لديك حتى يوم ضريبي في أبريل 2018 لتقديم مساهماتك لعام 2017 إذا كنت ترغب في الاستفادة من هذه المزايا للسنة الحالية للإيداع الضريبي ، ولكن إذا لم تصل إلى حد المساهمة السنوية ، فلا يمكنك العودة إلى الوقت وتمويل المبالغ التي فاتتك.
كيف يعمل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي
إن فتح ، وتمويل ، وإبقاء حساب الاستجابة العاجلة مع مرور الوقت هو أمر بسيط للغاية. في ما يلي جولة تفصيلية من الخطوات:
افتح حساب IRA تقليدي عبر شركة وساطة ، أو شركة صناديق استثمار مشتركة ، أو بنك ، أو مؤسسة مالية أخرى ، كل منها سيكون لديه عروض منتجات خاصة به.
ساهم بالمال في حساب IRA التقليدي ، واتخاذ خصم ضريبي للمبلغ الذي تودعه. ضع في اعتبارك وجود حدود صارمة على المبلغ الذي يمكنك إضافته إلى حساب IRA التقليدي في أي سنة ضريبية معينة.
بمجرد تمويل IRA التقليدي الخاص بك ، استخدم المال للاستثمار في الأسهم أو السندات أو الصناديق المشتركة أو شراء العقارات أو مجموعة من الأصول الأخرى. إذا قمت بفتح حساب IRA تقليدي في بنكك المحلي ، فقد يسمح لك فقط بشراء شهادات الإيداع المؤمنة من FDIC. إذا ذهبت مع شركة وساطة ، فسوف تسمح لك بشراء أصول متنوعة من الأسهم الممتازة إلى صناديق المؤشرات .
خلال السنوات أو العقود التي تحتفظ فيها بموجودات في حساب IRA التقليدي الخاص بك ، تنمو أرباحك الاستثمارية بدون ضريبة. إذا كنت تملك ما قيمته 1،000،000 دولار من النفط وأسهم البنوك التي تدفع 40000 دولار سنوياً كتوزيعات نقدية ، في ظل جميع الظروف تقريبًا ، فإنك لن تكون مدينًا بسند واحد في الضرائب الفيدرالية أو المحلية أو الحكومية. بعض الأسهم الأجنبية تحجب الضرائب على توزيعات الأرباح إذا لم يكن لديها اتفاقية ضريبية مواتية مع الولايات المتحدة ، لذا كن حذرًا عند اكتساب الأصول الدولية في حساب IRA التقليدي.
في أي وقت بعد 59.5 عامًا ، يمكنك البدء في الانسحاب من حساب IRA التقليدي. سحب الأموال في وقت سابق يؤدي إلى فرض غرامة بنسبة 10 ٪ ما لم تلبي واحدة من إعفاءات مصلحة الضرائب . عندما تأخذ نقودًا من الحساب ، ستقوم بالإبلاغ عن ضرائبك كدخل منتظم. سوف تدفع ضرائب على هذه السحوبات ، والتي تكون بمثابة الدخل الذي تعيش فيه لبقية حياتك.
عندما تصل إلى عمر 70.5 عامًا ، لن تكون قادرًا على المساهمة بأي أموال إضافية ، وتصرح مصلحة الضرائب بأنك تأخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيع المحسوب (RMD) من حسابك ، أو ستتلقى عقوبة صارمة بنسبة 50٪ من المبلغ الذي يجب عليك سحبه.
الحد الأقصى للمساهمات في الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي للسنة الضريبية 2017
يعتمد حد مساهمة IRA للسنة الضريبية 2017 على عمرك وينطبق على حسابك التقليدي في IRA وأي Roth IRA لديك أيضًا. تنظر مصلحة الضرائب الأمريكية في إجمالي مساهمتك في جميع حسابات ضريبة الدخل (IRA) عند فرض حدود الحد الأقصى للمساهمة. عندما تصل إلى 50 عامًا أو أكثر ، يمكنك تخصيص قدر أكبر من المال نظرًا لأن مساهمة "التقديم" تعزز مدخراتك في السنوات التي تسبق التقاعد. إذا كان عمرك 49 عامًا أو أقل ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 5500 دولار كحد أقصى لجميع حسابات حساب الاستجابة العاجلة لعام 2017.
إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 6500 دولار كحد أقصى لجميع حسابات حساب ضريبة الدخل الشامل
يمكن للأزواج المتزوجين أن يكون لدى كل منهم حسابه التقليدي الخاص (IRA) لتحقيق أقصى قدر ممكن من توفير المأوى الضريبي. على سبيل المثال ، إذا كان رجل يبلغ من العمر 52 عامًا متزوجًا من امرأة تبلغ من العمر 48 عامًا ، فيمكن أن يضع جانباً ما مجموعه 12،000 دولارًا ، مع دخول 6500 دولار إلى حسابه في IRA و 5،500 دولار إلى IRA. إذا لم يعمل أحد الزوجين ، تسمح قواعد الجيش الجمهوري الأيرلندي للزوج أو الزوجة في المنزل بتقديم مساهمة من الجيش الجمهوري الإيرلندي باستخدام أموال المنزل حتى لا تعاقب ربات البيوت.
