نظرة عامة على قواعد حدود المساهمة وحدود الدخل والسحب
من خلال تغطية أكثر أهمية من هذه القواعد قد تتمكن من حماية نفسك بشكل أفضل من بعض العواقب غير السارة والمكلفة.
قواعد Roth IRA لأهلية تقييد الدخل في سنة الضريبة لعام 2014
لسوء الحظ ، فإن أحد قواعد Roth IRA الأكثر صرامة تتعلق بأهلية حد الدخل. من أجل التأهل للحصول على Roth IRA في أي سنة ضريبية معينة ، يجب عليك كسب أقل من الرقم الأقصى المعدل المعدل الإجمالي للدخل الذي تنشره مصلحة الضرائب الأمريكية. يعتمد هذا التعديل المعدل على عدة حسابات ويتضمن أخذ إجمالي الدخل المعدّل لديك وإضافة بعض الاستقطاعات التقاعدية ، وخسائر الإيجار ، وفوائد قروض الطلاب ، وضريبة التوظيف الذاتي ، وعدد قليل من الخطوط الأخرى على الإقرار الضريبي.
للسنة الضريبية 2014 ، وهذا يعني:
قواعد روث IRA لأهلية الحد من الدخل - الازواج المتزوجين الايداع معا في السنة الضريبية 2014
- متزوج ، مشترك بالاشتراك: 181،000 $ أو أقل = كامل الأهلية Roth IRA
- الإيداع المتزوج مشترك: 181،001 دولار إلى 191،000 $ = تبدأ مرحلة الخروج من أهلية Roth IRA
- الإيداع المتزوج مشترك: 191000 $ أو أكثر = غير مؤهل لتمويل Roth IRA بموجب القواعد الحالية
قواعد روث IRA لأهلية الحد من الدخل - الازواج المتزوجين الايداع بشكل منفصل في السنة الضريبية 2014
- متزوج ، يتم حفظه بشكل منفصل: $ 0 = أهلية Roth كاملة لـ IRA
- متزوج ، يتم تقديمه بشكل منفصل: $ 1 إلى 9،999 $ = تبدأ مرحلة الخروج من أهلية Roth IRA
- متزوج ، يتم تقديمه بشكل منفصل: 10000 دولار أو أكثر = غير مؤهل لتمويل Roth IRA بموجب القواعد الحالية
قواعد روث IRA لأهلية الحد من الدخل - شخص واحد في السنة الضريبية 2014
- مفرد: 114000 دولار أو أقل = الأهلية الكاملة روث IRA
- مفرد: $ 114،001 إلى $ 129،000 = تبدأ مرحلة الخروج من أهلية Roth IRA
- مفرد: 129000 $ أو أكثر = غير مؤهلة لتمويل Roth IRA بموجب القواعد الحالية
إذا وجدت أنك لست مؤهلاً لتمويل حساب بموجب قواعد Roth IRA ، فلا تخف أبدًا. ربما لا يزال بإمكانك الالتفاف على التنظيم من خلال القيام بشيء يعرف باسم روث مستتر ، والذي يتضمن تمويل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ثم تحويله إلى Roth IRA.
Roth IRA Rules for Contribution Limits in Tax Year 2014
نظرًا لأن Roth IRA يقدم حماية مذهلة من الضرائب ، فإن الكونجرس يحد بشدة من مقدار المال الذي يمكن أن تساهم به في كل عام. لا يمكنك المساهمة إلا في دخلك المكتسب (المبالغ المتولدة من الرواتب والأجور وأرباح الشركات الصغيرة والعمولات والدخل الحر والنصائح والمكافآت) ، بمعنى أنه إذا قمت بعمل 2000 دولار فقط في العام الماضي ، فلا يمكنك تمويل Roth IRA بالكامل. من ناحية أخرى ، إذا كنت غير موظف ولكن زوجك ، في معظم الظروف ، تسمح لك قواعد Roth IRA بتمويل حسابك الخاص الذي يسمى "الزوجي" إلى جانب زوجك أو زوجتك العاملة.
