مقدمة للحساب 403 (ب) وكيف يعمل
فوائد خطة 403 (ب)
تتشابه فوائد خطة 403 (ب) مع خطة 401 (k). يشملوا:
- القدرة على جذب الموظفين والاحتفاظ بهم من خلال تقديم مزايا مطابقة. على سبيل المثال ، قد تعرض الشركة لمطابقة مساهمات الموظفين في 403 (ب) خطة الدولار مقابل الدولار على أول 5 في المئة من الرواتب.
- يمكن لكل من الشركة التي تقدم المساهمات المطابقة والموظف الذي يساهم بالأموال من خلال الاستقطاعات المنتظمة من كشوف المرتبات كتابة هذه المساهمات (403 (ب)) من ضرائبها.
- يمكن للأموال في 403 (ب) أن تنمو الضرائب المؤجلة لعقود ، مما أدى إلى ثروة أكبر بكثير لمالك الحساب. فقط عندما يبدأ سحب السحوبات من حسابهم 403 (ب) ، سيدفعون الضرائب على الأموال.
- يمكن لأصحاب الحسابات الحصول على قروض مقابل 403 (ب) عندما يكونون في حاجة ماسة إلى النقد. يجب إعادة هذه القروض (403 (b)) ، مثل نظيراتها 401 (k) ، أو ستكون هناك عواقب ضريبية كبيرة.
أين تذهب الأموال
أرباب العمل الذين يرغبون في وضع خطط 403 (ب) يقومون بإنشائها ليتناسب مع عدد قليل من أنواع الأصول المختلفة التي يمكن لموظفهم الاستثمار فيها من خلال حساباتهم. هؤلاء هم:
- المعاشات الضريبية المؤجلة أو المعاشات الضريبية المحمية. هذه هي نوع من العقود السنوية التي تقدمها شركات التأمين من خلال الاستثمار 403 (ب) لتوفير الدخل في وقت لاحق في الحياة.
- حساب احتفاظ في مؤسسة مالية مناسبة مثل شركة وساطة تمتلك أوراق مالية لشركات استثمار مسجلة مثل الصناديق المشتركة . ربما يكون هذا الإصدار هو أكثر أنواع خطط التقاعد 403 (ب) شيوعًا.
- حساب دخل التقاعد مثل Roth IRA الذي يسرد أي نوع من خيار الاستثمار كخيار لمالكي الحسابات 403 (b) ؛ أي ، يمكنهم أن يستثمروا في الأوراق المالية ، مثل الصناديق المشتركة ، أو الأقساط السنوية المؤهلة.
403 (ب) حدود المساهمة
تقدم الحكومة حدود مساهمة عالية إلى حد كبير (403) (ب) لأولئك الذين يرغبون في التخطيط للتقاعد. الحد الأقصى للمساهمة المحتملة 403 (ب) هو 55000 دولار في السنة للسنة المالية 2018 إذا كنت تستوفي شروطًا معينة. فيما يلي تحليل للمساهمات المحتملة 403 (ب) التي يمكن إجراؤها:
- التأجيل الأساسي للمرتبات (الحد الأقصى لمبلغ المرتبات الذي يمكن أن يساهم به الموظف في خطة 403 (ب) من خلال الحصول على نقود من الشيكات) هو مبلغ 18،500 دولار للسنة المالية 2018.
- يمكن أن يضيف الموظفون الذين يبلغون من العمر 50 عامًا فما فوق 6000 دولار أمريكي سنويًا من المساهمات الخاصة 403 (ب) التي يطلق عليها "مساهمات" 403 (ب). هذا بالإضافة إلى مبلغ الـ 18،500 دولار الذي يمكنهم تخصيصه كموظف منتظم.