يمكنك كتابة مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي للسنة الضريبية لعام 2017؟
في العديد من الحالات ، تكون المساهمة التقليدية للجيش الجمهوري الإيرلندي قابلة للخصم في إقرارك الضريبي. هذا يسمح لك بخفض فاتورتك الضريبية وتحفزك على الادخار للتقاعد. ﺗﻌﺘﻤﺪ ﺣﺪود اﻟﺪﺧﻞ اﻟﺨﺎﺻﺔ ﺑﺨﺼﻢ ﻣﺴﺎهﻤﺘﻚ ﻋﻠﻰ ﻣﺎ إذا آﺎﻧﺖ ﺧﺪﻣﺔ اﻟﺘﻘﺎﻋﺪ ﻓﻲ اﻟﻌﻤﻞ ﻣﻐﻄﺎة أم ﻻ.
يحدد IRS دخلك لأهلية IRA التقليدية باستخدام صيغة معدلة من إجمالي الدخل المعدل. وهذا يختلف عن الدخل الإجمالي المعدل المعدل الذي تقوم بحسابه في إقرارك الضريبي. وهي تنطوي على إزالة أنواع معينة من الدخل ، مثل فائدة سندات الادخار ، واستقطاعات الفائدة على القروض الطلابية. يصف منشور IRS 590-A (2017) حساب الدخل الإجمالي المعدل المعدل بالتفصيل. إذا كنت تعتقد أنك تقترب من أحد حدود الدخل الخاصة باقتطاع القيمة ، فتحدث إلى أحد المحاسبين لأنك قد تكون بخير بمجرد قيامك بتطبيق التعديلات على إجمالي الدخل المعدل.
قواعد الخصم للمستثمرين الذين لا تشملهم خطة التقاعد في عملهم ، مثل 401 (ك) أو 403 (ب) للسنة الضريبية لعام 2017:
أعزب ، رب أسرة ، أو أرمل مؤهل (إيه) : لا يوجد حد للإعفاء من الضريبة على أساس الدخل الإجمالي المعدل المعدل. يمكنك خصم جميع المساهمات حتى الحد الأقصى لمساهمتك.
تزويج الإيداع بصورة مشتركة أو منفصلة مع الزوج الذي لا يتم تغطيته من قبل خطة التقاعد في العمل: لا يوجد حد للخصم الضريبي على أساس الدخل الإجمالي المعدل المعدل. يمكنك خصم جميع المساهمات حتى الحد الأقصى لمساهمتك.
تزوج الإيداع بالاشتراك مع الزوج الذي يتم تغطيته بواسطة خطة التقاعد في العمل: يحق للدخل الإجمالي المعدل المعدّل والذي يبلغ 186،000 دولار أو أقل الحصول على خصم كامل يصل إلى مبلغ حد مساهمتك. بين 186،000 دولار و 196،000 دولار ، يتم التخلص التدريجي من خصم الضرائب الذي يمكنك الحصول عليه بمبالغ أقل وأقل حتى يصل إلى $ 196،000 ، وعند هذه النقطة ، لا يمكنك أخذ أي خصم ضريبي لمساهمتك التقليدية في IRA.
قواعد الخصم الخاصة بالمستثمرين المشمولين بخطة التقاعد في وظيفتهم ، للسنة الضريبية 2017:
فرد واحد أو رب أسرة : إن الدخل الإجمالي المعدل المعدّل والذي يبلغ 62،000 دولار أو أقل يؤهلك لخصم جميع مساهماتك في حساب IRA التقليدي حتى حدود مساهمتك. إذا كسبت أكثر من 62000 دولار أمريكي ولكن أقل من 72000 دولار ، فيمكنك المطالبة بخصم جزئي على الضرائب. إذا ربحت مبلغًا قدره 72000 دولار أو أكثر ، فلا يمكنك إجراء أي خصم مقابل اشتراكك في حساب IRA التقليدي.
الزواج المتبادل: أرملة مشتركة أو مؤهلة (إيه): إن الدخل الإجمالي المعدل المعدّل والذي يبلغ 99،000 دولار أو أقل يؤهلك لخصم جميع مساهماتك في حساب IRA التقليدي حتى حدود مساهمتك. إذا كسبت أكثر من 99000 دولار أمريكي ولكن أقل من 119000 دولار ، فيمكنك المطالبة بخصم ضريبي جزئي. إذا ربحت 116000 دولار أو أكثر ، فلا يمكنك المطالبة بأي خصم ضريبي على اشتراكك التقليدي في حساب الاستجابة العاجلة.
الإيداع المتزوج بشكل منفصل: يتيح لك الدخل الإجمالي المعدل المعدّل والذي يقل عن 10000 دولار خصمًا جزئيًا ضريبًا على مساهمتك في حساب IRA التقليدي. دخل 10000 دولار أو أكثر يعني أنك لا تستطيع اتخاذ أي خصم.
في كلتا الحالتين ، إذا قدمت ضرائبك بشكل منفصل ولم تكن تعيش مع زوجك في أي وقت خلال العام الماضي ، فستسمح لك مصلحة الضرائب باستخدام قواعد "المفرد" لتحديد أهليتك الاستثنائية لخصم الضرائب IRA.