هذا حتى لا يتم معاقبة الوالدين البقاء في المنزل.
- دافعو الضرائب 49 سنة أو أقل = حد 5،500 دولار كحد أقصى لمساهمة روث IRA
- دافعي الضرائب 50 سنة أو أكثر = 6500 دولار كحد أقصى مساهمة المساهمة Roth IRA
تخيل أنك وزوجتك صنعت 100000 دولار في العام الماضي. أنت والد في البيت. زوجك هو 51 ، أنت 49. بموجب قواعد روث IRA الحالية لعام 2014 ، يمكنك أن تساهم بمبلغ 5،500 دولار في Roth IRA ويمكن أن تساهم زوجتك بمبلغ 6،500 دولار إلى Roth IRA. بصفتك عائلة ، يعني ذلك أنك ستوفر مبلغًا قدره 12000 دولارًا أمريكيًا في أموال جديدة في Roth IRAs ، مما يسمح لك بالاستمتاع بالكثير من المزايا في زيادة الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والعقارات والاستثمارات الأخرى التي تقرر الحصول عليها.
قواعد روث IRA للمواعيد النهائية المساهمة
يُسمح لك بالمساهمة في Roth IRA في موعد أقصاه الموعد النهائي الضريبي الرسمي بعد السنة الضريبية المعنية.
الإضافات غير مسموح بها. على سبيل المثال ، إذا كان الموعد النهائي الضريبي الرسمي هو 15 نيسان 2015 ، فيمكنك تمويل Roth IRA للضريبة لعام 2014 ، بموجب سنوات 2014 ، في موعد أقصاه 15 نيسان 2015.
تختلف القواعد بالنسبة لأنواع أخرى من IRAs ، مثل SEP-IRAs ، والتي تسمح لك بتمديد الموعد النهائي لتمويل الإسهام بالإضافة إلى الإقرارات الضريبية ، غالبًا حتى أواخر أكتوبر.
قواعد روث الجيش الجمهوري الايرلندي يتطلب الزوجين المتزوجين للحفاظ على حسابات منفصلة
جميع Roth IRAs يجب أن تكون فردية. لا يمكن للزوجين المتزوجين الجمع بين Roth IRA في حساب واحد ، ولكن يجب أن يكون لكل منهما خطة فريدة خاصة به تم تأسيسها مع المؤسسة المالية التي اختاروها. لا يتعين عليك تمويل كل من Roth IRAs ، يمكنك تمويل واحد أو آخر أو كليهما بشرط أن تستوفي المعايير الأخرى.
قواعد روث الجيش الجمهوري الايرلندي لاستقطاعات الضرائب
أي مبلغ تساهم به في Roth IRA لا يتم خصمه من الضرائب. ومع ذلك ، في المقابل ، في ظل جميع الظروف تقريبًا ، يجب أن تكون الأموال التي تجريها داخل Roth IRA خالية تمامًا من الضرائب. (توجد بعض الاستثناءات ، خاصة بالنسبة لشيء يُعرف باسم ضريبة دخل العمل غير ذات الصلة ، أو UBIT ، ولكن ذلك لن ينطبق أبدًا على 99٪ منكم.)
عمليًا ، هذا يعني أنه في ظل قواعد روث IRA الحالية ، إذا تمكنت من زيادة حسابك إلى $ 10،000،000 + بطريقة أو بأخرى وجمع 400000 دولار أميركي سنويًا من الأرباح النقدية ، فلن تضطر إلى دفع فلس واحد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية إما عندما يتم إيداع أرباح الأسهم في حسابك أو عند سحب المال أثناء التقاعد. وعلى النقيض من ذلك ، تسمح قواعد IRA التقليدية لمعظم الناس بخصم المساهمة الأولية من ضرائب دخلهم ، وكسب دخل استثماري خالي من الضرائب حتى التقاعد ، ثم دفع ضريبة دخل عادية ومنتظمة على السحوبات عند بلوغهم أهلية معينة للسن.