- بعض الأشخاص مؤهلون للحصول على مساهمة إضافية قدرها 403 (ب) تُعرف باسم 403 (ب) مدى الحياة. هذا النوع الخاص من المساهمات 403 (ب) متاح فقط للموظفين الذين عملوا لمؤسسة مؤهلة لمدة 15 سنة أو أكثر. في كثير من الأحيان ، يشار إلى هذه المساهمة الخاصة 403 (ب) باسم "قاعدة 15 سنة" من منشور IRS 571.
- هذه المساهمات 403 (ب) ، جنبا إلى جنب مع أي أموال مطابقة المقدمة من قبل صاحب العمل ، لا يمكن أن تتجاوز 100 في المئة من التعويض أو 55،000 دولار للسنة المالية 2018. وبالتالي ، فإن الأشخاص الوحيدون الذين سيكونون قادرين على الاستفادة من إجمالي الحد الأقصى 403 (ب) المساهمة هم أولئك الذين يعملون لدى شركة لديها فوائد غنية بشكل غير عادي.
تسمح الحكومة بحدود المساهمة هذه البالغ 403 (ب) بزيادة التضخم من خلال الإفصاح عن أرقام تكاليف المعيشة في كل عام.
403 (ب) السحب
عند بلوغك سن 59.5 سنة ، يمكنك البدء في سحب 403 (ب) بدون عقوبات - سوف تدفع ببساطة ضرائب الدخل العادية على الأموال التي تحصل عليها من الحساب.
إذا كنت أصغر من هذا العمر ، فإنك ستخضع لعقوبة ضريبية خاصة بنسبة 10٪ أعلى ضريبة الدخل ما لم تقابل واحدة من الحالات الخاصة (لمزيد من المعلومات حول هذا ، اقرأ 8 طرق لتجنب 10 في المئة في وقت مبكر سحب غرامة ).
403 (ب) التوزيعات الدنيا المطلوبة
كجزء من مشاركتك في خطة 403 (b) ، ستطلب منك مصلحة الضرائب أن تبدأ في اتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة بحلول الأول من أبريل من السنة التالية للسنة التقويمية التي تبلغ فيها 70.5 عامًا.
والاستثناء الوحيد هو أنه إذا سمحت الخطة 403 (ب) ، يمكن للموظف الذي لا يزال يعمل تأجيل التوزيعات الدنيا المطلوبة حتى السنة التالية بعد تقاعده. هذا الخيار غير متاح لأولئك الموظفين الذين يملكون أكثر من 5 في المائة من الشركة.
الغرض من حساب 403 (ب) هو لك الادخار للتقاعد. لا ترغب الحكومة في أن يقوم المستثمرون بسحب مبالغ كبيرة من رأس المال دون دفع ضرائب على المكاسب. هذا هو أحد الأسباب التي من المستحسن أن يكون لديك Roth IRA بالإضافة إلى حساب 403 (b). لن تخضع Roth IRA أبدًا للضرائب في حالة عثورك على Microsoft أو Berkshire Hathaway التالي ، كل بنس يبقى في عائلتك.
يجب أن تبدأ في أخذ الحد الأدنى المطلوب من عمليات السحب 403 (ب) في المبلغ المحسوب بحيث يتم توزيع الرصيد الكامل لأصولك ضمن خطة التقاعد إليك بحلول نهاية العمر المتوقع.
يمكن للمحاسب أن يساعدك على تفتيت الجداول الاكتوارية وحساب متى يحتمل أن تزول ، وذلك باستخدام عدد سنوات الحياة المتبقية كدليل للتوصل إلى رقم دقيق من المرجح أن تدعمه مصلحة الضرائب. في بعض الحالات ، يمكنك استخدام متوسط العمر المتوقع للمستفيد المحدد من خطة 403 (ب) ، والتي يمكن أن تكون أطول في حالة الزوجين المتزوجين حيث يكون أحد الزوجين أصغر سنا من الآخر.
إذا لم تأخذ الحد الأدنى المطلوب من عمليات السحب 403 (ب) ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية ستعاقبك بفرض ضريبة تراكم بنسبة 50 بالمائة.