﺳﻠطﺔ ﺧﺎﺻﺔ. جميع الموظفين الذين يبلغون 21 عامًا أو أكثر ، عملوا لحساب صاحب العمل لثلاث سنوات من السنوات الخمس الماضية ، وكسب أكثر من 550 دولارًا مؤهلاً للحصول على هذه المساهمة. (على الرغم من أنه قد يتم استبعاد الموظفين العاملين بموجب اتفاقيات النقابة. يرجى الرجوع إلى مصلحة الضرائب الأمريكية لمزيد من المعلومات).
هناك خطط تقاعد أخرى للشركات الصغيرة والأفراد العاملين لحسابهم الخاص ، مثل IRPs SIMPLE ، الفردية أو 401 (k) s ، Keoghs ، أو حتى 401 (k) s العادية للشركات الصغيرة.
من المنطقي أن تقارنهم جميعًا قبل تحديد أيهما مناسب لك.
يتم توفير المحتوى على هذا الموقع لأغراض المعلومات ومناقشة فقط. ليس المقصود أن تكون مشورة مالية مهنية ويجب ألا تكون هي الأساس الوحيد لقراراتك الاستثمارية أو التخطيط الضريبي. لا تمثل هذه المعلومات تحت أي ظرف من الظروف توصية لشراء أو بيع الأوراق المالية.