قواعد روث IRA للانسحابات
يمكنك سحب مبلغ الراتب الذي ساهمت به في Roth IRA في أي وقت ، معفاة من الضرائب ، بدون عقوبة ، في معظم الظروف. إذا قررت سحب عائد الاستثمار الذي تم إنشاؤه داخل الحساب ، وأنت لا تفي بأحد قواعد Roth IRA الخاصة للإعفاء ، فيمكنك الحصول على عقوبة 10٪ على المستوى الفيدرالي. تتغير قوانين الضرائب طوال الوقت ، لذا قد تتحمل ضرائب الدولة والضرائب المحلية ؛ تحقق مع المستشار الضريبي الخاص بك.
ما هي تلك الاستثناءات؟ هناك ثمانية منها ، كل منها مكتوبة بشكل أكثر تفصيلاً في هذا المقال على قواعد Roth IRA لتجنب رسوم السحب المبكر ، ولكن الفترة القصيرة هي:
- العجز الدائم لمالك روث الجيش الجمهوري الايرلندي
- وفاة صاحب روث الجيش الجمهوري الايرلندي
- عمليات السحب التي يتم سدادها لتغطية النفقات الطبية غير المستردة بما يزيد عن 7.5٪ من إجمالي الدخل المعدل
- ما يصل إلى 10000 دولار مرة واحدة في حياتك للمساعدة في دفع ثمن منزل
- بعض نفقات التعليم العالي في ظل ظروف محدودة معينة
- الأموال المدفوعة إلى دائرة الإيرادات الداخلية من Roth IRA بعد حصولها على ضريبة ضد الحساب
- أقساط التأمين الطبي إذا كنت تمارس البطالة لمدة أطول من 12 أسبوعًا
- تحول 59.5 سنة
أحد قواعد روث IRA الخاصة بالانسحابات لها علاقة بالتوزيعات الإجبارية (الأموال التي تجبر الحكومة الحكومة على إخراجها من الحساب بمجرد بلوغك سنًا معينًا لإبعادك عن التمتع بالمأوى الضريبي لفترة طويلة). على عكس IRA التقليدية ، لن تجبرك Roth IRA على إجراء عمليات سحب إلزامية كحد أدنى عندما تصل إلى عمر 70.5 عامًا. إذا كنت تريد الاستمرار في مضاعفة أموالك معفاة من الضرائب إلى أن تصل إلى 105 ، ويمكنك جعلها طويلة كل الوقت ، فذلك مسموح به حاليًا. بالنسبة إلى الشخص الذي يتمتع بمتوسط عمر افتراضي ، يمكن أن يعني هذا الكثير من القيمة الصافية المضافة دون أي تخفيضات تذهب إلى الحكومة الفيدرالية أو الحكومية أو المحلية ، مما ينتج عنه المزيد من الثروات لأطفالك وأحفادك ووارثينا الآخرين و / أو المستفيدين من أعمال الخير. .
إذا لم تمول بالفعل أحد ، فكر جديًا بفتح Roth IRA
لقد ذهبت إلى أبعد من ذلك لوصف روث الجيش الجمهوري الايرلندي كمأوى الضرائب المثالي . إذا لم يكن لديك واحد ، فأنت تفقد الكثير من الفوائد الرائعة. يمكن فتحها في دقائق معدودة فقط ، ولا يتعين عليك تمويلها بالكامل - يمكنك دائماً أن تدفع كل ما يمكنك تحمله على افتراض أنك تلبي قواعد Roth IRA. ابدأ مع واحد اليوم ، حتى لو كان كل ما عليك فعله هو فتح حساب مع صندوق مؤشرات منخفض التكلفة وتركه بمفرده للسنوات الخمسين القادمة.